京东方A2018年管理水平报告-智泽华

京东方A2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年京东方A成本费用总额为9,037,135.62万元，其中：营业成本为7,730,622.43万元，占成本总额的85.54%；销售费用为289,105.7万元，占成本总额的3.2%；管理费用为495,918.42万元，占成本总额的5.49%；财务费用为319,669.59万元，占成本总额的3.54%；营业税金及附加为77,860.61万元，占成本总额的0.86%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额9,037,135.6

2

100.00

8,500,687.7

8

100.00 6,854,137.1 100.00

营业成本7,730,622.4

3

85.54

7,028,247.7

6

82.68

5,658,569.6

1

82.56

销售费用289,105.7 3.20 259,192.58 3.05 198,436.19 2.90 管理费用495,918.42 5.49 724,654.33 8.52 561,844.37 8.20 财务费用319,669.59 3.54 194,802.49 2.29 229,911.69 3.35 营业税金及附加77,860.61 0.86 70,838.15 0.83 45,926.39 0.67

2、总成本变化情况及原因分析

京东方A2018年成本费用总额为9,037,135.62万元，与2017年的8,500,687.78万元相比有所增长，增长6.31%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加702,374.67万元，财务费用增加124,867.1万元，销售费用增加29,913.12万元，营业税金及附加增加7,022.46万元，共计增加864,177.35万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少98,993.59万元，管理费用减少228,735.91万元，共计减少327,729.51万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长536,447.84万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入9,710,886.4

9

100.00

9,380,047.9

2

100.00 6,889,565.9 100.00

营业成本7,730,622.4

3

79.61

7,028,247.7

6

74.93

5,658,569.6

1

82.13

营业税金及附加77,860.61 0.80 70,838.15 0.76 45,926.39 0.67 销售费用289,105.7 2.98 259,192.58 2.76 198,436.19 2.88 管理费用495,918.42 5.11 724,654.33 7.73 561,844.37 8.16 财务费用319,669.59 3.29 194,802.49 2.08 229,911.69 3.34

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为7,730,622.43万元，与2017年的7,028,247.76万元相比有所增长，增长9.99%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为289,105.7万元，与2017年的259,192.58万元相比有较大增长，增长11.54%。2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为495,918.42万元，与2017年的724,654.33万元相比有较大幅度下降，下降31.56%。2018年管理费用占营业收入的比例为5.11%，与2017年的7.73%相比有所降低，降低2.62个百分点。但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

6、财务费用变化情况

2018年财务费用为319,669.59万元，与2017年的194,802.49万元相比有较大增长，增长64.1%。