应收账款对账单

应收账款管理制度77151

***公司应收账款管理制度 1、总则 1.1目的为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2适用范围本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 2、应收账款管理专责小组 2.1应收账款管理专责小组的成立为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。组长：副组长：组员：组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。 2.2应收账款管理专责小组的职责组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制

度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。 4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。 4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额度和赊账期限。 4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户

应收账款对账流程

应收账款对账流程上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程 1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。 3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。 4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。 5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到）

应收账款之对账单管理制度

应收账款之对账单管理制度 1

应收账款之对账单管理办法 1.总则 1.1.制定目的为使本公司之收款作业顺畅,避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生,特制定本办法。 1.2.适用范围本公司每月应收账款之对账单处理,均依照本办法所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2.处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之<出货单>, 并据以制作<应收账款对账单>。对账单应详列下列内容: 1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 2)对账期间。 3)交易明细: A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额(原价及优惠折扣价)。 2

4)交易条件。 5)应收金额、已收金额及未收金额。 6)其它备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 1)权责单位承办人员将<应收账款对账单>呈主管审核后, 转送营业单位相关经办人员。 2)营业单位营业人员应详细核对<应收账款对账单>,确定各项资料明细与实况是否相符,如明细与实况有所出入, 应及时了解差异原因,并寻求解决之道及知会有关单位处理。 3)营业人员核对<应收账款对账单>内容无误后,呈单位主管签核,并在客户请款期限以前将对账单送达客户。, 4)营业人员应随时与客房联络核对<应收账款对账单>的内容。 5)客户核对无误后,营业人员应请客户将<应收账款对账单>签回,并注明可收款日期,届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 1)权责单位会计人员须于次月3日前,将上月份之<应收账款对账单>填制完成,送交营业单位。 2)营业单位经办人员须于次月10日前,将上月份之<应收 3

应收账款之对账单管理办法

资金运用管理制度应收账款之对账单管理办法 1. 总则 . 制定目的为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。 . 适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。 . 权责单位 (1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 (2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： (1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 (2)对账期间。 (3)交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 (4)交易条件。 (5)应收金额、已收金额及未收金额。 (6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 (1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办员。 (2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 (3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前，将对账单送达客户。 (4)营业人员应随时与客户联络核对《应收账款对账单》的内容。 (5)客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 (1)权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 (2)营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 2.4.注意事项 (1)若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位应会同营业单位查对原始凭证，如确实有错误之情形就应立即更正，以免延误请款。

应收账款对账函三篇

应收账款对账函三篇篇一：应收账款对账函致：※※股份有限公司非常感谢多年来对※※※※股份有限公司（以下简称“本公司”）的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意；为保持双方业务往来账目清晰，本公司为做好20XX 年的财务核算工作，确认贵公司与本公司20XX年09月30日为止的债权债务余额进行求证，求证的结果作为下一步合作的依据；下列数据出自本公司账簿记录，现予以核实，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。望贵公司认真给予协助,把准确的帐面余额填入表格内,并于20XX年10月16日前,以最便捷的方式传送给我公司。回函请直接转交我公司业务人员或传真至我公司办公室电话：传真：通信地址：※※省※※市※※区※※路※※号收信人：※※股份有限公司邮编：对账人：财务部手机: QQ：谢谢合作！（1）本对帐函的目的是为了确认双方的债权债务,仅为复核账目之用，别无他用。望及时准确反馈。（2）截止20XX年09月30日本公司于贵单位的往来帐的款项如下：

公章外, 并加以说明原因及解决的办法, 以供我公司参考。发函单位: ※※股份有限公司（盖章） 20XX年月日结论：

截止年月日，我司账面显示贵司应付未付款项为元人民币（大写：），其中开票金额元，未开票金额元。请予以核实！本公司与贵公司的往来账明细见下表。对账工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便敬请见谅！ 20XX年月日

承蒙贵公司对我公司的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意!截止20XX年10月30日我公司账面显示贵公司应付未付我公司款项为￥元(人民币大写：整),现予以核实。对账工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便和麻烦致以歉意! ***有限公司 20XX年月日客户意见： 1、如本欠款属实，请在此“□”内打勾“√”； 2、如本欠款不属实，请填写实际欠款为:元。客户盖章签字: 年月日

应收账款之对账单管理办法(标准范本)

绩效考核绩效管理企业建设企业管理招聘配置薪酬待遇薪酬管理培训开发培训与开发员工关系人事管理行政后勤行政管理制度规范招聘与配置实用表格规章制度管理制度建设方案方案书员工培训培训计划入职培训团队建设考核方法员工考核工资待遇工作计划工作计划表签到表考勤表工资表考核表申请表登记表检查表计划表报告表通知单日报表记录表审批表报销单绩效考核企业管理招聘配置薪酬待遇培训开发员工关系行政后勤实用表格行政表格办公常用人事报表财务报表应收账款之对账单管理办法（2019-2020年版）内部资料注意保管

应收账款之对账单管理办法 1.总则 1.1.制定目的为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。 1.2.适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2.处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： 1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 2)对账期间。 3)交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 4)交易条件。 5)应收金额、已收金额及未收金额。 6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。 2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。， 4)营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。 5)客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 1)权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 2)营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 2.4.注意事项 1)若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。 2)客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，

应收账款之对账单管理办法

资金运用管理制度应收账款之对账单管理办法1. 总则 1.1. 制定目的为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。 1.2. 适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。 1.3. 权责单位 (1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 (2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： (1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 (2)对账期间。 (3)交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 (4)交易条件。 (5)应收金额、已收金额及未收金额。 (6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 (1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办员。 (2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 (3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前，将对账单送达客户。 (4)营业人员应随时与客户联络核对《应收账款对账单》的内容。 (5)客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 (1)权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 (2)营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 2.4.注意事项 (1)若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位应会同营业单位查对原始凭证，如确实有错误之情形就应立即更正，以免延误请款。 (2)客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司单或负责人印章，以示确认。 (3)分公司财会承办人员，应将《应收账款对账单》回执联收齐，并传真予总公司权责单位备查。 (4)权责单位及营业单位主管应督促下属，遵循应收账款对账处理时限之规定并准时完成作业，

应收账款对账规定

应收账款对账规定为保证对账工作完整、正确，一次性对账成功，不影响应收账款的正常周转，力求账款在顺利的对账后尽快回笼，针对对账规定拟订如下：一、对账时间 1.营销经理每月6号前将公司确认无误的对账单传真给客户最终确认。 2.营销经理将对账单传真后应随后电话联络给客户方负责人并提醒其自收到传真之日起力求在3个工作日内跟踪签回（最迟务必在每月10号前将对账单签回），遇法定节假日顺延。 3.对账工作必须在规定的对账时间内顺利完成。二、核对人员及程序 1.核对参与人员由营销部助理、会计助理、营销经理、会计主管四人组成。 2、会计助理制作好对账单经过营销部助理复核后转交营销经理审核最后由会计主管审核并盖章。 3、审核程序一经确定，任何人不得擅自更改。三、对账内容对账的内容是全方位的，具体包括产品名称、规格型号、数量、单价、金额、订单号、公司与客户双方的联络方式以及客户特别要求对账单上另外反映的内容。四、对账要求各级审核人员必须细致地核对各项内容保证对账结果正确、真实。 1.出货数量一定要根据送货单所记载的数量进行核对。 2.单价一定要根据订单所标明的单价进行核对。

3.若订单单价是不含税的在对账单的备注栏一定要标明“不含税报价”。 4.有特殊要求的客户一定要针对特殊要求进行慎重地核对。 5.对账时发现订单编号一样而单价不一样的情况，审核人员要重点核查并最终确定单价，必要时由营销部助理与客户联络直到单价确定无误。五、对账责任划分对账人员务必严格按照要求对账，如在对账过程中未发现问题而被客户发现，将追究相关人员责任经济责任。 1、不影响金额错误的每次处罚直接责任人员25元，直接管理人员10元。 2、影响金额错误的不论是减少还是虚增按月累计追究责任，累计处罚金额最高为300元。(直接责任人按错误金额5‰-5.3‰处罚、直接管理人员按直接责任人员处罚金额的1/3连带处罚) *****有限公司 2014年2月1日

应收账款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。

1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作； 2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目； 3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理； 4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。 1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织； 2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施； 3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。第四章财资部职责第八条财资部在每月定期根据承接业务合同有关规定对应收账款进行账龄分析。对超过合同规定回款期1个月，以及潜在核销账款的应收账款客户，列出明细交实业公司财务总监，由合同签订经办人提出解决办法，经实业公司财务

应收账款之对账单管理制度

应收账款之对账单治理方法 1.总则 1.1.制定目的为使本公司之收款作业顺畅，幸免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本方法。 1.2.适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本方法所规范的体制治理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本方法制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本方法制定、修改、废止之核准。 2.处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位之承办人员应依客户不整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： 1)客户名称、增值税发票或一般发票号码、营业地址、承办人。 2)对账期间。

3)交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 4)交易条件。 5)应收金额、已收金额及未收金额。 6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。 2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异缘故，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限往常将对账单送达客户。， 4)营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。 5)客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对

账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 1)权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 2)营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 2.4.注意事项 1)若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。 2)客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。 3)分公司财会承办人员，应将《应收账款对账单》回执联收齐，并传真予总公司权责单位备查。 4)权责单位及营业单位主管应督促下属，遵循应收账款对账处理时限之规定并准时完成作业，如因拖延而阻碍请款时效者，依相关规定议处之。

应收账款对账流程

应收账款对账流程 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020