会计信息系统课后答案主编王立卫

会计信息系统课后答案主编王立卫第一章、会计信息系统与用友ERP-U870

系统是管理信息系统的一个子系统，是以电一、什么是会计信息系统?会计信息

子计算机网络的技术和现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。二、会计信息系统的特点有哪些,a、会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合的方式，进行相互操作。b、数据采集要求标准化和规范化。

C、数据处理方式集中化和自动化。d、会计信息载体无纸化。e、财务和业务的协同处理。

三、会计信息系统经历了哪些发展阶段,电子数据处理阶段，会计管理系统系统阶段，基于互联网的会计信息系统阶段。

四、目前会计信息系统在应用中有哪些特征,a、管理会计和绩效考核应用增强

b、完全符合最新会计准则要求

c、系统集成度更高

d、产品应用数据更安全

e、部署更加灵活

f、支持多语言

g、按需部署，快速见效

h、个性应用、交互友好

i、集成EAI功能

五、用友ERP—U870有哪些功能,财务会计、管理会计、供应链管理、客户关系管理、生产制造、人力资源、集团应用、决策支持、办公自动化、网络分销、连锁销售

六、用友ERP—U870有几种部署方式,安装需要注意哪些问题, 第二章、系统管理

一、用友ERP-U870的系统管理有哪些功能,具体包括账套管理、年度账管理、系统管理员及其操作权限的集中管理，以及安全机制的统一设立。二、系统管理与其他子系统之间是什么关系,系统管理是整个系统的运行基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其他相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配权限。

三、建立账套的意义是什么,建立账套主要有哪些环节,建立账套的意义:确立会计主体。环节:账套信息，单位信息，核算类型、基础信息。四、设置操作员及其权限的目的是什么,有哪些原则,目的:体现的内部会计控制的原理，不相容的职务相分离，避免差错和舞弊。原则:一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分数不同角色，只有系统管理员才有权设置用户，在设置操作员权限钱应先建立核算单位账套。

五、什么是年度账,年度账与账套的关系是什么,年度账的管理有哪些内容,年度账管理包括，建立、清空、引入、输出和结转上年度数据。关系:在ERP系统中，用户不仅可以建立多个帐套，而且可以在不同帐套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中。内容:对年度账的管理只能由账套主管进行。(1)建立年度账(2)清空年度数据(3)引入和输出年度账(4)结转上年度数据

六、系统安全管理包括哪些内容,系统安全管理包括:刷新、清除异常任务，登记上机日志。

七、输出和引入账套的作用是什么,对于会计信息系统的安全使用有什么意义,作用:有利于集团企业的操作，进行有关帐套数据的分析和合并，输出账套功能是对账套做备份。意义:保证数据安全，恢复备份数据，将由于系统数据受损导致的损失降到最小

第三章、系统基础设置

一、企业应用平台与其他子系统有什么关系,企业应用平台集中了用友ERP-

U870应用的所有功能，为各个子系统提供了一个公共的交流平台。通过企业应用

平台中的“基础信息”，可以完成各模块的基础档案的管理、数据权限划分等设置。

二、企业应用平台的主要功能有哪些,1、基础设置:主要实现企业基本信息、

基础档案、业务参数、单据格式、业务设置等基本参数的设置。2、系统服务功能:主要实现切换到系统管理、服务器配置、工具、数据权限分配等模块的功能。3、业务模块登入功能:即实现用户登入各业务模块的功能，也是企业应用平台最基本的功能。也就是说用户在日常应用中只要登入企业应用平台，其有权操作的模块在这里可以进入，并可在个模块之间切换。4、其他功能:如简易桌面，高级桌面，工作场景，流程航等。

三、什么是系统启用,系统启用要注意哪些问题,系统启用是各个子系统开始使用。只有启用后的子系统才能够进行登入。在系统启用时要注意以下事项:一、各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间;二、供应链各系统启用之间的关系;采购系统的启用月必须大于等于应付系统的未结账月;销售系统的启用月必须大于等于应收系统的未结账月;采购系统、库存系统、存货核算系统、销售系统中如果有一个模块启用后，其启用期间必须大于等于其他模块最大的未结账月。三.如果要启用Web系统，只有在相关系统启用后，才可以启用Web系统。具体规定为:先启用财务，再启用Web财务;先启用供应链，再启用Web供销存;先启用集团应用，再启用Web资金管理。;

四、基础档案的设置需要注意哪些问题,由于企业基础数据之间存在前后承接

的关系，因此基础档案的设置应遵循一定的顺序。只有按照顺序进行基础档案的设置，才可以使基础档案的设置顺利进行。

五、在用友ERP-U870系统中可以实现哪些权限管理,功能级权限管理、数据级权限管理和金额级权限管理。其中，功能级权限分配已在系统管理中设置完成，在企业应用平台中只要完成数据级权限分配和金额级权限分配。数据权限设置的主要作用是设置用户、用户组所能操作的档案、单据的数据权限，用于控制后续业务处理允许编辑、查看的数据范围，包括记录级权限分配和字段级权限分配。第四章、总账子系统

一、简要叙述账务处理子系统的基本业务流程。用户将本单位的基础会计信息(如科目代码等)通过初始化功能输入计算机，并保存在相应的数据文件中。有录入员通过键盘输入记账凭证、原始凭证，或其他子系统自动生成机制凭证，经检查无误后，写入临时凭证文件。对临时凭证文件中未审核的凭证进行审核。根据临时凭证文件中已审核凭证进行记账，分别更新汇总文件，历史凭证文件、但闻银行对账文件，并将临时凭证文件中已记账的凭证删除。1根据汇总文件和历史凭证文件生成日记账、明细账。2根据汇总文件编辑输出总账。3根据但闻银行对账文件和对账单文件中的银行业务进行对账，并将已达帐从两个文件中删除。4会计期末，自动进行期末处理，并自动生成机制凭证传入临时凭证文件。二、账务处理子系统使用前要做哪些准备工作,

三、在账务处理子系统初始化过程中，对该系统所坐的进一步控制设置主要有哪些,设置系统参数，定义外币及汇率，建立跨级科目，建立辅助核算档案。设置凭证类别，定义结算方式，设置明细操作权限

四、如何进行凭证录入和审核,需要注意哪些问题,凭证头部分凭证类别:选择

初始化已定义的凭证类别，凭证编号，制单日期:即填制凭证的日期。但不能超过业务日期，附单据数。即输入原始单据的张数。凭证体部分摘要:输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空;科目。必须输入末级科目。辅助信息;金额:即该笔分录的解放或贷方本笔发生额，金额不能为零，但可以使红字，红字金

额以负数输入。审核:审核是指具有审核权限的操作员按照跨级制度规定，对制单员填制的记账凭证进行完整性，准确性合法性检查。为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可到性，制单员添置的每一张凭证都必须进经过审核员的评审。

五、期末会计处理包括哪些操作,需要注意哪些问题,包括转账定义、转账生成、对账、月末处理及年末处理。

六、会计信息系统中对账的概念是什么,

七、简要叙述出纳管理的主要功能和基本使用方法。出纳签字。由于出纳签字涉及到企业现金的输欧与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员添置的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的集合是否正确。审查人物错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。

第五章、会计报表子系统

、从账务处理系统的总账、明细账的一、会计报表子系统的数据来源有哪些,1 发生额和余额取数;2、从同一报表文件不同表页的数据和其他报表文件数据取数;3、从本表取数;4、从系统外部取数;5、从其他财务软件取数。二、一个报表文件为什么只能存放一种报表,

三、为什么报表能够一次设置，多次使用,报表一次设置后，可保存报表模板格式，在下次使用时选择模板，生成一张空的财务报表，在此基础上稍作修改即可。四、手工条件下一般在会计期末才能编制会计报表，在会计信息系统中也是这样吗, 是，只有期末结账后才能编制会计报表。

五、会计报表子系统从其他子系统提取数据采用何种形式,账簿、本表、外表、直接输入。

六、在编制利润表时，由于财务费用科目既可能是借方余额，又可能是贷方余额，应该用什么函数才能正确取数, JE

七、什么样的报表可以汇总,经主管部门和基层单位各自会计信息系统生成的会计报表。

八、什么是固定表,什么是可变表,有可变区的报表称为可变表;没有可变区的报表称为固定表。

第六章、薪资管理系统

一、薪资管理子系统的功能目标有哪些?1及时、准确地输入与职工工资核算和管理有关的原始数据。2及时处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据。3按工资发放单位正确计算职工的工资，包括应发工资、个人所得税、各种代扣款和实发工资等，并编制工资单，未及时发放工资提供准确的依据。4逐级汇总企业各单位的汇总工资费用，输出工资费用汇总表。5按规定的比例计提职工福利费、工会经费和其他以工资为基数计提各项费用。6根据工作部门和工作性质，进行工资费用和职工福利费的分配，输出工资费用分配表，并生成相应的转账凭证，传输到总账子系统和成本管理系统，以便汇总入账和计算产品成本。二、薪资管理子系统与其他子系统是什么样的关系。1薪资管理子系统与企业应用平台的关系:与企业门户共享基础数据。2薪资管理子系统与总账子系统的关

系:薪资管理子系统将工资费用的分配以及各种经费计提的结果自动生成转账凭证，传递到总账子系统，并可以查询凭证。3薪资管理子系统与成本核算子系统的关系:向成本子系统传递相关费用的合计数据。4薪资管理子系统与人力资源管理子系统的关系:人力资源子系统将指定了对应关系的工资项目及人员属性信息传递到薪资管理子系统，同时薪资管理子系统可以根据人力资源子系统的要求从薪资管理子系统中读取工资数据，作为社保等数据的计提基础。5薪资管理子系统与计件工资的关系:计件工资从薪资管理子系统获取工资类别及计件相关参数及工资人员档案，并将计件工资汇总结果传递到薪资管理子系统三、简要叙述薪资管理子系统的数据处理流程1系统初始化时，将固定工资数据输入系统，建立固定工资文

件，供以后各月使用。2每月将工资变动数据输入到变动工资数据文件。3以职工代码输入作为关键字，将固定工资数据文件和变动工资数据文件的数据相匹配，形成工资数据计算文件，同时进行有关数据的计算。4根据数据计算文件，按工资发放单汇总和统计票面分解值求得各单位的现金提取数，形成票面分解文件。5根据工资数据计算文件，按部门汇总公司数据，形成工资汇总文件。6根据工资数据计算文件，按部门工资代码和工资类别汇总，分配工资费用，形成工资费用分配文件。7根据工资数据计算文件计提应付福利费、工会经费等，存放在应付福利费等文件夹中。8根据数据计算文件、汇总文件、工资费用分配文件、应付福利费等文件输出工资汇总表、工资费用分配表、个人所得税申报表、职工福利费计提表等。9将工资费用分配的结果做自动转账处理，共总账子系统个成本管理子系统调用

四、为什么要设置多工资类别工资账套,如果企业存在下列情况之一，则需要选用系统提供的多类别工资核算应用方案:1企业存在不同类别人员，不同类别的人员工资发放项目不同，计算公式也不同，但需要进行统一工资核算管理。2企业每月进行多次工资发放，月末需要进行统一核算。3企业在不同地区设有分支机构，而工资核算由总部统一管理。4工资发放时使用多种货币。五、输入职工工资数据时，所有工资项目都要独立输入吗,为什么,不是;只有基本工资，职务工资需要独立输入，其他的需要经过计算得到。六、在一个员工的工资项目中，有些项目随时间变化，有些不是，系统如何处理这两类项目,(暂无)

七、薪资管理子系统可以实现哪些工资数据的查询统计,通过工资表和工资分析表两个报表账夹查询。工资表:工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表，条件汇总表…工资分析表:各月工资构成分析表、各类统计表、工资项目分析表。。。。

八、薪资管理子系统期末处理需要注意哪些问题,1月末处理:将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结账，月末处理后，本

月工资将不许变动。在每月工资处理时，均需将其数据清空为0，然后输入下个月的数据，清零项目数据清空，其他项目继承当前月数据。注意以主管身份登陆系统操作。2年末处理:将工资数据经过处理后转至下年。年末结账只有在当月数据处理完毕后才能进行，进行年末结转后，本年各月数据将不允许变动。只有主管人员才能进行。

第七章、固定资产管理子系统

一、固定资产管理子系统的功能目标管理固定资产卡片、处理固定资产的增减变动业务。计提折旧，计算净值、自动转账

二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系,1) 固定资产管理子系统与企

业门户的关系固定资产管理子系统与企业门户共享基础数据2) 固定资产管理子系统与总账子系统的关系固定资产管理子系统中固定资产的增加、减少及原值和累计折旧的调整、折旧的计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账子系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。3) 固定资产管理子系统与成本核算子系统的关系固定资产管理子系统为成本核算提供折旧有关费用的数据。

三、固定资产管理子系统的数据处理流程初始卡片的录入，增减变动原始凭证的录入，计提折旧，更新固定资产卡片文件输出各种固定资产分析表，自动转账在输入固定资产卡片时，系统有数据完整性的检验码,如何体现。四、

五、在固定资产管理子系统中，进行固定资产减少操作应注意什么问题,资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等推出企业，此时要进行资产减少处理。只有当帐套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则，减少资产只有通过删除卡片来完成。对于误减少的资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证，必须删除

凭证后才能恢复。只要卡片未被删除，就可以通过卡片资产管理中的“已减少资产“来查看减少的资产。

六、在固定资产管理子系统中产生的凭证在账务处理子系统中可以删除或修改吗,为什么在固定资产管理子系统中产生的凭证在账务处理子系统中，可以删除和修改。(错误)不知道为什么

七、你认为在固定资产管理子系统中，哪些控制体现了会计的内部控制,1、固

请购部门于申请增添固定资产时，应填写「请购单」，经部门经定资产的请购理审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。将「请购单」送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性，如公司内部可调拨者，按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门，并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后，将「请购单」退回请购单位自行归档。采购部接到经批准「请购单」后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。2固定资产采购处理程序采购部在执行固定资产采购程序时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象3 固定资产验收处理程序采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符。固定资产验收合格后，管理部门开具「设备分配通知单」并登记「固定资产管理台账」。采购人员将固定资产交请购单位使用。

采购部将「请购单」)「订购单」)「设备分配通知单」、「发票」一同送交财务做付款入帐之依据。月末货到票未到，应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。管理部门按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，黏贴于固定资产上，并将资料添于「固定资产管理台账」上。第八章、应收款管理子系统

一、应收款管理子系统的主要功能有哪些,主要用于工商企业对业务往来账款进行核算与管理，以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来账项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。

二、应收款管理子系统与其他子系统之间是什么样的关系,1与企业门户的关系。两者共享基础数据。2、与销售管理子系统的关系。销售管理子系统为应收账款子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单及代垫费用单，在此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。3、与总账关系。向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。4、与应付款子系统的关系。两者之间可以进行转账处理。

5、与财务分析子系统的关系。向财务分析子系统提供各种分析所用数据。三、简要叙述应收款管理子系统的操作流程,流程:1、初次进入应收款管理子系统，要进行帐套参数和基础信息的设置。2、在正常处理之前，还应录入起初期初余额3、日常处理包括票据的处理、单据的结算、票据的管理、凭证的处理，以及坏账和转账处理等。4、月末处理包括汇兑损益的处理及月末结账的处理四、应收款管理子系统的初始化内容主要有哪些,系统参数设置包括常规设置、与制作凭证相关的设置和权限与预警各选项设置2、基本信息设置2、初始设置包括凭证科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置、报警级别设置和单据类型设置。4、期初余额录入。

五、对往来款项的核算，应收款管理子系统提供了哪些应用方案,单据处理，转账处理，票据处理，坏账处理，制单。

六、应收款管理子系统提供了哪些转账处理功能,预收款冲应收款，应收款冲应付款，红字单据冲蓝字单据，应收款冲应收款，

七、应收款管理子系统能够实现哪些票据管理功能应收票据的增加、删减、修改;票据贴现处理;票据背书处理;票据计息处理;票据结算处理，票据转出处理。八、应收款管理子系统结账需要注意哪些问题,如果上月没有结账则本月不能结账;

本月的单据在结账前应全部审核;若本月的结算还有未核销的，不能结账;如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为零的单据，必须将本币余额结转为零，即必须执行汇兑收益。

第九章、应付款管理子系统

一、应付款管理子系统的主要功能有哪些,应付款管理子系统主要用于核算和管理供应商往来款项。对于往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门、各业务员，可从各种角度对往来款项进行分析、决策、使购销存业务子系统和财务子系统有机地联系起来。应付款管理子系统主要实现工商企业对业务往来账款进行核算与管理，以发票、应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款的支付、转账等情况，同时提供票据处理的功能，以实现对汇票的管理。

二、应付款管理子系统与其他子系统之间是什么样的关系a、应付款管理子系统与系统管理的关系应付款管理子系统与企业门户共享基础数据。b、应付款管理子系统与采购管理子系统的关系应付款管理子系统接受采购管理子系统提供的各种发票，在此生成凭证，并对发票进行付款结算处理。c、应付款管理子系统与总账子系统的关系应付款管理子系统向总账管理子系统传送凭证，并能够查询其所生成的凭证d、应付款管理子系统与应收款管理子系统的关系应付款管理子系统和应收款管理子系统之间可以进行转账处理f、应付款管理子系统与财务分析子系统的关系应付款管理子系统向财务分析子系统提供各种分析所用的数据三、简要叙述应付款管理子系统的操作流程a、初次进入应付款管理子系统，要进行帐套参数的设置。b、在进入正常处理之前，还应进行一些初始设置，并且录入期初余额。c、日常处理包括单据的录入、单据的结算、单据的管理、凭证的处理及转账处理等d、

月末处理包括汇兑损益的处理及月末结账的处理。四、应付款管理子系统的初始化内容有哪些,a、系统参数设置b、基本信息设置c、初始设置d、期初余额录入

五、应付款管理子系统结账需要注意哪些问题?如果确认本月的各项处理已经

结束，可以选择执行月末结账功能。当执行了月末结账功能后，该月将不能进行任何处理。如果启用了采购管理子系统，采购管理子系统结账后，应付款管理子系统才能结账。若结账后发现有错误，在总账子系统没有结账前，可取消结账。应付款管理子系统的结账要求与应收款管理子系统的相同，此处不再赘述。第十章、财务业务一体化

一、论述购销存业务子系统的业务处理流程。1、采购管理:向库存管理子系统传递采购入库单，追踪存货的入库情况，把握存货的滞销信息，减少盲目采购，避免库存积压;向应付款管理子系统传递采购发票，形成企业的应付账款;应付款管理子系统为采购系统提供采购发票的核销情况。2、库存管理:接收在采购和销售管理子系统张填制的各种出入库单;向存货核算子系统传递经审核后的出入库单和盘点数据;接收存货核算子系统传来的的出入库存货的成本。3、存货核算:接收采购、销售和库存管理子系统中传递的已审核过的出入库单，进行记账，并生成记账凭证;向库存管理子系统传递出入库的存货成本;向采购管理子系统和销售管理子系统传递存货信息;接收成本管理子系统中传递的产成品单位成本，进行产成品成本的分配。4、销售管理:向库存管理子系统传递销售出库单，冲减库存管理子系统的货物现存量，同时库存管理子系统为销售管理子系统提供可供销售存货的现存量;向应收款管理子系统传递销售发票，形成企业的应收账款;应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票的核销情况。5、在总账子系统中接收应付款管理子系统、存货核算子系统及应收款管理子系统中生成的记账凭证。

二、简要叙述购销存业务子系统的功能。采购管理子系统的功能:采购订单管理、采购业务处理、采购账簿及采购分析。销售管理子系统的功能:销售订单管

理、销售业务管理、销售账簿及销售分析。库存管理子系统的功能:日常收发存业务处理、库存控制、库存账簿及统计分析。存货核算子系统的功能:单据处理、暂估入库成本处理、产成品成本分配、计划价/售价调整、单据记账、生成凭证等几个方面。

三、购销存业务子系统各模块之间的数据传递关系1、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据自动传递到库存管理系统等待审核2、在采购管理系统中录入采购入库单、受托代销入库单后，系统将这些单据自动传递到存货核算系统等待记账3、在销售系统中录入发货单、。委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成销售出库单，并传递到库存管理系统等待审核4、在销售系统中录入发货单、委托代销出库单并审核后，系统将这些单据生成销售出库单，并传递到存货核算系统等待记账5、在库存管理系统中录入产成品入库单、其他入库单和材料入库单、其他出库单后，系统自动传递到存货核算系统等待记账6、出、入库的各种单据在存货核算系统中记账，登录存货明细账，再把记账后的出入库单制单，并把相关凭证传递到总账系统中，登录总账7、在采购管理系统中录入采购发票并与采购入库单进行结算，形成应付账款8、在应付款管理系统中对结算后的采购发票制单，生成应付款凭证;在应付款管理系统中录入付款单并付款;核算应付款，对付款后所填制的付款单进行制单，生成付款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账9、在销售管理中录入销售发票，审核后形成应收账款，并传递到应收系统10、在应收款管理系统中对审核后的销售发票制单，生成应收款凭证;在应收款管理系统中录入收款单并收款;对收款后所填制的收款单制单，生成收款凭证并将凭证传递到总账系统中，登录总账。

四、如何进行购销存业务子系统的初始设置,购销存业务子系统的建账1、公共参数:存货有无辅计量单位、是否允许零出库、有无成套件管理、有无远程应

用;2、业务范围:有无外币业务、有无受托代销业务、有无零售日报业务、是否先

发货后开票、销售报价是否含税、是否有信用额度/最低售价控制、有无委托代销业务、有无销售调拨业务、销售计划金额是否含税、是否有超现存量发货控制、有无批次管理、有无保质期管理、有无组装拆卸业务、有无形态转换业务、是否需要最高最低库存报警、存货核算方式、零出库成本选择、暂估处理方式。基础档案的设置1、准备基础档案信息;2、设置存货系统业务科目:设置存货科目、设置对方科目;3、录入期初数据。

五、什么是采购结算,其作用是什么,采购结算是对采购发票进行管理并根据采购发票确认采购成本的过程。财务部门根据采购部门录入的发票、采购订单、出纳填制的收款单、仓库填制的入库单等单据地行核对，对采购成本进行分摊等。采购结算功能主要是进行采购结算，最后生成结算结算单。。六、在采购管理子系统与应付款管理子系统中，要输入哪些业务单据,采购订单、入库单、采购发票、退货单、付款单

七、在销售管理子系统与应收款管理子系统中,要输入哪些业务单据?1销售管理子系统:销售订单，发货单，销售发票、收款单、退货单。。。2应收款管理子系统:销售专用发票，退货单，代垫费用单，委托代销发货单，委托代销结算单，委托代销发票。。。

八、在库存管理子系统与存货核算子系统中，要输入哪些业务单据,1库存管理子系统:采购入库单，产成品入库单，其他入库单，销售出库单，材料出库单，其他出库单。。。。2存货核算子系统:采购入库单，产成品入库单，其他入库单，销售出库单，材料出库单，其他出库单。。。

第十一章、成本管理子系统

一、成本管理子系统的主要功能有哪些,成本核算功能、成本计划功能、成本预测功能、成本分析功能

二、成本管理子系统与其他子系统之间是什么样的关系,(1)与存货核算子系统的关系:成本管理子系统引用存货核算子系统提供的，以出库类别和会计期间划分的领料单汇总表;存货核算子系统可以从成本核算子系统中提取产品单位成本数据。(2)与薪资管理子系统的关系:成本管理子系统引用薪资管理子系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。(3)与固定资产管理子系统的关系:成本管理子系统引用固定资产管理子系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表(4)与总账子系统的关系:成本管理子系统引用总账子系统提供的应计入生产成本的间接费用或其他数据;成本管理子系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账子系统。(5)与生产制造子系统的关系:如果用户启用了生产制造子系统，并且在成本管理子系统的“选项”中选择了“启用生产制造数据来源”选项，则只有用户在“生产制造”系统中制定了生产订单的产品，并且该产品已经符合投产日期条件后，方能进行该产品及其相关子项产品的日常成本资料录入工作。三，简要叙述成本管理子系统的操作流程,分为初始流程和日常操作流程。其中初始流程是首先应该建立初始档案和产品结构(物料清单)其次再在选项栏中选择成本核算方法和数据精度、定义材料费用来源、定义制造费用来源、定义其他费用来源、定义折旧费用来源和人工费用来源，再次再在定义成本中心选项中选择核算成本中心和定义成本中心服务，最后定义产品属性、分配率、期初余额和定额管理。而日常操作流程则是建立生产批号表、

期初在产调整表和各种材料费用耗用表等日常生产活动产生的费用，最后进行汇总，生成凭证和月末结算。

四、成本管理子系统的初始设置有哪些内容(1)选项设置，成本核算方法的选择:设置成本计算方法、设置数据精度、定义生产制造数据来源、定义工序产品成本、定义采用辅计量单位统计产量、定义人工费用来源、定义制造费用来源、定义

折旧费用来源、定义存货数据来源、定义其他费用来源、定义成本中心、定义产品属性、定义产品结构和物料清单、定义定额管理和定义费用明细和总账接口(2)定义分配率(3)录入期初余额;(4)重新初始化。五、成本管理子系统的日常业务处理主要有哪些,(1)数据录入:生产批号表、期初在产调整表、材料及外购半产品耗用表、人工费用表、折旧费用表、制造费用表、辅助费用耗用表、其他费用表、工时日报表、完工产品日报表、废品回收表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动约当系数表、分配标准表、产品材料定额每月变动表、计件工资、联副产品销售录入表。(2)成本计算:成本计算规则、进行成本计算和成本计算检查。(3)凭证处理:定义凭证、生成凭证、制单规则和查询凭证。(4)我的账表:自定义报表、成本明细报表、成本汇总报表。

六、简要叙述成本管理子系统凭证处理的操作流程。用户在以有效数据进行成本计算后，进行成本凭证处理。首先应该定义凭证，其中涉及到的凭证有结转制造费用、结转辅助生产成本、结转盘点损失、结转产品耗用、结转直接人工。其次是生成凭证，最后是查询凭证。