注会综合《经济法》公司法律制度(上)
【知识点】公司的概念和特征
（一）公司的概念
根据我国《公司法》和《民法总则》的规定，公司是指股东承担有限责任的营利性法人。
1.公司是法人。
2.公司是营利性法人。《民法总则》规定，以取得利润并分配给股东等出资人为目的成立的法人，为营利法人。
3.公司股东通常承担有限责任。例外情况是，股东如“滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益”，则其有可能丧失有限责任保护。
（二）公司的特征
一般认为，公司具有独立人格、股东享有有限责任、股份可自由转让、董事会授权下的集中管理、投资者所有，这是现代商事公司的5大特征。
【知识点】公司法人资格与股东有限责任
（一）公司法人资格与股东有限责任的意义
1.公司拥有独立于股东的主体资格（也即法人资格），有其权利能力和行为能力，意味着公司可以拥有独立的财产。
3.在法人资格和有限责任制度下，公司股份具有不同程度的流动性。
2.法律赋予公司股东全面的有限责任保护，即股东除了出资以外，不对公司的债务承担责任。
（二）公司法人权利能力限制
1.对外投资的限制
（1）《公司法》规定：“公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”
（2）《公司法》规定，公司向其他企业投资，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资的总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。
2.担保的限制
（1）公司为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对担保的总额或者单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。
（2）公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。
3.借款的限制
（1）根据《公司法》的规定，除非依公司章程的规定，经股东会、股东大会或者董事会的同意，公司董事、高级管理人员不得擅自将公司资金借贷给他人。
（2）《公司法》规定：“（股份有限）公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。”
【考题回顾】（2015年）
【问题8】根据资料五，逐项判断中国证监会关注到的有关事项是否违反《公司法》、《证券法》的相关规定，如果违反，简要说明理由。
『正确答案』
（2）鸿泰科技的控股股东向鸿泰科技的副总经理李华提供借款，不违反规定。
（3）鸿泰科技的子公司向鸿泰科技的监事张鸣提供借款10万元，违反规定。
理由：根据公司法律制度的规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
（三）滥用法人独立地位和有限责任及其法律后果
1.《公司法》规定：“有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。”有限责任制度使得股东可以将投资的风险与自身的其他财产相隔离。
2.《公司法》规定：“公司股东……不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。……公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”
3.在我国审判实践中，在特定法律关系中不承认公司法人独立地位的常见理由有：
（1）公司与其股东（例如母子公司之间）在财产业务的人员等方面“混同”，难分彼此，事实上无从区分（所谓“纵向人格混同”）。
（2）受同一母公司或者控制人控制的数个公司在财产、业务、人员等方面“混同”、重叠，不分彼此，事实上无从区分（所谓“横向人格混同”）。实践中，人们常形象地称此类现象以及“纵向混同”为“一套人马，两块牌子”。
【知识点】公司设立制度
（一）概述
公司的法人资格和股东的有限责任并非人们可以自然享有。只有具备法定条件的人，履行一定的程序，满足一定形式，才能享有这些法律上的资格和权利。这个过程就叫作“设立公司”或“公司设立”。
（二）前置营业许可
依照法律的规定，有些公司需要在工商登记前获得某种或者某些行政许可。这些行政许可被称为“前置审批”或“前置许可”。
【举例】公司有烟草销售项目的，须事先获得国家烟草管理部门批准；生产经营易燃易爆物品的，须经公安机关的审批。
（三）设立登记
根据《公司登记管理条例》，公司的登记事项包括：（1）名称；（2）住所；（3）法定代表人姓名；（4）注册资本；（5）公司类型；（6）经营范围；（7）营业期限；（8）有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或者名称。
（四）设立阶段的债务
1.合同之债。
【举例】张某等人拟设立甲公司，其中张某负责租赁甲公司成立后所需的门市房。由于甲公司尚未设立，张某以自己名义与李某签订了房屋租赁合同。（1）无论甲公司是否成立，李某均可请求张某承担合同责任；（2）甲公司成立后，如同意使用该房屋，李某可请求甲公司承担清偿责任；（3）如果有证据证明张某是为收取回扣而签订该房屋租赁合同，李某不能请求甲公司承担清偿责任。
2.侵权之债。
发起人如因设立公司而对他人造成损害的，依《公司法解释（三）》，公司成立后应自动承受该侵权责任；公司未成立的，受害人有权请求全体发起人承担连带赔偿责任；公司或者无过错的发起人，承担赔偿责任后可以向有过错的发起人追偿。
【知识点】股东出资制度
1.出资方式
（1）一般规定
根据《公司法》的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。《公司登记管理条例》明确规定：“股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资”。
（2）股权出资和债权出资的特殊规定
（3）非货币财产的评估作价
①对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。根据2014年修订的《公司注册资本登记管理规定》，登记机关不再要求非货币出资一律要经过“具有评估资格的资产评估机构评估作价”。也就是说，对非货币财产的评估作价，可以由股东协商一致确认。
②出资人以非货币财产出资，未依法评估作价，公司、其他股东或者公司债权人请求认定出资人未履行出资义务的，人民法院应当委托具有合法资格的评估机构对该财产评估作价。
③出资人以符合法定条件的非货币财产出资后，因市场变化或者其他客观因素导致出资财产贬值，公司、其他股东或者公司债权人则无权请求该出资人承担补足出资责任。当事人另有约定的除外。
2.履行出资义务
【举例】甲向乙借用一台机床。借用期间，未经乙同意，甲以所有权人名义，以该机床作为出资，与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并不知情。乙发现上述情况后，要求返还机床。根据《公司法》和《物权法》的规定，甲出资有效，乙无权要求返还机床，但甲应向乙承担赔偿责任。
3.违反出资义务的责任
（1）股东未履行或者未全面履行出资义务，公司或者其他股东请求其向公司依法全面履行出资义务的，人民法院应予支持。《公司法》还规定公司设立时股东以非货币财产出资的，公司成立后，如发现其出资的实际价额低于章程所定价额，除该股东有责任补足差额外，公司设立时的其他股东（或发起人）还应承担连带责任。股份公司成立后，发起人不按章程规定缴足出资的，应当补缴，其他发起人承担连带责任。
（2）违反出资义务的股东可能对履行出资义务的股东承担违约责任。有限公司成立后，股东未按章程规定缴纳出资，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。股份公司按发起设立方式设立时，发起人不按照章程规定缴纳出资的，应当依照发起人协议承担违约责任。
（3）股东违反出资义务而公司又无力偿还债务的，公司债权人有权请求该股东在一定范围内承担清偿责任。《公司法解释三》规定，股东未履行或者未全面履行出资义务，公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的，人民法院应予支持；未履行或者未全面履行出资义务的股东已经承担上述责任，其他债权人提出相同请求的，人民法院不予支持。
（4）公司成立后，如在增资过程中出现股东违反出资义务的情形，相关董事、高级管理人员可能承担相应责任。《公司法解释三》规定，股东在公司增资时未履行或者未全面履行出资义务的，公司、其他股东或者公司债权人请求未尽公司法规定的义务而使出资未缴足的董事、高级管理人员承担相应责任的，人民法院应予支持；董事、高级管理人员承担责任后，可以向被告股东追偿。
（5）有限责任公司的股东未履行或者未全面履行出资义务即转让股权，受让人对此知道或者应当知道，公司请求该股东履行出资义务、受让人对此承担连带责任的，人民法院应予支持；公司债权人依照上述第（3）项规定向该股东提起诉讼，同时请求前述受让人对此承担连带责任的，人民法院应予支持。受让人根据前款规定承担责任后，向该未履行或者未全面履行出资义务的股东追偿的，人民法院应予支持。但是，当事人另有约定的除外。
（6）名义股东与实际出资人不符的，名义股东不得以其为名义股东为由对抗公司债权人。《公司法解释三》规定，如果公司债权人以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由，请求其对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担补充赔偿责任，股东以其仅为名义股东而非实际出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。但是，名义股东在承担相应的赔偿责任后，向实际出资人追偿的，人民法院应予支持。
但是，冒用他人名义出资并将该他人作为股东在公司登记机关登记的，被冒名人并非上述“名义股东”，冒名登记行为人应当承担相应责任；公司、其他股东或者公司债权人以未履行出资义务为由，请
求被冒名登记为股东的承担补足出资责任或者对公司债务不能清偿部分的赔偿责任的，人民法院不予支持。
（7）抽逃出资的责任。《公司法》规定，“公司成立后，股东不得抽逃出资”。
《公司法解释三》规定，在公司成立后，存在下列情形且损害公司权益的，可以被认定为该股东抽逃出资：①通过虚构债权债务关系将其出资转出；②制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；③利用关联交易将出资转出；④其他未经法定程序将出资抽回的行为。
股东抽逃出资的责任实际上类似股东未履行或者未全面履行出资义务的责任。对抽逃出资的股东，公司或者其他股东可请求其向公司返还出资本息，还可要求协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任。
公司债权人也可请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，并要求协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任。不过，该责任只能追究一次。因此，当债权人已经提出此类请求，抽逃出资的股东已经在抽逃出资本息范围内承担上述责任后，其他债权人提出相同请求的，人民法院不再予以支持。
（8）违反出资义务的股东，公司有权依法限制其股东权利乃至解除其股东资格。《公司法解释三》规定，股东未履行或者未全面履行出资义务或者抽逃出资，公司根据公司章程或者股东会决议对其利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等股东权利作出相应的合理限制，该股东请求认定该限制无效的，人民法院不予支持。
（9）最后，股东承担以上违反出资义务的民事责任，不适用诉讼时效抗辩。《公司法解释三》规定，公司股东未履行或者未全面履行出资义务或者抽逃出资，公司或者其他股东请求其向公司全面履行出资义务或者返还出资，被告股东不得以诉讼时效为由进行抗辩。公司债权人的债权未过诉讼时效期间，其请求未履行或者未全面履行出资义务或者抽逃出资的股东承担赔偿责任，被告股东也不得以出资义务或者返还出资义务超过诉讼时效期间为由进行抗辩。
【知识点】股东资格与股东权利和义务
（一）股东资格
1.在商事实践中，由于各种原因公司相关文件中记名为股东的人（名义股东）与真正投资人（实际出资人）相分离。如果名义股东与实际出资人约定由名义股东出面行使股权，但由实际出资人享受投资权益，这属于双方间的自愿约定，如无其他违法情形，该约定应确认有效，实际出资人可依照合同约定向名义股东主张相关权益。
2.《公司法解释三》规定：“实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，人民法院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人权利的，人民法院不予支持。”
3.《公司法解释三》规定：“实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。”
4.《公司法解释三》规定：“名义股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分，实际出资人以其对于股权享有实际权利为由，请求认定处分股权行为无效的，人民法院可以参照物权法第一百零六条（善意取得）的规定处理。名义股东处分股权造成实际出资人损失，实际出资人请求名义股东承担赔偿责任的，人民法院应予支持。”
5.原股东转让股权后，由于种种原因股权所对应的股东名称未及时在公司登记机关进行变更，此时原股东又将该股权再次转让。也应按照物权法第一百零六条规定的善意取得制度来处理。
6.如未经他人同意，冒用他人名义出资并将该他人作为股东在公司登记机关登记的，则冒名登记行为人应当承担相应责任，被冒名者并不需要承担任何责任。
（二）股东权利
1.股东权利的概念
股东权利是股东基于股东资格而对公司及其组织机构享有的权利。
2.股东权利的分类
3.股东权利的内容
（1）表决权。股东通过亲自出席或者委托代理人出席股东（大）会，对会议议决事项有表示同意或者表示不同意的权利。
（2）选举权和被选举权。
（3）依法转让股权或股份的权利。法律禁止股东出资获得公司股权后从公司抽逃投入资产，但允许股东为了转移投资风险或者收回投资并获得相应的利益而转让其股权或者股份。
（4）查阅权。有限责任公司“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿”。股份有限公司“股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”。依据《公司法解释四》，公司章程或者股东间协议可以对查阅范围、方式等做出规定，但不得“实质性剥夺”股东依公司法享有的查阅权。提出查阅请求者应当具备股东资格。
有限责任公司的股东查阅公司会计账簿应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有“不正当目的”，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起15日内书面答复股东并说明理由。
《公司法解释四》规定，有限公司如证明股东有下列情形之一，则人民法院应认定该股东的查阅请求具有“不正当目的”：
①股东自营或为他人经营的业务与公司主营业务有“实质性竞争关系”，除非公司章程另有规定或者全体股东另有约定；
②股东查阅公司会计账簿，是为了向他人通报有关信息，而他人一旦获知该信息，公司合法利益即可能遭受损害；
③股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内，曾通过查阅公司会计账簿，向他人通报有关信息损害公司合法利益。此外，人民法院还可以根据司法解释的指引认定其他情形构成不正当目的。
（5）建议和质询权。股份有限公司的股东有权对公司的经营提出建议和质询，股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东质询。
（6）增资优先认缴权。在股份有限公司中，股东并不当然享有新股优先认购权，除非股东大会在发行新股时作出向原股东优先配售新股的决议；而在有限责任公司中，股东当然享有增资优先认缴权，除非全体股东约定放弃或者限制。
（7）股利分配请求权。有限责任公司的股东按照实缴的出资比例分取红利，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。股份有限公司分配利润，按照股东持有的股份比例分配，但股份公司章程规定不按照持股比例分配的除外。《公司法解释四》规定，股东起诉请求公司分配利润的案件，应当列公司为被告。一审法庭辩论终结前，其他股东基于同一分配方案请求分配利润并申请参加诉讼的，应当列为共同原告。
（8）提议召开临时股东（大）会和自行召集的权利。
（9）临时提案权。
（10）异议股东股份回购请求权。有限责任公司的股东在出现以下情形之一时，对股东会决议投反对票的股东，可以请求公司按合理价格收购其股权：一是公司连续5年不向股东分配利润，而公司连续
5年盈利，并符合《公司法》规定的分配利润条件的；二是公司合并、分立、转让主要财产的；三是公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。股份有限公司异议股东股份回购请求权只是限于股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的情形。
（11）申请法院解散公司的权利。
（12）公司剩余财产的分配请求权。公司终止后，向其全体债权人清偿债务之后尚有剩余财产的，股东有权请求分配。
4.股东的诉讼权利
（1）股东代表诉讼（也称为股东代位诉讼或股东间接诉讼）
股东代表诉讼是指当董事、监事、高级管理人员或者他人的违反法律、行政法规或者公司章程的行为给公司造成损失行为的诉讼。
【提示】上述“符合条件的股东”是指：有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东。
（2）股东直接诉讼
公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害了股东利益的，股东可以依法向人民法院提起诉讼。
（三）股东义务
1.出资义务。即按照法律和公司章程的规定，向公司按期足额缴纳出资。股东违反出资义务可能导致其股东权利受限甚至丧失股东资格。
2.善意行使股权的义务。股东滥用股东权利损害公司或其他股东的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
3.公司出现解散事由后，股东有组织清算的义务。终结公司营业，清理财产，清偿债务，分配剩余财产。
【知识点】董事、监事、高级管理人员制度
（一）公司董事、监事、高级管理人员的任职资格
1.《公司法》明确规定：“高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员”，公司章程中还可以规定其他人员也为公司的高级管理人员。
2.根据《公司法》的规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：
（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力。
（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。
（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年。
（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年。
（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。
3.公司违反《公司法》的上述规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间出现上述所列情形的，公司应当解除其职务。
（二）公司董事、监事、高级管理人员的法定义务
1.忠实义务
公司董事、高级管理人员不得有下列行为：（1）挪用公司资金；（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（3）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（4）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（5）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（6）接受他人与公司交易的佣金归为已有；（7）擅自披露公司秘密；（8）违反对公司忠实义务的其他行为。
公司董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有。
2.勤勉义务
（1）公司董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
（2）公司管理层应当接受质询和监督。公司股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。董事、高级管理人员应当如实向公司监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权。
【知识点】股东会、股东大会和董事会决议制度
（一）公司决议的法律特征
《公司法》规定，无论有限公司还是股份公司，其股东会或股东大会、董事会、监事会都应当对所议事项的决定作成“会议记录”，由出席会议的人员签名。会议记录只是证明决议存在的书面证据，而非决议的法定形式。
1.决议对参与作出决议的人具有约束力，包括赞同的、弃权的和反对的决议参加者。例如，公司股东会会议多数表决权通过的决议事项，对投反对票的股东也有约束力。
2.决议对决议机构成员或公司的全体股东具有约束力。例如，公司股东会议的决议对未出席会议也未参加表决的股东决议有约束力。
3.决议调整公司内部关系，而不是公司与第三人之间的关系。要调整公司与第三人间的关系，须以公司名义同第三人成立法律行为。
（二）决议不成立之诉
1.决议不成立，则是指当事人所主张的某一决议，事实上从未作出或者不满足程序要求而不构成通过。《公司法解释四》规定，某一决议（包括股东会或股东大会决议、董事会决议）事实上未作出，包括两种情形：
（1）公司未召开会议作出该决议，除非依《公司法》或公司章程规定可以不召开股东会或股东大
会而直接作出该决定，且由全体股东在决定文件上签名、盖章；
（2）公司尽管召开了会议，但未表决该决议事项。
2.不满足程序要求而不构成决议通过，也有两种情况：（1）到会人数或者到会股东所持表决权数，不符合法律或公司章程的规定，也即不具备表决决议事项的必要条件；（2）虽具备表决条件，但“表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例”。除以上四种典型情况外，人民法院还可以认定导致决议不成立的其他情形。
3.根据《公司法解释四》，有资格提起决议不成立之诉的人包括公司股东、董事、监事等。
（三）决议的无效和撤销之诉
1.公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。此处所谓“无效”是指决议自作出之时起无效。
2.股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。提起此类诉讼的原告须在起诉时具有公司股东资格。60日期限属于除斥期间。该期间自决议作出之日起算，超过该期间，股东即丧失诉权。
3.《公司法解释四》规定，“会议召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵，且对决议未产生实质影响的，人民法院不予支持”。《公司法》还规定，股东提起决议撤销之诉的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保。
4.人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司根据股东会或者股东大会、董事会决议已办理的公司登记变更应当恢复原状，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。但是，公司依据该决议与善意相对人形成的民事法律关系（例如与善意相对人订立的合同）不受影响。
5.《公司法解释四》规定，原告请求确认股东会或者股东大会、董事会决议不成立、无效或者撤销决议的案件，应当列公司为被告。对决议涉及的其他利害关系人，可以依法列为第三人。一审法庭辩论终结前，其他有原告资格的人以相同的诉讼请求申请参加前款规定诉讼的，可以列为共同原告。
【知识点】股份有限公司的设立
股份有限公司，也称股份公司，是指全部资本分成等额股份，股东承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。
（一）设立条件
《公司法》规定，设立股份有限公司，应当具备下列条件：
（1）发起人符合法定人数；
（2）有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或募集的实收股本总额；
（3）股份发行、筹办事项符合法律规定；
（4）发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；
（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；
（6）有公司住所。
1.发起人条件
（1）根据《公司法》规定，发起人为2人以上200人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
（2）股份有限公司发起人承担公司筹办事务。发起人应当签订发起人协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务。
（3）法律上对于发起人并无定义，《公司法解释三》规定：为设立公司而签署公司章程、向公司认购出资或者股份并履行公司设立职责的人，应当认定为公司的发起人，可见发起人的主要特征是履行公司设立职责的股东。
2.财产条件
（1）股份公司采取发起设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。
（2）股份公司采取募集设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
如果其他法律、行政法规以及国务院决定对股份公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。例如，《商业银行法》、《保险法》。
（3）出资要求。
参见本专题前面知识点的相关规定。
3.组织条件
（1）股份有限公司的设立需要有相应的名称、住所，必须在名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。
（2）上市公司应在其公司章程中规定股东大会的召开和表决程序，还应在公司章程中规定股东大会对董事会的授权原则，授权内容应明确具体。
（二）设立方式
1.发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。在发起设立方式下，发起人认缴全部出资后，按照公司章程的规定缴纳出资额。
2.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。在募集设立方式下，发起人以及认购人应当一次缴纳出资额。
（三）设立程序
1.签订发起人协议。
2.报经有关部门批准。除法律、行政法规有特别规定的外，设立股份公司不需要经过特别批准，可以直接向企业登记机关注册设立。
3. 制定公司章程。
4.认购股份。发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。
5.选举董事会和监事会，由董事会依法向公司登记机关申请设立登记。
6.发行股票。
7.公告。
【知识点】股份有限公司的组织机构
（一）股东大会
1.职权
事项；审议股权激励计划；审议批准下列对外担保行为：
（1）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审
计净资产的50%以后提供的任何担保；
（2）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提
供的任何担保；
（3）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
（4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
（5）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
【考题回顾】（2015年）
【问题8】根据资料五，逐项判断中国证监会关注到的有关事项是否违反《公司法》、《证券法》的相关规定，如果违反，简要说明理由。
『正确答案』
（4）鸿泰科技为控股股东的子公司B公司200万元银行借款提供连带责任保证，经董事会决议（关联董事回避了表决）通过，并及时对外发布了公告，违反规定。
理由：根据公司法律制度的规定，上市公司为关联方提供担保的，必须经股东大会决议通过，因此董事会决议无效。
（5）鸿泰科技购买非关联方所持D公司的全部股权，该交易金额达到鸿泰科技资产总额的35%。该投资经董事会决议通过，并及时对外发布了公告，违反规定。
理由：根据公司法律制度的规定，上市公司在一年内购买重大资产金额超过公司资产总额30%的，必须经股东大会决议通过。鸿泰科技购买非关联方所持D公司的全部股权交易金额已经超过鸿泰科技资产总额的30%，因此董事会决议无效。
2.股东大会会议形式
股东大会分为年会与临时大会。股东大会年会应当每年召开一次。上市公司的年度股东大会应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。
有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：
3.股东大会会议的召集
（1）股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
（2）召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。
（3）上市公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包括充分运用现代信息技术手段，扩大股东参与股东大会的比例。股东大会时间、地点的选择应有利于让尽可能多的股东参加会议。
（4）单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后两日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。股东大会不得对向股东通知中未列明的事项作出决议。
4.股东大会会议的表决和决议事项
（1）股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。公司持有的本公司股份没有表决权。
（2）上市公司董事会、独立董事和符合有关条件的股东可向上市公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行，并应向被征集人充分披露信息。
（3）股东大会决议的事项分为普通事项与特别事项两类。
①股东大会对普通事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
②股东大会对修改公司章程、增加或者减少注册资本，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的特别事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
5.累积投票制
（1）累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。
（2）根据《上市公司治理准则》的规定，控股股东控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制。采用累积投票制度的上市公司应在公司章程里规定该制度的实施细则。
（3）其他股份有限公司也可以依据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。
【举例】某股份有限公司的股份共有100股，股东甲拥有60股，股东乙拥有30股，其他股东拥有其余10股。如果公司选举3名董事，股东甲和乙各提出3名候选人，比较普通投票制与累积投票制的区别：
①普通投票制的情况下，每一股份有一表决权。股东甲可以投给其提出的3名候选人的表决权是每人60；股东乙投给自己提出的3名候选人每人的表决权最多是30，此时股东乙不可能选出自己提名的董事。即使股东乙和其他股东联手投票，投给自己提出的3名候选人每人的表决权最多是40，仍然小于股东甲提名的候选人。
②如果实行累积投票制，股东甲的表决权是60×3＝180，股东乙的表决权是30×3＝90。股东乙可以集中将他拥有的90个表决权投给自己提名的一名董事；而股东甲可以投给其提出的3名候选人的表决权仍然是每人60。这样，股东乙提出的3名候选人中，可以确保有1名当选。
6.记录
股东大会应当对所议事项的决定做成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。
（二）董事会
1.董事会的概念
董事会是依法由股东大会选举产生的董事组成，代表公司并行使经营决策权的常设机关。董事会是公司的决策机关。
2.董事会的组成
（1）股份有限公司董事会的成员为5至19人。董事应当遵守前述有关董事义务的规定。董事由股
东大会选举产生。
（2）董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
（3）上市公司应在其公司章程中规定规范、透明的董事选聘程序，保证董事选聘公开、公平、公正、独立。上市公司应和董事签订聘任合同，明确公司和董事之间的权利义务、董事的任期、董事违反法律法规和公司章程的责任以及公司因故提前解除合同的补偿等内容。
3.董事的任期
董事任期由章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。
4.董事会职权
（1）召集股东大会会议，并向股东会报告工作；
（2）执行股东大会的决议；
（3）决定公司的经营计划和投资方案；
（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；
（7）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；
（8）决定公司内部管理机构的设置；
（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；
（10）制定公司的基本管理制度；
（11）公司章程规定的其他职权。
5.董事会机构设置
（1）董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况。副董事长协助董事长工作，董事长不能或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。
（2）上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。
6.董事会会议的召开
（1）董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。
（2）董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决实行一人一票。董事会会议应由董事本人出席，董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。
7.记录
董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。
（三）经营管理机关
1.经营管理机关的概念
经营管理机关是指由董事会聘任的，负责公司日常经营管理活动的公司常设业务执行机关。这是指公司的经理。与董事会、监事会不同的是，经理不是以会议形式形成决议的机关，而是以自己最终意志为准的执行机关。
2.经理的职权
（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）董事会授予的其他职权。经理列席董事会会议。
3.为保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上严格分开，上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
4.公司应当定期向股东披露董事、监事、高级管理人员从公司获得报酬的情况。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。上市公司总经理及高层管理人员（副总经理、财务主管和董事会秘书）必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。
【考题回顾】（2015年）
【问题8】根据资料五，逐项判断中国证监会关注到的有关事项是否违反《公司法》、《证券法》的相关规定，如果违反，简要说明理由。
『正确答案』
（1）鸿泰科技总经理赵丽同时兼任控股股东的总经理，鸿泰科技及其控股股东各承担其一半工资，违反规定。
理由：根据公司法律制度的规定，为保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上严格分开，上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
另外，上市公司总经理及高级管理人员必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。
（四）监事会
1.监事会的概念
监事会是由依法产生的监事组成，对董事和经理的经营管理行为及公司财务进行监督的常设机构。它代表全体股东对公司经营管理进行监督，行使监督职能，是公司的监督机构。
2.监事会成员的组成
（1）股份有限公司监事会的成员不得少于3人。
（2）监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
（3）董事、高级管理人员不得兼任监事。
（4）上市公司的监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查权。
3.监事会机构设置
（1）监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。
（2）监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。
4.监事会职权和监事任期
（1）监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。
（2）监事会行使下列职权：①检查公司财务；②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行
监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；④提议召开临时股东大会会议，在董事会不履行法律规定的召集和主持股东大会会议职责时召集和主持股东大会会议；⑤向股东大会会议提出提案；⑥依照《公司法》的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；⑦公司章程规定的其他职权。
（3）监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。
（4）监事会行使职权所必需的费用，由公司承担。
（5）此外，监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。
5.监事会会议的召开
（1）股份有限公司监事会每6个月至少召开一次会议。
（2）监事可以提议召开临时监事会会议。
（3）监事会的议事方式和表决程序，除法律有规定的外，由公司章程规定。
（4）上市公司应在公司章程中规定规范的监事会议事规则。监事会会议应严格按规定程序进行。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。
（五）上市公司组织机构的特别规定
1.增加股东大会特别决议事项。上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
2.上市公司设立独立董事。具体制度在下一部分介绍。
3.上市公司设立董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书是上市公司高级管理人员。
4.增设关联关系董事的表决权排除制度。
（1）上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
（2）该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。
（3）出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。
【考题回顾】（2014年B卷）
【问题3】根据资料二，判断小张所提出的6个观点是否妥当，并简要说明理由。如有不妥，请提出改正建议。
（2）观点2不妥。
理由：由于本次交易中发行人东富汽车构成与控股股东东富集团之间的关联交易，因此，根据有关规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
根据有关规定，董事会会议所作决议必须经全体董事过半数通过，而不是三分之二以上通过。
建议：董事会会议所作决议须经无关联关系的董事过半数通过。
【知识点】上市公司独立董事制度
《公司法》要求上市公司设立独立董事，中国证监会具体要求上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事。
【考题回顾】（2014年A卷）
【问题2】根据资料二，结合我国《公司法》和相关上市法规，指出鑫龙制药在公司治理方面存在的八个不妥之处，并说明理由。
『正确答案』
（1）董事会成员仅为4人不妥。
理由：根据《公司法》，股份有限公司的董事会成员为5至19人，至少5人以上。
（2）董事会中设独立董事1人不妥。
理由：中国证监会要求上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事。
（3）董事会每届任期4年不妥。
理由：根据《公司法》，董事会任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。
（4）监事会成员均为公司股东，没有职工代表不妥。
理由：根据《公司法》，监事会中职工代表的比例不得低于1/3。
（5）总经理李明为董事（高级管理人员）、副总经理徐玲为高级管理人员担任监事不妥。
理由：董事、高级管理人员不得兼任监事。
（6）审计委员会成员中，副总经理徐玲不是董事，其担任审计委员会成员不妥。
理由：审计委员会作为上市公司董事会下设的专门委员会，其成员应当全部由董事组成。
（7）审计委员会3名成员中只有1名独立董事赵勇；且召集人为副总经理徐玲，并非独立董事，不妥。
理由：上市公司审计委员会中独立董事应占多数并担任召集人。
（8）审计委员会中独立董事赵勇律师不是会计专业人士，成员中没有会计专业的独立董事不妥。
理由：上市公司审计委员会中至少应有一名独立董事为会计专业人士。
【考题回顾】（2018年）
【问题7】根据资料三，结合《公司法》及相关上市法规，指出森旺在公司治理存在的7个不妥之处，简要说明理由。
『正确答案』
（1）董事会中设独立董事3人不妥。
理由：中国证监会要求上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事。
（2）具有4年财务工作经验的张云担任独立董事不妥。
理由：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，担任独立董事应当具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。
（3）董事每届任期4年不妥。
理由：根据公司法律制度，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。
（4）监事会成员仅为2人不妥。
理由：根据公司法律制度，监事会成员不得少于3人。
（5）监事会成员均为公司股东不妥。
理由：根据公司法律制度，监事会中职工代表的比例不得低于1/3。
（6）监事每届任期4年不妥。
理由：根据公司法律制度，监事的任期每届为3年。
（7）薪酬委员会3名成员中只有1名独立董事不妥。
理由：根据公司法律制度，上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。
（一）独立董事的概念
独立董事是指不在公司担任除董事之外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。
（二）独立董事的任职条件
1.担任独立董事应当符合以下基本条件：
（1）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；
（2）具有立法与有关规定要求的独立性；
（3）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；
（4）具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；
（5）公司章程规定的其他条件。
2.下列人员不得担任独立董事：
（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；
（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；
（4）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；
（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；
（6）公司章程规定的其他人员；
（7）中国证监会认定的其他人员。
【考题回顾】（2015年）
【问题8】根据资料五，逐项判断中国证监会关注到的有关事项是否违反《公司法》、《证券法》的相关规定，如果违反，简要说明理由。
『正确答案』
（7）鸿泰科技股东大会决议聘任已退休财务部副经理李勇的女婿——财务专家王芳博士担任公司的独立董事，任期为3年，违反规定。
理由：根据公司法律制度的规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）不得担任独立董事，最近1年内曾经具有前述所列举情形的人员也不得担任独立董事。财务部副经理李勇于2013年12月办妥退休手续，2014年11月，鸿泰科技股东大会决议聘任其女婿——财务专家王芳博士担任公司的独立董事，时间在一年之内。
【考题回顾】（2016年）
【问题3】根据资料二，结合《公司法》及相关上市法规，指出万福在公司治理方面存在的六项不妥之处，并说明理由。
『正确答案』
（1）独立董事人数不妥，不足法定人数。
理由：根据公司法律制度，上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事，万福董事会17名成员中，独立董事5名，占比只有5/17，不足1/3。
（2）独立董事陈文4年法律工作年限不妥，未满法定年限。
理由：根据公司法律制度，担任独立董事的基本条件包括具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。
（3）董事的配偶潘哲担任独立董事不妥。
理由：根据公司法律制度，在上市公司任职人员的直属亲属不能担任独立董事。
（4）现任公司财务咨询顾问李飞强担任独立董事不妥。
理由：根据公司法律制度，为上市公司提供财务、法律、咨询等服务的人员不得担任独立董事。
（5）审计委员会中没有会计专业的独立董事不妥。
理由：根据公司法律制度，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。
（6）董事长胡琴担任薪酬与考核委员会的召集人不妥。
理由：根据公司法律制度，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人。
（三）独立董事的提名
根据中国证监会的规定，上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。
（四）独立董事的任期
独立董事任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。
（五）独立董事的特别职权
1.独立董事除应具有董事的职权外，还应当行使以下特别职权：
（1）重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；
（2）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；
（3）向董事会提请召开临时股东大会；
（4）提议召开董事会；
（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；
（6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使，上市公司应将有关情况予以披露。如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。
【考题回顾】（2014年B卷）
【问题3】根据资料二，判断小张所提出的6个观点是否妥当，并简要说明理由。如有不妥，请提出改正建议。
（3）观点3不妥。
理由：根据有关规定，重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论。本次交易属于关联交易，且交易金额为28亿元已超过300万元。
建议：本次交易属于重大关联交易，应由独立董事认可并发表意见后才能提交董事会讨论。
2.除行使上述特别职权外，独立董事应当对上市公司的以下重大事项向董事会或股东大会发表独立意见：
（1）提名、任免董事；
（2）聘任或解聘高级管理人员；
（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；
（4）上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；
（6）公司章程规定的其他事项。独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由；无法发表意见及其障碍。
如有关事项属于需要披露的事项，上市公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披露。
（六）独立董事的撤换和辞职
1.独立董事应当积极履行职责，如果连续3次未亲自出席董事会会议，应由董事会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露，被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。
2.独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。
公司法律制度考试试题及答案解析(一)
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模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！ [解析] 本题考核有限责任公司的解散。根据规定，有限责任公司发生经营困难，如果继续经营会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 第3题 某有限责任公司注册资本为人民币2000万元， 2006年税后利润为300万元，累计已提取法定公积金600万元。根据规定，该公司当年法定公积金应提取的数额为( )。 A 30万元 B 15万元 C 40万元 D 可不再提取 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 本题考核法定公积金的提取比例。法定公积金按照税后利润的10%提取，当公司法定公积金累计额已达到注册资本的50%时，可不再提取。300×10%＝30(万元)，没有超过注册资本的50%，所以此题选A 。 第4题 根据《中华人民共和国公司法》的规定，对虚报注册资本的公司，应处以虚报注册资本金额一定比例的罚款。该一定比例的罚款为( )。 A 1%以上5%以下． B 2%以上5%以下 C 2%以上10%以下 D 5%以上15%以下 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 本题考核发起人(股东)违反《公司法》的法律责任。根据规定，对虚报注册资本的公司，应处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款。 第5题
企业法律知识培训课件知识讲解
企业法律知识培训课件 企业法律知识培训课件内容大家了解吗？以下是小编分享的企业法律知识培训课件内容，请参考！ 1、什么是现代企业制度？ 现代企业制度是一种适应社会主义市场经济要求的企业制度。 现代企业产权关系明了，企业自身拥有包括国家在内的出资者所投资金而形成的全部法人财产权。 现代企业依法享有民事权利并承担民事责任。 企业以其全部财产，依法自主经营，自负盈亏。 建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业的改革方向。 现代企业按市场要求自主组织生产经营，政府不直接干涉企业的生产经营活动，企业在市场竞争中采优胜劣汰原则。 2、什么是公司？ 公司是一种企业组织形态，是依照公司法规定的法定条件与程序设立的、以营利为目的企业法人。 一般而言，公司具有三个基本的法律特征： 一、公司具有法人资格。 法人具有独立的主任性资格，具有法律主体所要求的权利能力与行为能力，能够以自己的名义从事民商事活动，并以自己的财产独立承担民事责任。
、公司是社团组织，具有社团性。 依法人内部组织基础的不同，可将法人分为社团法人和财团法人， 公司属于社团法人。 三、公司以营利为目的，具有营利性。 公司的营利性是公司区别于非营利性法人组织的重要特征。 根据股东对公司所负责任的不同，可以把公司划分以下五类：一是无限公司。 所有股东不论其出资额多少，对公司债务均承担连带无限责任。 二是有限责任公司。 所有股东均以其出资额为限对公司债务承担责任。 三是两合公司。 由无限责任公司股东与有限责任公司股东共同组成的公司。四是股 份有限公司。 公司全部资本分为金额相等的股份，所有股东均以其所持股份为限对公司的债务承担责任。 五是股份两合公司。 由无限责任公司与股份有限公司股东共同组成的公司。 这是一种基本的划分。 此外，根据公司国籍的不同，可以划分为本国公司、外国公司和跨国公司；根据公司法在控制与被控制关系中所处地位的不同，可以划分为母 公司和子公司；根据公司在管辖与被管辖关系中所处地位 不同，可以划分为总公司与分公司；等等 3、我国《公司法》规定了几种类型的公司？
(完整版)公司法律事务管理制度(20170820)
公司法律事务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司法律事务管理，规范公司经营行为，控制公司法律风险，维护公司合法权益，依据相关法律、法规和公司有关规定，指定本制度。 第二条公司员工要不断学习法律知识，强化法律意识，提供法律素质，增强以法律手段维护公司合法权益的能力。 第三条公司要在遵守法律前提下开展经营活动，不得违反法律规定。要自觉遵守法律，探索运用法律管理企业的方法与途径，最终实现依法治企的目标。 第四条本制度适用于公司和公司下属公司（以下合称为“公司”）。 第五条本制度所称的法律实务包括投资融资、公司重组、资产处置、债权债务、诉讼仲裁、合同管理、商务谈判、知识产权、工商管理、招标投标、外聘律师、法律咨询等法律实务及公司与外部主体之间产生的其他民事、行政、刑事法律关系而发生的法律事务。 第二章管理机构和职责 第六条公司设立法务部，归口管理本制度项下的法律事务工作。法务部对总经理负责，在总经理领导下管理或承办法律事务。 第七条法务部人员应通过国家司法考试或持有律师资格证书。 第八条法务部履行如下法律事务管理职责： （一）研究国家新颁布的法律法规，及时向公司领导提供有关法律信息及应采用的法律对策，协助公司领导正确理解、执行国家法律法规。 （二）对公司经营决策提出法律意见并进行法律评价，研究公司新业务中可能出现的法律问题并提出对策。 （三）参与公司对外进行的业务谈判，对协议、合同的起草提供法律意见。 （四）审查公司各部门对外签订的各类合同、协议及其他法律文件并出具书面意见。根据本制度及合同管理制度规定审查二级公司的合同、协议或其他重要法律文件并出具书面意见。（五）参加公司的合并、分立、破产、投资、租赁资产转让、招投标及公司改建等涉及公司权益的重大经济活动，处理有关法律事务。 （六）协助办理工商登记以及商标、专利、商业秘密保护等专项法律事务。 （七）统一管理公司的诉讼仲裁事务，指导下属公司在当地直接办理的诉讼仲裁活动，接受公司法定代表人委托，代理诉讼、仲裁或其他有关法律事务。 （八）组织开展法治宣传、法规培训工作。 （九）开展与公司业务经营有关的法律咨询，必要时出具书面法律意见。 （十）归口管理外聘律师的选择、联络及相关工作。
公司法律制度研究
公司法律制度研究
公司法律制度研究 公司设立是指在公司成立以前以取得公司法人资格为目的而进行的一系列活动，包括出资人订阅出资协议、草拟公司章程、旅行审批手续等 公司合并是指两个或两个以上的公司达成协议，依法定程序变成为一个公司的法律行为股票是公司签发的证明股东按其所持股份享有的股东地位和股东权利的可流通的有价证券格式合同又称定式合同、标准合同、附和合同等，是指合同条款由一方当事人事先拟定，对方只能表示全部同意或者不同意，不可以进行协商的合同票据变造是 指以行使票据 权利义务为目 的，没有变更 权限之人变更 票据上除签章 之外的其他记 录事项的违法 行为 简述破产债权 的概念及特 征？答：破产 债权是指破产 宣告前成立 的，通过破产 程序才能得到 公平清偿的债 权。具有如下 特征：（1）破 产债权属于财 产请求权，但 只是对人请求 权，是相对权， 没有接支配物 的效力（2）破产债权成 立于破产宣告前（3）破 产债权属于无优先受偿 权的债权（4）破产债权 必须是可强制执行的债 权（5）破产债权是只能 通过破产强制程序才能 得到清偿的权利 简述有限责任公司的特 征？答：（1）有限责任 公司的股东仅以其出资 额为限对公司负责（2） 人资两合性（3）封闭性 即非公开性（4）设立程 序简单（5）股东对公司 活动的积极参与（6）组 织机构灵活（7）规模具 有伸缩性、可大可小 简述可转换公司债券发 行的积极条件？答：上 市公司发行可转换公司 债券，应当符合下列条 件：（1）最近3年连续 盈利，且最近3年净资
产利润率平均在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%（2）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%（3）累计债券余额不超过公司净资产额的40%（4）募集资金的投向符合国家产业政策（5）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平（6）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元（7）国务院证券委员会规定的其他条件简述要约的概念及其构成要件？答：要约是指一方当事人向他人作出的希望以一定条件订立合同的意思表示。条件：（1）要约必须是特定人的意思表示（2）要约必须具有订立合 同的意图并表 明一经承诺即 受此意思表示 的约束（3）要 约必须向受要 约人发出（4） 要约的内容必 须确定和完整 （5）要约必须 送达受要约人 试述董事会权 力扩张的具体 表现以及现代 公司法如何实 现对董事会权 力的制衡？ 答：（1）董事 会权力得到扩 张具体表现在 以下几个方 面：赋予董事 对公司章程规 定以外事项的 不受限制的管理权；懂 事越权有效原则的确 立；董事法律责任免除 途径的增加（2）对董事 会权力的制衡及中小股 东利益的保护：加强对 董事会的监督；累积投 票制；小股东的派生诉 讼权；强调董事的义务 试述公司债券和股票的 联系和区别？答：公司 债券和股票都是公司长 期融资最常用的手段， 都是表示投资者权利的 可以流通转让的证券。 两者有着一定的趋向趋 势，股份公司的出现导 致所有和控制的分离， 鼓动与公司之间产生利 益对立，无表决权股、 非参与优先股，名为股 份，其股东与债权人已 并无实质区别，有学者 称为“股份债券化”，债
第二章 公司法律制度习题
第二章公司法律制度 一、单项选择题 （本题型共25题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。） 1. A公司的子公司B公司在其经营范围内以自己的名义对外签订了一份原材料买卖合同，根据公司法律制度的规定，下列关于该合同的效力及责任承担的表述中，正确的是（）。 A．该合同有效，其民事责任由A公司承担 B．该合同有效，其民事责任由B公司承担 C．该合同无效，其民事责任由A公司承担 D．该合同无效，其民事责任由B公司承担 A B C D 【正确答案】B 【知识点】公司的概念和种类 【答案解析】 子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。而分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。 2. 根据《公司法》的规定，下列有关公司成立日期的表述中，正确的是（）。 A．公司营业执照签发日期 B．向公司登记机关申请设立登记之日 C．股东签订协议设立公司之日 D．首次股东会召开之日 A B C D 【正确答案】A 【知识点】设立登记 【答案解析】 营业执照的签发日期为公司的成立日期。 3. 根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，不正确的是（）。 A．公司变更名称的，应自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记 B．公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记 C．公司合并、分立的，应当自公告之日起45日后申请登记 D．有限责任公司的股东或者股份有限公司的发起人改变姓名或者名称的，应当自改变姓名或者名称之日起45日内申请变更登记 A B C D 【正确答案】D 【知识点】变更登记 【答案解析】 （1）选项A：名称、法定代表人、经营范围变更登记，公司应自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记；（2）选项BC：公司减少注册资本、合并、分立的，应当自公告之日起45日后申请登记；（3）选项D：有限责任公司的股东或者股份有限公司的发起人改变姓名或者名称的，应当自改变姓名或者名称
[财经类试卷]注册会计师经济法(公司法律制度)模拟试卷20及答案与解析
注册会计师经济法（公司法律制度）模拟试卷20及答案与解析 一、单项选择题 每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。 1 A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法中，不符合公司法规定的是( )。 （A）有关联关系的董事不可以参加会议 （B）董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行 （C）有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权 （D）出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议 2 股票可以分为记名股票和无记名股票，对此，下列说法中，错误的是( )。（A）记名股票是指在票面上记载股东姓名或名称的股票 （B）公司向发起人发行的股票，应当为记名股票 （C）无记名股票是指在票面上不记载股东姓名或名称的股票 （D）公司向其他法人发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票 3 甲为某股份有限公司的发起人，持有该公司股份。公司成立后，甲并未成为公司的董事、监事或经理。根据法律规定，甲持有的公司股份最早可以转让的期限是( )。 （A）股票上市交易之日起3年内 （B）股票上市交易之日起1年内 （C）公司成立之日起3年后
（D）公司成立之日起1年后 4 股份有限公司的高级管理人员所持有的本公司股票，在任职期间每年可以转让的股份最多不得超过其所持有本公司股份总数的( )。 （A）10％ （B）15％ （C）20％ （D）25％ 5 甲上市公司为奖励本公司职工，拟收购本公司部分股份。如果甲上市公司已发行的股份总额为2．5亿股，则该公司可以收购的股份数额最多为( )万股。 （A）250 （B）500 （C）1250 （D）2 500 6 因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的人，不得担任公司董事的期限是执行期满未逾( )年。 （A）2 （B）3 （C）5 （D）7
公司企业法律事务管理制度
公司企业法律事务管理制度 第一章总则 第一条为适应市场经济发展的需要，依法保护公司的合法权益，把公司的各项经营管理活动纳入法制化管理轨道，规范公司法律事务管理工作，做到依法治理企业，根据国家的有关法律法规，以及公司经营发展的实际情况，制定本规定。第二条本规定适用于峄化公司及各部室车间、子公司，以下简称公司。 第三条公司设立法律事务部负责公司法律事务管理工作，直属公司总经理和总法律顾问领导，作为公司在法律方面的参谋和助手，是公司的法律事务咨询与涉法事务的专职处理部门，负责处理公司的相关法律事务，包括办理诉讼及非诉讼案件，协助起草和审查合同、规章制度，法律知识培训与考核，对公司的经营管理行为提供法律上的可行性、合法性、法律风险性分析。 第四条公司必须严格执行本规定，积极履行各项职责，做好法律事务管理工作，对违反本规定造成公司损失的责任人将依照本规定进行处罚，涉嫌构成犯罪的，还将依法追究其刑事责任。 第二章规章制度管理 第五条公司通过建立和完善规章制度，加强公司规章制度的管理工作，建立和完善公司规章制度体系，规范公司规章制度制定程序，推动公司法制化管理，促进依法治企。 第六条规章制度的制定(含修改和废止，下同)应当遵循科学、合理、合法、利于实施的原则。 第七条规章制度应当按照规定的权限和程序，科学、合理地规定公司各部门、各岗位的权利、义务、责任以及公司内部的管理秩序。
第八条公司各职能部门及子公司根据公司经营管理的实际情况拟定本部门规章制度年度项目表，向公司办公室和法律事务部备案并负责落实。 第九条公司办公室和法律事务部对起草部门报送的拟定公司规章制度年度项目表进行综合协调后，填写公司规章制度年度制订计划书，报请公司总经理批准，作为公司规章制度年度计划。 第十条对因情况变化已列入年度计划而无制定必要的或因工作急需制定而未列入年度计划的，由公司办公室和法律事务部与起草部门协商，经公总经理批准后撤消或增加该项目立项。 第十一条规章制度草案由其内容所涉及专业的主管部门负责起草。对涉及两个以上部门主要业务的，由相关部门组成联合起草小组起草。 第十二条规章制度起草部门应对其起草项目进行深入调查研究，掌握国家有关法律、政策，国内外有关资料及公司现状，并应对其所拟定规章制度草案的作用效果有一定的预测。 第十三条规章制度草案及修改草案至少应包括以下主要内容： (一)规章制度草案的名称; (二)制定规章制度的必要性; (三)制定规章制度的依据、宗旨; (四)起草部门和起草责任人的组成; (五)规章制度草案的适用范围; (六)负责规章制度实施的部门; (七)规章制度草案及说明书;
公司法律制度研究2009年07月真题及答案
全国2009年7月高等教育自学考试 公司法律制度研究试题及参考答案 课程代码：00943 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.根据我国劳动法的规定，用人单位安排劳动者在法定休假日工作的，则用人单位向劳动者支付的工资报酬必须是不低于工资的（） Ａ.100％ B.150％ C.200％ D.300％ 2.有权行使无效劳动合同确认权的是（） A.劳动者 B.用人单位 C.人民法院或劳动争议仲裁委员会 D.工会 3.公司承担环境刑事责任的主要方式是缴付罚金，但有时公司内部应对犯罪行为直接负责的主管人员和其他直接责任人员也会被判处刑罚，承担刑事责任，这被称为（） A.单罚制 B.双罚制 C.附加刑 D.环境犯罪从重处罚 4.因产品存在缺陷造成人身财产损害的，受害人可以请求赔偿的主体是（） A.只能是产品的生产者 B.只能是产品的销售者 C.既可以是产品的生产者又可以是产品的销售者
D.产品质量的监管部门 5.“售出商品概不退换”侵犯了消费者的（） A.公平交易权 B.自主选择权 C.依法求偿权 D.受尊重权 6.经营者通过格式合同、通知、声明、店堂告示等方式作出对消费者不公平、不合理的规定，或者减轻、免除其损害消费者合法权益应当承担的责任等内容的，其内容（） A.无效 B.有效 C.部分有效 D.经消费者承认后有效 7.联合限制竞争行为与经济优势滥用的首要区别是（） Ａ.经营者是否共同行为 B.“经营者”范畴中是否包括自然人 C.经营者各方是否还保有独立主体资格 D.经营者是否具有经济优势 8.经营者在购买商品时，在帐外暗中给予对方单位或个人回扣的，以（） A.行贿论处 B.受贿论处 C.贪污论处 D.挪用公款论处 9.保险代理人属于保险合同的（） A.投保人 B.关系人 C.保险辅助人 D.保险人 10.一般的有限责任公司，其全体股东的货币出资金额不得低于公司注册资本的（） A.10％ B.20％
公司法试题及答案
公司法律制度 一、单项选择题 1.下列选项中，关于公司的年度检验，正确的有（）。 A.公司登记机关应于每年3月1日至6月1日对公司进行年度检验 B.公司在接受年度检验时，应当提交《企业法人营业执照》正本 C.设立分公司的公司提交的年度检验材料与其他公司相同 D.公司应当缴纳的年度检验费为50元 2.2009年1月5日甲公司召开董事会并作出相关的决议，此次董事会的决议内容违反了公司章程，那么公司股东应当在自决议作出之日起（）内，请求人民法院撤销。 A.10日 B.30日 C.60日 D.90日 3.某电器制造有限责任公司是由四位股东共同出资成立的，其注册资本为12万元。根据规定，全体股东的首次出资额至少为（）。 A.2万元 C.3万元 4.甲、乙、丙三人欲设立一家有限责任公司，拟定的注册资本为50万元。现他们就设立公司的有关事项咨询某律师，该律师的下列说法符合《公司法》规定的是（）。 A.可以在公司章程中规定，由董事会对公司为他人提供担保的事项作出决议 B.公司的注册资本可以分期缴付，但公司全体股东的首次出资额不得低于3万元 C.股东在认缴出资并经法定验资机构验资后不得抽回出资 D.甲、乙、丙三人共同研究开发的一项专利技术，评估作价50万元，他们可仅以该项专利出资 5.根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会行使的职权有（）。 A.检查公司财务 B.决定公司内部管理机构的设置 C.对董事的行为进行监督 D.提议召开临时股东会 6.王某听说新公司法允许设立一人公司，便向律师咨询，打算自己成立一人公司，律师的建议中错误的是（）。 A.王某的一人公司注册资本最低限额为人民币10万元，并应当一次足额缴纳 B.王某只能成立一个一人公司，且不可以再投资设立其他的公司 C.王某的一人公司不设立股东会 D.王某如果不能证明公司财产独立于股东自己的财产时，应当对公司债务承担连带责任 7.下列各项中，不是由国有独资公司董事会作出决议的是（）。 A.发行公司债券 B.审议批准公司的年度利润分配方案 C.审议批准公司的年度财务预算方案 D.决定公司内部管理机构的设置 8.根据中国证监会发布的《上市公司章程指引》的规定，上市公司的股东大会有权审议代表公司发行在外有表决权股份总数一定比例以上股东的提案，该比例为（）。 A.3％ B.10％ C.15％
企业法务及规定合同管理系统培训课件
教案： 合同法律风险的识别与防范 大家都是从事具体实务操作的专业人员，因此，今天的交流，不以纯理论的内容为主，而是针对公司的经营特点，准备了38个实践中经常遇到的具体问题，通过案例分析的方式，结合具体的法律条文，与大家一起了解司法实践中对这些问题是如何处理的，从而使大家再遇到这类问题时，或者办理法律事务过程中，可以提前预知法院的处理意见，做到知之知彼，未雨绸缪。 1、签订合同前应当尽职审查对方的主体资格 审查《企业法人营业执照》或者非企业法人的《营业执照》； 公民的身份证件 实践中应注意： 合同主体名称应当与公，与营业执照或者身份证件的名称一致。 案例分析 （1）合同主体身份辨认不清 甲的朋友乙是A公司的法定代表人。2004年3月，乙向甲借款十多万，出具了正式的借据，盖A公司公章，乙签了字。事后，乙拒绝还钱。甲把乙告上了法庭。乙辩称是A公司借款，因为上面盖得是A公司公章，他只是以A公司法定代表人身份签的字。法院以起诉主体错误为由驳回了甲的起诉。甲随后起诉A公司，胜诉，可A公司经营亏损，根本就没有偿还能力。乙虽然有房有车，但按《公司法》规定，公司的股东只以出资额为限承担有限责任。甲的借款，最终血本无归。 （2）对合同相关方的法律地位认识错误 A为大型跨国企业集团，实力雄厚。甲根据A下属子公司B发出的订单向B供应货物，并按照A企业集团整体的财务安排从母公司A处回收货款，收款一直较为正常。考虑到A的优良资信，甲与A的子公司B签订了一系列合同。两年后，甲获悉B经营状况恶化、即将破产，此时尚有大额出运货款尚未回收，遂向A追讨，A以其非交易合同主体为由拒绝还款，甲损失惨重。 （3）缺乏对合同主体资信情况的调查 某钢铁公司甲计划引进一套铸造设备，多家知名厂家的报价都在1千万美元以上，甲难以接受。某商人乙得知此情况后主动向甲报出500万美元的价格，保
财经类试卷注册会计师经济法公司法律制度模拟试卷23及答案与解析
注册会计师经济法（公司法律制度）模拟试卷23及答案与解析 一、单项选择题 每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。 1 甲、乙、丙、丁四家公司与杨某、张某拟共同出资设立一注册资本为400万元的有限责任公司。除杨某与张某拟以120万元货币出资外，四家公司的下列非货币财产出资中，符合公司法律制度规定的是( )。 （A）甲公司以其商誉作价50万元出资 （B）乙公司以其特许经营权作价50万元出资 （C）丙公司以其非专利技术作价60万元出资 （D）丁公司以其设定了抵押担保的房屋作价120万元出资 2 张三是甲有限责任公司的董事长，任职期间，多次利用职务之便，指示公司与其妻投资设立的乙公司进行交易，致使甲公司遭受损失。对此，持有公司股权0．5％的股东王五直接向法院提起股东代表诉讼。根据公司法律制度的规定，下列选项中，正确的有( )。 （A）王五持有公司股权不足1％，不具有提起股东代表诉讼的资格 （B）王五不能直接提起诉讼，必须先向董事会提出请求 （C）王五应以甲有限责任公司的名义提起股东代表诉讼 （D）王五应以自己的名义提起股东代表诉讼 3 根据公司法律制度的规定，下列人员中，符合公司董事、监事、高级管理人员任职资格的是( )。 （A）张某，曾为甲大学教授，现已退休 （B）王某，曾为乙企业董事长，因其决策失误导致乙企业破产清算，自乙企业破产清算完结之日起未逾3年。 （C）李某，曾为丙公司董事，因贷款炒股，个人负有到期债务1000万元尚未偿还
（D）赵某，曾担任丁国有企业总会计师，因贪污罪被判处有期徒刑，执行期满未逾5年 4 某有限责任公司股东甲、乙、丙、丁分别持有公司5％、20％、35％和40％的股权，该公司章程未对股东行使表决权及股东会决议方式作出规定。下列关于该公司股东会会议召开及决议作出的表述中，符合《公司法》规定的是( )。 （A）甲可以提议召开股东会临时会议 （B）只有丁可以提议召开股东会临时会议 （C）只要丙和丁表示同意，股东会即可作出增加公司注册资本的决议 （D）只要乙和丁表示同意，股东会即可作出变更公司形式的决议 5 甲公司为国有独资公司，其董事会作出的下列决议中，符合公司法律制度规定的是( )。 （A）聘任张某为公司经理 （B）增选王某为公司董事 （C）批准董事林某兼任乙有限责任公司经理 （D）决定发行公司债券500万元 6 甲、乙两个国有企业出资设立丙有限责任公司。下列关于丙有限责任公司组织机构的表述中，不符合公司法律制度规定的是( )。 （A）丙公司监事会成员中应当有公司股东代表 （B）丙公司董事会成员中应当有公司职工代表 （C）丙公司董事长须由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定 （D）丙公司监事会主席由全体监事过半数选举产生 7 甲向乙借用一台机床。借用期间，未经乙同意，甲以所有权人名义，以该机床作为出资，与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并：不知情。乙发现上述情况后，要求返还机床。根据公司法律制度和物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。 （A）甲出资无效，不能取得股东资格，乙有权要求返还机床
公司法务部管理制度
公司法务部职责 （一）选聘和考核法律服务机构 1、依据公司的发展情况及法律服务需求，对公司总部所在地的律师事务所进行广泛考察和比较，选聘一家具有规模性和专业性的律师事务所签约担任公司的常年律师顾问； 2、制定常年律师顾问的工作考核办法，对该法律服务机构的工作进行评审及考核；对于不适应或不适合担任公司常年律师顾问的法律服务机构进行更换。 （二）决策法律支持 从法律专业角度协调处理公司决策、经营和管理中的法律事务，为公司领导的决策提供支持，为企业的经营、管理决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分析，实现公司法律风险管理的规范化。 （三）公司内部法律风险管控 1、协助公司管理层建立、完善各项规章制度； 2、对公司管理存在缺陷的部门进行法律分析，提出加强管理的方案和建议，逐步建立完善的内部监督约束机制； 3、对公司员工的严重违法违纪行为（包括但不限于涉嫌贪污、受贿、渎职、失职等严重违法行为的）提出内部处罚、民事赔偿、刑事责任追究的具体意见并报公司管理层审核； 4、执行公司管理层做出对公司员工追究责任的具体措施。（四）公司法务档案管理 收集、整理、保管与公司经营管理有关的法律、法规、政策文件资料，负责公司的法律事务档案管理。
（五）公司外部法律风险防范 1、参与公司重大经济活动的谈判，提出减少或避免交易法律风险的措施和法律意见； 2、协助公司各业务部门与分支机构起草、修订、审核业务合同并对合同的履行进行监督，力争保证合同最大限度维护公司的合法利益； 3、处理或委托律师事务所专业律师处理公司涉及的劳动争议、合同纠纷等非诉讼法律事务。 （六）法律风险分析报告 1、公司法务部每半年应当向总经理递交书面《公司法律风险报告》一份； 2、报告中应当载明报告期内公司所遇到的纠纷处理情况及涉及或可能涉及的相关法律问题。 （七）公司法务部的人员编制及管理方式 1、法务部的人员编制为3人，其中经理一人，外部法律事务专员一人，内部法律事务专员一人； 2、法务部经理负责法务部的全面工作；内外法律事务专员在法务部经理的管理和领导下，团结协助完成公司的法务工作。 （八）完成公司总经理安排的其他相关法律事务。
公司法律制度研究复习资料汇总
公司法律制度研究复习资料汇总 第一章公司和公司法概述 第一节公司概述 （一）公司的概念与特征 1.公司的概念：公司是依照公司法设立的，由股东投资形成的企业法人。 2.公司的特性：（1）公司必须是依法设立的企业法人 （2）公司以盈利为目的 （3）公司是独立的法人 （4）公司是由股东投资成立的 （二）公司的沿革和发展 公司萌芽于中世纪。最早出现的公司形式是无限公司，继之而起的是两合公司。无限公司来源于 中世纪时意大利及地中海沿岸的商业城市中出现的家族经营团体；隐名合伙和两合公司则来源于 这一时期地中海沿岸城市出现的以海运为主的康孟达组织。直到20世纪以来，公司制度，主要是股份有限公司制度才进入了黄金时代年。 （三）公司的分类 （1）、按公司股东对公司债务承担责任方式的不同，分为：无限公司、两合公司、股份有限 公司、股份两合公司、有限责任公司； （2）、按公司的信用基础不同，分为：人合公司、资合公司、人资兼合公司； （3）、按公司的国籍不同，分为：本国公司、外国公司、多国公司（跨国公司）； （4）、按公司间的控制和依附关系不同，分为：母公司、子公司； （5）、本公司与分公司； （6）、一人公司。 第二节公司法概述 （一）公司法的概念与特征 1.公司法的概念：公司法是规定公司的设立，组织，活动和解散及股东权利，义务关系的法律规定 的总成。 2.公司法的特征：（1）公司法是确定公司法律地位和资格的组织法 （2）公司法是规范公司经营活动的行为法 （3）公司法是以强制性规范为主的法律 （4）公司法是串通的商法，属于司法范畴，但也包含了许多法律规范 （5）公司法主要采取成文形式 （6）公司法具有国际性 （二）公司法的立法例及与其他相关法律的关系 1.公司法的立法例 公司法的立法例有三种模式：其一是编入民法，其二是编入商法，其三是制定单行法。 2.公司法与民法的关系 通说认为，民法为公司法的一般法，是公司法的基础。民法中的一些基本制度均适用于公司法； 公司的有些行为本质上属于民事行为，应当适用有关民事行为的规定。公司法为民法的特别法， 只是在一些只吨上坚持不同与明暗的原则的精神。 3.公司法与证券法的关系 公司法与证券法也有着紧密的关系。公司是最主要的证券发行主体。证券发行作为公司筹集资本的方式，即使公司法调整的范围，也是证券法调整的对象，二者在这里出现了交叉重复。 （三）公司法的作用
公司法律制度作业和习题
1、【例题·单选题】甲有限责任公司注册资本是500万元，甲有限责任公司对外负有1000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。 A.甲公司仅以500万元注册资本为限对公司债务承担责任 B.甲公司以其全部财产对公司的债务承担责任 C.如果甲公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿 D.如果甲公司资产不足以清偿其债务，公司解散 『正确答案』B 『答案解析』本题考核点是公司的有限责任。公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任，不仅仅是“注册资本”，所以选项A错误。公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，所以选项C错误。公司资产不足以清偿其债务不是公司解散的原因，所以选项D错误。 2、【考题·单选题】（2007年）某有限责任公司的股东会拟对公司为股东甲提供担保事项进行表决。下列有关该事项表决通过的表述中，符合公司法规定的是（）。 A.该项表决由公司全体股东所持表决权的过半数通过 B.该项表决由出席会议的股东所持表决权的过半数通过 C.该项表决由除甲以外的股东所持表决权的过半数通过 D.该项表决由出席会议的除甲以外的股东所持表决权的过半数通过 『正确答案』D 『答案解析』本题考核点是公司法人财产权。根据规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。 3、【考题·单选题】（2012年）甲向乙借用一台机床。借用期间，未经乙同意，甲以所有权人名义，以该机床作为出资，与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并不知情。乙发现上述情况后，要求返还机床。根据公司法律制度和物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。 A.甲出资无效，不能取得股东资格，乙有权要求返还机床 B.甲出资无效，应以其他方式补足出资，乙有权要求返还机床 C.甲出资有效，乙无权要求返还机床，但甲应向乙承担赔偿责任 D.甲出资有效，乙无权要求返还机床，但丙公司应向乙承担赔偿责任 『正确答案』C 『答案解析』本题考核点是股东出资的规定。出资人以不享有处分权的财产出资，当事人之间对于出资行为效力产生争议的，应当按照无权处分的规则进行处理：即该出资行为并非一概无效，公司只要符合善意取得条件，即可取得该财产的所有权。此时，公司取得财产所有权，原所有权人只能要求无权处分的出资人赔偿损失。 4、【例题·单选题】甲、乙、丙共同出资设立一家公司。其中，丙以房产出资30万元。公司成立后又吸收丁入股。后查明，丙作为出资的房产仅值20万元，丙现有可执行的个人财产6万元。下列处理方式中，符合公司法律制度规定的是（）。 A.丙以现有可执行财产补交差额，不足部分由丙从公司分得的利润予以补足 B.丙以现有可执行财产补交差额，不足部分由甲、乙补足 C.丙以现有可执行财产补交差额，不足部分由甲、乙、丁补足 D.丙无须补交差额，甲、乙、丁都不承担补足出资的连带责任 『正确答案』B 『答案解析』本题考核点是出资责任。股东在公司设立时未履行或者未全面履行出资义务，发
财经类试卷注册会计师经济法公司法律制度模拟试卷5及答案与解析
注册会计师经济法（公司法律制度）模拟试卷5及答案与解析 一、二、多项选择题 每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。 1 周某向钱某转让其持有的某有限责任公司的全部股权，并签署了股权转让协议。有关该股权转让和股东的认定问题，下列各项正确的有( )。 （A）在公司登记机关办理股权变更登记前股东仍然是周某 （B）在出资证明书移交给钱某后，钱某即成为公司股东 （C）在公司变更股东名册后，钱某即成为公司股东 （D）在公司登记机关办理股权登记后该股权转让取得对抗效力 2 甲、乙、丙为某股份有限公司的股东，自2010年至今一直持有该公司股份，依次分别0．5％、1％和9％。现该3人认为公司总经理王某侵占公司财产，公司应当就王某的行为向人民法院提起诉讼。根据公司法律制度的规定，下列说法正确的有( )。 （A）如果公司监事会拒不起诉，甲、乙、丙均可以单独提起股东代表诉讼 （B）如果公司监事会拒不起诉，甲、乙可以联名提起股东代表诉讼 （C）如果公司监事会拒不起诉，乙、丙可以联名提起股东代表诉讼 （D）如果公司监事会拒不起诉，甲、丙可以联名提起股东代表诉讼 3 甲股份有限公司，实收股本总额为5000万元，董事会共有5名成员。根据公司法律制度的规定，甲股份有限公司应当在2个月内召开临时股东大会的情形有( )。 （A）董事会人数减至4人时 （B）未弥补亏损达1000万元时 （C）监事会提议召开时 （D）持有该公司10％股份的股东请求时
4 甲有限责任公司董事会作出的下列人员聘任决定符合规定的有( )。 （A）决定续聘王某继续担任公司总经理 （B）决定聘任现任公司监事李某担任公司副总经理 （C）决定聘任刘某为产品研发部经理 （D）决定聘任赵某为财务部经理 5 下列选项中，属于有限责任公司监事会职权的有( )。 （A）提议召开临时股东会 （B）选举和更换由股东代表出任的监事 （C）向股东会会议提出提案 （D）决定公司内部管理机构的设置 6 根据公司法律制度的规定，有限责任公司股东对股东会特定事项作出的决议投反对票的，可以请求公司按照合理的价格收购其股权，退出公司。下列属于该特定事项的有( )。 （A）公司转让主要财产的 （B）公司合并、分立的 （C）公司增加注册资本的 ）公司章程规定的营业期限届满，股东会通过决议修改章程使公司存续的D（．7 有关公司的财务行为，下列表述正确的有( )。 （A）在会计年度终了时，公司须编制财务会计报告，并自行审计 （B）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，在提取本年度法定公积金之前，应先用当年利润弥补亏损 （C）公司可用其资本公积金来弥补公司的亏损 （D）公司可以法定公积金转增公司资本，但所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25％
公司法律事务管理规定
公司法律事务管理规定集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
中钞特种防伪公司法律事务管理办法【最新资料，WORD文档，可编辑】
第一条为适应市场经济与现代企业制度的需求，依法经营，维护公司自身 合法权益，特制订本办法。 第二条本办法所称法律事务，是指公司在生产、经营、管理活动中涉及到 的法律性事务。 第三条法律事务工作的原则是：学法、知法、守法、依法。 第四条公司法律事务工作由综合部具体负责，其具体职责是： (一) 聘请外部专业律师，与相关法律服务机构建立合作关系； (二) 维护公司的商标权、专利权及商业秘密不受侵害； (三) 当公司与外部单位发生法律纠纷时，代理公司参与诉讼、或 非诉讼 事件的调解、仲裁活动，维护公司的合法权益； (四) 协助公司有关部门，通过各种形式开展法律宣传教育，增加 员工的 法律知识，提高公司员工的法制观念； (五) 配合有关部门对公司经营、业务行为的合法性进行审查； (六) 代表公司参加有关的法律活动。 第五条公司聘请的专业律师和法律服务机构的具体职责是： （一）草拟或配合有关部门草拟各种法律文件、审查、修改文书； （二）审查与修改各种合同、协议及有关法律文件，使公司与外部经济往来规 范化，具体见《合同管理办法》； （三）审查各种制度的合法性； （四）参与标的较大或条款复杂的经济合同谈判，努力使企业利益最大化，避 免经营风险； （五）为公司各部门提供法律咨询服务； 第六条公司各部门应加强法律知识的学习，并运用到实际工作中去。
第七条公司支持法律服务机构及外部专业律师的依法履行职责，为其提供 必要的工作条件。 第八条公司各部门与法律服务机构及外部专业律师的联系通过综合部进 行，综合部可授权相关部门直接与法律服务机构及外部专业律师的联系。 第九条综合部及有关部门须设专人负责法律事务。 第十条本办法由综合部负责解释。 第十一条本办法自颁布之日起实施。
经济法公司法律制度案例分析题及答案
（13分）宏远公司是一家有限责任公司,由张某、李某、王某三位股东设立。股东会决定，公司不设董事会和监事会，由大股东张某担任公司执行董事兼任公司监事，执行董事为公司法定代表人。公司于2007年2月16日与云海公司签订买卖合同。合同约定宏远公司一次性从云海公司购入商品6000件，每件价格100元。云海公司分别于3月10日和4月10日分两次向公司供货。数量分别为2000件和4000件。每次货到后3日内付清全部货款。2月17日，双方补签一份担保合同，合同约定宏远公司于2月28日前一次性向云海公司定金12万元。2月26日宏远公司按约定支付了定金。3月10日，云海公司按合同约定向宏远公司发货2000件，并支付运费4万元。宏远公司收货后提出如下异议：（1）云海公司未在合同书上签字盖章，该合同不成立，故不支付货款。（2）该合同预付的定金数额不符合《合同法》规定，故担保无效，云海公司应退回定金。（3）发生的运费部分，事先在合同中未规定由哪一方承担，故公司拒绝支付。以上纠纷，双方多次协商未果，云海公司决定暂停发出第二批货物，并就宏远公司提出的有关问题向法院提起诉讼。 根据上述资料回答下列问题： （1）宏远公司不设立董事会和监事会是否合法？张某担任公司执行董事兼任公司监事是否合法？执行董事为公司法定代表人是否合法？分别说明理由。 （2）宏远公司与运海公司签订的买卖合同是否成立？说明理由 （3）定金合同是否有效？说明理由 （4）定金合同从何时有效？说明理由 （5）如双方无法达成补充协议，运费该由谁承担？说明理由 （13分）（1）宏远公司不设董事会和监事会合法。（1分）根据《公司法》规定，股东人数较少或规模较小的有限责任公司可以不设董事会和监事会。（1分） 张某担任公司执行董事并兼任公司监事不合法。（1分）根据《公司法》规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。（1分） 执行董事为公司法定代表人合法。（1分）根据《公司法》规定，法定代表人由董事长、执行董事或经理担任。（1分） （2）买卖合同有效。（1分）根据《合同法》规定，采用合同书订立合同，在签字盖章之前，一方履行主要义务，对方接受的，该合同成立。本案云海公司虽未签字盖章，但发出了第一批货物，且宏远公司收下了货物，所以该合同成立。（2分） （3）定金合同有效。（1分）根据《担保法》规定，定金应当以书面形式约定，当事人应当在定金合同中约定交付定金的期限，定金的数额不得超过主合同标的额的20%。在本案中，双方以书面形式明确约定于2月28日前交付定金，合同标的额为12万元，双方约定的定金数额低于主合同标的额的20%。（1分） （4）定金合同从2月26日生效。根据《担保法》规定，定金合同从实际交付之日起生效。 （1分） （5）运费由云海公司承担。根据《合同法》规定，履行费用负担不明确的，由履行义务的
法律与企业管理制度的关系(已发)
浅析企业管理制度与法律的关系 企业管理制度与法律的关系是相辅相成的、是密不可分的。企业管理制度与法律随着时间的发展，在互相作用下共同发展，从而达到优化配置、良性循环，共同推动市场经济不断迈向更高层次。 企业是市场经济的主体，企业家是现代企业的管理主体，有眼光、有胆量、有组织能力是企业家的基本素质。作为现代企业的管理主体，企业家肩负着发展企业，完善整个市场经济交易规则的历史重任。在当今国家依法治国的大前提下，每一位企业家都应该强化法律意识，将法律思维运用到管理和经营企业中去，从而加快实现企业的法治化进程，使企业在知识经济飞速发展的今天，在经济全球化成为大背景的趋势下，率先占领国内、外市场，从而使企业在竞争日益激烈的市场中处于不败之地。 法律是国家统治阶级意志的集中体现，法律尤其是经济法律对市场经济的主要作用： 第一、法律确认市场经济主体的独立地位，规范其经营行为； 第二、通过契约关系，来保障市场经济的有序进行； 第三、通过法律能够建立自由、平等竞争的市场经济秩序； 第四、对市场经济进行宏观调控，弥补市场经济的不足；
第五、法律有助于保障国家对外开放，加快国际产业合作的步伐。 随着企业管理制度地位的不断上升、企业管理一体化要求的不断加强，法律对企业管理制度在以下几方面具有重要影响： 1.在内部组织结构方面 企业的内部组织结构如何构建，是企业管理的基础性内容，企业内部组织结构是否规范、健康、完善，关系着一个企业能否有效地运转，能否最大限度地节约运营成本等，甚至会成为企业竞争成败的决定性因素。因此，成功的企业必定都有一套适应市场要求且符合《中华人民共和国公司法》等法律规范标准的内部组织结构。 2.在劳动管理方面 企业对劳动者的管理和使用必须按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律规范进行管理，这是因为人是企业的劳动主体，也是企业发展与稳定的助推器，健全完善的人力资源管理和使用，可以帮助企业正常运营，实现企业的最大经济效益，反之，将制约企业的发展，影响经济效益的实现。 3.在生产管理方面 《中华人民共和国产品质量管理法》等法律调整企业的生产管理，从而使企业生产的产品符合市场的质量要求，并使生产出来的产品能够进入销售或流通领域，实现企业的经济效益。