酒店财务管理流程图
酒店财务管理流程图
财务管理：计划管理、采购管理、验收管理、报销管理、仓库管理、收银管理、酒水管理、物料设备管理、产品开发成本管理、成本核算管理、应收应付管理、会计帐务处理管理、复核监督管理。
市场营销管理 厨房 生产管理 楼面服务管理 财务后勤管理
公司生意
公司生意
材料 申购计划
材料 下单采购
材料 验收入库
领用生产服务
产品销售收款
会计记录入帐
费用成本计划
费用成本执行
会计记录入帐
费用成本付款
会计报告分析
一、产品按类别分类，按类别计入收入；重点产品、特色产品单
独分类。
二、收入成本核算配比。
三、酱料理佐料、煤气、常用肉类青菜配料、油类归于中厨成本；
大类收入对应大类成本；重点产品、特色产品材料对应其成本。
四、同一材料生产不同类别产品，分开申购，会计分开记帐。
五、水费、电费、人工工资、楼面用品用具设备（收客人钱的项
目入收入与成本）、厨房用品用具设备（组成产品的材料是成本）、办公、宣传、营运开支是费用。
六、月末分部门对生产材料、销售材料进行盘点；应按产品归类
对材料进行进货价统计。成品、半成品应计算材料实际量采购价的成本，不得含销价与材料损耗。
七、加强应收应付的统计管理，会计人员及时入帐挂数，保管好单据。要将采购供应商的单据，按供应商名称归类、保存单据。对供应商必须对帐结算，结算付款后收回供应商保留的单据，付款由收款人签字收款；对签单客人，必须在销售水单（点菜单、收银结算单）签字确认，财务保管好签单，每月结帐期提供给营业部（办好单据交接手续），由营业部加速催收款项。
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度 广州市辉旺家居饰品有限公司
目 录 第一章 财务部组织结 构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本 预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本 控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管 职责
第四章 资产管理 一、资产管理主管岗 位职责 二、资产管理专员岗 位职责 三、现金清查账务处 理流程 四、备用金收支账务处 理流程 五、应收账款管 理流程 六、固定资产盘点管 理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗 位职责 三、投资专员岗 位职责 四、筹资管 理流程 五、银行借款筹资管 理流程 六、投资管 理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗 位职责 二、会计核算专员岗 位职责 三、日记总账账务处 理流程 四、记账凭证账务处 理流程 五、科目汇总表核 算流程 六、固定资产核 算流程 七、利润核 算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗 位职责 二、成本会计专员岗 位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管 理流程 四、应收票据处 理流程 五、呆账死账确 认流程 六、坏账处 理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗 位职责 二、审计专员岗 位职责 三、审计工 作流程 四、货币资金审 计流程 五、存货审 计流程 六、收入审 计流程 七、成本审 计流程 八、利润审 计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗 位职责 二、税务专员岗 位职责 三、纳税筹 划流程 四、纳税核 算流程 五、纳税申 报流程
财务管理的流程体系
所有的企业都有财务管理，但是基本上很少企业有真正的财务管理，更多时候，企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面，无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此，正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务，服务范围涵盖全面预算管理，全面成本管理，资金管理，资产管理，财务风险控制，财务核算体系，财务信息系统支持等各方面，立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务，为企业发展战略实现提供坚实保障。 特色优势： ?从战略的高度提供财务管理咨询服务，与企业发展战略紧密结合，以战略目标实现为管理目标 ?提供系统的财务管理服务，从流程的角度出发，对财务相关环节进行梳理，在此过程中发现问题、解决问题，而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题，真正从根本上改变企业的财务状况 ?具有丰富的财务管理咨询经验，有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队
一、财务管理流程图，有效涵盖重要的财务管理流程。 对业务进行纵深的理解，理解各业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。 理解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。 在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。 按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。 根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。 总结归纳财务控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助实施。 项目成果： 《Q财务部门职责和岗位说明》 《Q物资采购与付款管理办法》 《Q招投标管理制度》 《Q筹咨与担保》 《Q费用管理办法》 《Q货币资金管理制度》 《Q授权审批制度》 《Q投资管理制度》 《Q销售与收款管理制度》 《Q在建工程管理制度》 《Q成本管理和核算制度》 《Q财务人员业务考核试题》 深入的调研与分析，制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。
ERP财务管理流程分析
ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部 分
下面开始我们的 ERP 案例学习，这是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程 图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做 个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈：ERP 中销售流程及财务 管理应用流程。
ERP 财务部门工作流程
业务编号
GL-001
业务名称 财务部门工作流程
编号：PR-GL-023
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证 与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账，生成相关账表。
流程适用范围
制单
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
审核、记账
报表
领导或税务局
收集审核 无误的原 原始凭证
具
填制凭证
体
工
作
自动转账
流
程
打印并粘 贴成机制 凭证
手工审核 机制凭证
审核或成批审 核
出纳签字
记账
其他系统结 账
结账
打开报表 重算表页 生成报表
上报相关 报表
具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各 体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算 描 述 本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、 系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。
注意： 1、 上述流程均可逆向操作。 1、 可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
业务编号
SA-002
业务名称 普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
增加、审核
材料成本会计 存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会
计
财务流程控制方案
财务流程控制方案 为了加强个业财务监管，明确各岗位职责，理清账务脉络特制定以下流程： 一、企业现金，银行存款的账务监管与流程： 1、流程： 老板（打款）→出纳→支付货费款（票支付后交接给会计） ↑↓（相互监管） （打款记录）→会计（管账监管出纳入支付）→老板收票（与出纳打款数相符）余下货款为出纳(会计)应欠老板金额 2、注意事项 A：给出纳打款时应将转款记录同时传达到会计人员处，由会计人员打印出来由出纳签字明确收款责任。 B：出纳有员在收到所有款项时应开据收款单位据，开据时应确认打款的单位和个人，收款的时间，金额等客户信息交于会计人员入账。 C：对于收到的客户现金也应开据收款单据（出纳人员开据的单据必须联号，中间不得断号）。 D：关于开错票据，出纳人员开出票据时应他细核对，保证票据的正确性。定期会计与出纳对账。保证应收应付款的正确性。发现不符时应查明原因，如是单据错误应由出纳人员从新开具。 E：对借出的备用金，差旅费，购入机票等人员的借支，不得报销，由出纳人员建备查账吹收，见票报销。 F：对于白条的管理，一般情况不能白条报销，如遇出差，等没有原始发票，应由其部门主管根据安排行程，确认后签字后给于报销，金额较大的必须由总经理签字报销。 G:出纳人员如发生掉票，账实不符情况由出纳人员全额赔偿。如票据粘贴不规范，不按票据粘贴管理办法规定粘贴的，一律打回不与报销。（附票据粘贴管理办法） 3、建议优点： 为了明确责任应制定相应的岗位责任制度，如：现金管理制度，票据管理制度，票据验收标准。备查账管理制度，台账管理制度。建立会计电算化加强对现金、银行存款的处理的管理。优点：能即时登账，能对现金，银行存款的时时结存了若指牚，加快流动资金利用率。
财务管理规定流程图
财务管理规定流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
公司财务制度 东莞市长成纸张有限公司
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
公司财务管理制流程图版
XX公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
ERP财务管理流程分析
ERP 财务管理流程 分析
1 2020 年 4 月 19 日
资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。
ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分
下面开始我们的 ERP 案例学习, 这是一家新成立公司, 公司新成立, 下面 的一些流程图和分析文字是我制作的, 财务的朋友也能够根据业务流程图对你 们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小 段主要是谈谈: ERP 中销售流程及财务管理应用流程。
ERP 财务部门工作流程
业务编号
GL-001
业务名称 财务部门工作流程
编号: PR-GL-023
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单, 然后将机制凭证 与手工凭证粘贴, 送交审核岗, 记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审 核并记账, 生成相关账表。
流程适用范围
制单
在总账中处理的业务流程
财务相关岗位
审核、 记账
报表
领导或税务局
2 2020 年 4 月 19 日
收集审核 无误的原 原始凭证
具
体
工
填制凭证
作
流
程
自动转账
资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。
手工审核 机制凭证
打开报表
上报相关 报表
审核或成批审 核
出纳签字
记账
重算表页 生成报表
打印并粘 贴成机制 凭证
其它系统结 账
结账
具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证, 按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单, 有的在各 体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证, 如计算 描 本月应交税金,但相关科目必须先记账。 述
2、 将录入到系统的凭证, 打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、 系统记账完毕之后, 各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后, 并确认其它系统结账后, 将【总账】模块执行结 账。
注意: 1、 上述流程均可逆向操作。 1、 能够查询包含未记账凭证的查询账簿。
3 2020 年 4 月 19 日
最全财务管理流程图(20210203180254)
XXXXXX公司 财 务 工 作 流 程 图
一、 ................................................................... 借款流程图 2 二、 ............................................................... 报销工作流程图 3 三、 ............................................................... 记账工作流程图 4 四、 ............................................................... 报税工作流程图 5 五、 ............................................................... 开票工作流程图 6 六、 ........................................................... 往来支付工作流程图 7 七、 ...................................................... 工资/福利发放工作流程图 8 八、 ........................................................... 印章管理工作流程图 9 九、 ........................................................... 资质管理工作流程图 10
XX公司财务管理全套流程图
XX公司财务管理全套流程图
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
最全财务管理流程图
最全财务管理流程图-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
最全财务管理流程 图
XXXXXXX公司 财 务 工 作 流 程 图
目录 一、借款流程图........................................ 错误!未定义书签。 二、报销工作流程图.................................... 错误!未定义书签。 三、记账工作流程图.................................... 错误!未定义书签。 四、报税工作流程图.................................... 错误!未定义书签。 五、开票工作流程图.................................... 错误!未定义书签。 六、往来支付工作流程图................................ 错误!未定义书签。 七、工资/福利发放工作流程图 ........................... 错误!未定义书签。 八、印章管理工作流程图................................ 错误!未定义书签。 九、资质管理工作流程图................................ 错误!未定义书签。 十、出入库管理工作流程图.............................. 错误!未定义书签。
一、借款流程图 附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》
详细的公司财务管理流程
详细的公司财务管理流 程 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
详细的公司财务管理流程 一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程 三、管理费用岗工作流程 四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账 →登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款）注： （1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核。 （2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→ 安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单 →上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在微机中
财务管理制度及流程图
财务管理制度及流程图
公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责二、资产管理 专员岗位职责三、现金清查 账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程六、投资 管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算 主管岗位职责二、会计核算 专员岗位职责三、日记总账 账务处理流程四、记账凭证 账务处理流程五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计 主管岗位职责二、成本会计 专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账 款管理流程四、应收票 据处理流程五、呆账死 账确认流程六、坏账 处理流程 第九章审计管理 一、审计主 管岗位职责二、审计专 员岗位职责三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理 一、税务主 管岗位职责二、税务专 员岗位职责三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程
财务流程管理制度
浙江三弘集团有限公司 财务流程管理制度 第一章总则 第一条为规范财务操作管理，保证财务月结成本准确性，特制定本制度。 第二条本制度适用于三弘集团实施SAP项目的子公司。 第二章权责 第三条集团数据管理员负责检查财务相关各类数据。协助会计主管完成月结工作。第四条会计主管负责监督纠正与财务相关的各类数据。 第五条各部门配合财务完成数据纠正与测试。 第三章财务结算操作规范 第六条财务主数据管理 （一）财务专用客户和供应商主数据 财务客户和供应商主数据，必须通过财务主管确认以后，有集团财务数据管理员维护进系统。集团财务主数据维护员在确认客户和供应商统驭科目时统一遵循以下原则：员工统一当作财务专用客户管理，默认统驭科目全部为“其他应收款”其他全部财务专用客户统驭科目全部默认为“应收统驭-国内” （二）会计科目主数据建立 会计科目主数据的创建必须严格按照《FICO模块编码规则》，特别是银行存款科目、其他货币资金科目、短期借款科目，必须严格启用编码规则里面的银行代码。对于编码规则里没有的银行代码，集团财务数据管理员及时更新银行代码。科目的创建必须严格按照《会计科目主数据维护流程》进行。 （三）主办会计对集团数据管理员创建的主数据进行确认，确认完成以后已邮件形式通知财务数据管理员，超过3个工作日没有回复，数据管理员有理由认为数据维护完成。主数据维护流程结束。 第七条财务清帐管理
财务清帐人员包括应收清帐和应付清帐，清帐人员在收到银行水单以后必须在一 个工作日入帐并清帐，对于能明确收款与开票号码匹配关系的可以直接清帐，对于不 能确定清帐对象，必须在争得业务确认意见以后进行清帐。 清帐包括“应收与预收清帐清帐”、“应收与收款清帐”、“应付与付款清帐”、“应 收汇票清帐”、“应付汇票清帐”。严禁“应收帐款一应收票据清帐”、“应付帐款与应付 票据清帐”。 月末月结前所有外币收款必须入帐并清帐完成，在月结以后收到银行水单的应在 一个工作日内及时入帐并清帐。 第八条原因代码管理 原因代码的填制准确与否直接关系到现金流量表的准确与否。在凭证录入时必须正 确填写原因代码，各个子公司会计负责人必须在月结完成以后对自己所管理的财务帐 进行原因代码的检查。检查科目包括现金，银行存款，其他货币资金等科目。 第九条月结管理 （一）财务月结统一规定时间在次月2号。如遇休息日，往后递延。月结之前必须 完成全部制造费用的录入、外币收款和付款的入帐、完成税金的校对、检查生产订单 关闭情况、对于订单没有及时关闭的工厂要及时把信息反馈给生产计划员，催促关闭 订单。 （二）如果有特殊事项需要延迟财务月结的，需提出书面申请，说明月结滞后原因， 延迟几天，几号开始月结。经财务副经理签字确认以后，有集团财务数据管理员备案。 第十条成本估算 （一）成本估算日常新物料估算、物价更新、月末物料标准价格更新。物料的更新必须保持及时、准确的原则。新物料的更新时间在收到技术员物料更新通知以后2个小时内估算完成，估算结果有CO助理会计初步判断，如估算合理可先行发布，并将估算结果反馈给技术员。如果对估算结果存在较大疑义，新价格发布可暂时终止，技术员提交有相关负责人检查数据情况，技术员必须在一个工作日内给出明确答复。 （二）月末标准成本估算有各个子公司助理会计在每月初物料移动之前完成。在估算前必须完成作业价格的更新、原材料价格的更新。
财务的管理制度及流程
财务的管理制度及流程 财务、会计人员要认真执行岗位责任制各司其职相互配合如实反映和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容、数字准确、账目清楚、日清月结及时核对保证账实相符财务人员在办理会计事务中必须坚持原则照章办事对于违反财务制度的事项必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行并及时向总经理报告 财务、会计人员力求稳定不得随便调动财务人员调动工作或因故离职必须与接替人员办理交接手续没有办理交接手续的不得离职 不得中断会计工作移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制以人民币为记帐本位币 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔不得用铅笔及圆珠笔书写
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年 固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧 购入的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装的固定资产还应包括安装费用作为投资的固定资产应以 投资协议约定的价格为原价 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价必须严格审查按规定经批准后于年度决算时 处理完毕 资金、现金、费用管理
财务部规范化管理 流程图
财务部最健全的规范化管理文档 目录 第一章财务部组织结构与责权 一、一般公司的财务部组织结构图 二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图 三、大型集团公司财务部组织结构图 四、酒店财务部组织结构图 五、财务部职责 六、财务部权力 七、财务总监的职责 八、财务部总经理职责 九、财务主管的职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程 第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程
建设公司财务管理制度汇编及流程图
目录 第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) 第七章财务管理审批流程图 (9) 一、财务预算流程图 (9) 二、资金收支预算流程图 (10) 三、借款审批流程图 (11) 四、报销审批流程图 (12)
五、预付款审批流程图 (13) 六、薪资支付流程图 (14) 七、工程款结算审批流程图 (15) 第八章附则 (16)
第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行； 三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督； 六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行； 七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；
(流程管理)财务工作流程
（流程管理）财务工作流程
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 一套详细的公司财务流程（包括岗位设置……） 备注：为方便大家，就全部列出来了，大家如需要可直接复制 【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程 目录 一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程
（一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没
财务管理规定及流程图
财务管理规定及流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】
公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责
三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程
财务管理系统规章制度及审批流程
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、 分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况 分析工作。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果， 编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、 汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
财务管理制度-报销制度及流程
财务管理制度 财务支出管理制度 第一部分总则 第一条为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特制定本制度。 第二条根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款支出、费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。 第三条本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。 第二部分借款支出管理 第四条借款支出管理规定 （一）相关说明 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 （二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款用途、借款金额（大小写须一致，不得涂改）。 2、审批流程：借款人→部门主任/总监→财务总监→分管副总→总经理→董事长。 3、领款：出纳凭审批后的《借款申请单》支付借款人借款金（转账或现金方式）。 第三部分费用报销制度 第五条日常费用报销规定 （一）报销单据整理 1、由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在《单据粘贴
单》中，封面使用《报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。 2、报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息，并对所提供的收款账户信息负责。 3、《单据粘贴单》后附《采购申请单》复印件、出入库单、销售清单等（无需粘贴）。 （二）费用报销流程 1、报销人整理并填写好单据后，送部门主任/总监审核业务的真实性，并签字确认。 2、报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及金额的正确性等，对于不可报销的金额给予剔除并书写“实报金额”。会计审核凭证后，并签字确认。 3、经财务部会计初审后，财务总监根据公司的规章制度、费用的实际情况及资金的安排情况等进行复审，对不符合规定的凭证予以退回处理；对与资金安排发生冲突的业务，予以暂缓支付的处理。 4、根据公司领导授权的情况，报销人将单据送副总经理、总经理、董事长进行审批。