新编--材料出入库管理制度

物料出入库管理暂行细则

第一条：为加强公司物资材料管理，规范物资材料进销存流程，结合本公司的实际情况，制订本细则。

第二条：本细则由公司经理办公会研究制定，适用于公司所有车间或部门，各车间或部门必须严格遵照执行。

第三条：管理内容和范围。

（一）本细则所指的物资材料（以下简称物料），泛指与公司基础建设、生产经营相关，时常经由仓库或容器存放，且经由库管员建立台账记录管理的内容，包括：

1、公司的产成品、各车间正常生产所需的各种固体、液体原材料；

2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品；

3、实验室正常做实验所需的各种实验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密仪表、实验试剂、实验原料、办公家具、办公用品、防护用具等；

4、包装物、各类桶、罐、容器；

5、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。

（二）本细则所指的“采购员”，泛指购买物料的所有人员，包括公司领导及其他员工。

第四条：出入库等常用单据及说明。

1、《请购通知单》，以下简称“请购单”；

2、《材料入库通知单》，以下简称“入库单”；

3、《材料领料单》，以下简称“领料单”；

4、《材料出库通知单》，以下简称“出库单”；

5、《提货单》；

6、《材料退料单》，以下简称“退料单”。

为简化流程，便于操作，上述单据除了“请购单”需要最后由领导在“核准”上签字后，方能进行生效采购外，其它的出入库存单暂不需要由公司领导签字，只由经办及库管人员签字即可。

退料单是生产线未用完原材料退回仓库的凭证，也是客户退货换货的凭证。目前还没有退料单。

第五条：工作岗位。

目前由于公司生产经营规模偏小，人员配置因此也不齐备，公司为此要求全体员工在必要时，一人双岗或多岗。根据目前实际情况，经理办公会决定：

1、库存管理员和仓库保管员定为一人，以下简称“库管员”或“库管”，由现任库存管理员杨素芳负责。

2、财务室出纳员向丽姣兼任产成品的发货工作，由其收款，并开据“发货单”。

3、车间统计员职责暂由厂长或班组长代理，负责车间已领用物料的安全完整、账实相符。

4、所有车间（含新车间）的设备安装工作、零配件领用与更换，均由安装环节班长杨永红负责。安装环节根据需要在库管员处开据《领料单》，领用当前需用的物料，一般不库存多余的物料。省去安装环节单独立账登记的工作，但安装环节有责任保证其负责安装期间的设备的安全完整。

5、其他有需要兼任的工作，同样的由经理办公会指定。

第六条：工作时间。

由于车间生产时，实行的是24小时运转，在此情况下的原材料领料工作和产成品出库工作也不能间断，为此规定：每星期的周一至周五，每天的上午8：00时至12：00时，下午的14：00时至17：00时，由库管员杨素芳负责。其余时间全部由厂长程厚明负责。

厂长负责的时间段内，所发生的领料及其它出入库存工作由厂长办理，在库管员杨素芳当班时，厂长要及时详细地向其说明经手情况，以便于其记录登记，和敦促有关人员补全出入库存手续，实现无缝作业。

第七条：物料采购。

所有物料采购前，必须由拟使用车间或部门提前制定使用计划，报库管员查实是否有库存。如没有需采购的，则由仓库和采购人员共同确认后，由采购人员开据《请购单》，并在“申购人”上签字，交库管员在“仓库保管员”上签字，再由采购人员交公司领导在“核准”上签字，方可进行采购。

《请购单》有白、红、绿三联，白联交库管员存档，红联由采购人员撕下作采购和费用报销用，最后随同发票报销。绿联由采购人员留存。

对物料的出库使用，各车间或部门也应提前上报使用计划，由仓库确认库存量是否满足使用，如果库存不足，仓库应及时和采购人员沟通，尽快确定采购计划。

第八条：采购入库程序。

1、物料购回后，库管员凭采购员交来的《请购单》、填写清楚完整的销售发票或收据，核对购入的物料，经确认准确后方可入库。如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字，或者物料和票据明显不符的情况，库管员有权拒绝该批物料入库，并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后，必须由库管员开据《入库单》，填写的内容必须和销售发票（或收据）上的内容一致，并在“保管员签字”上签字，然后由采购员在“采购员签字”上签字。

入库单分为“白、红、兰、绿”四联，白联是库管员的存根，红联撕下交给采购员，作为其找领导进行费用签字报销的

入库证明附件，兰联由保管员撕下，及时交给会计，便于会计与各方检查核对，绿联由库管员撕下，作为当月汇总装订凭证，及与会计对账及用。

第九条：采购员找领导签字报销费用时，必须向领导提供经库管员签字确认过的《请购单》，由库管员开据的《入库单》、和销售方提供的销售发票（或有效收据），发票(或收据)上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息，不同性质的物料不可以混用一张单据。满足以上条件方可签字报销。

第十条：物资先回，发票或收据后到情况的处理。

这类情况分以下两类：

1、销售方不能提供发票或收据；

2、销售方近期可开据发票或收据；

第一类情况，采购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，凭自制凭证找库管入库，开据《入库单》，随同《入库单》找领导报销。

第二类情况，采购人员可视实际情况处理。即

A、发票或收据不能及时回，又需要及时报销的，采购员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，找库管员入库，并开据入库单，随同《入库单》报销。报销时，采购员必须向财务室的出纳员说明情况，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后，不再需要找领导签字，而是直接交给出

纳员，作为会计处理的正式凭证，领导原签字的白条凭证作为附件附后。

B、预计发票或收据近期可回时，采购员可先将物料交库管员存放仓库，库管员根据实物开据《入库单》，但并不签字，等发票回来后，再由采购员找库管员补签字，才算正式入库。之后再报销，报销程序同上。

C、对后期可以回来发票，又先用白条报销的采购，采购员有责任及时收回发票或收据，并及时交给财务人员处理。由于出纳员处单独存放着这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。

第十一条：先付款，物资未回的情况处理。

这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的，则自行负责。任何情况下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据《入库单》，更不能报销费用。

第十二条：领料出库程序。

所有物料领料出库时，必须由物料使用车间或部门的专人开具《领料单》报给库管员，领料单上必须注明所需的物料的名称、具体型号、数量、用途等基本信息，并由领料人在“领用人签字”后签字。库管员在收到清楚有效的领料单后，立即按照要求备齐物料，在最短时间内将物料交给使用车间或部门；如果出现领料单内容不全、字迹不清、没有领料人签字，或者

物料和票据明显不符的情况，仓库管理人员有权拒绝物料出库，并应立即协同车间负责人查明情况后方可执行出库程序。

采购员采购物料后，又要直接领用的，必须先入库，完成入库和领料的全部程序后，方可领用。对于采购后不入库，而自行使用的，需经过领导同意方可，但必须完成入库和领料的全部手续，否则领导不能为其签字报销采购款项。

第十三条：销售出库程序。

产成品的销售出库（含其它物料的销售），先由出纳员根据领导指示办理收款手续，或待收款程序，再由其开据提货单。提货单有五联，提货单上应详细注明购货单位名称，销售产品品名，数量，并在“发货员签字”上签字。提货单有五联，第一联是存根，第二联交给公司会计，第三交给提货人；第四联交给司机作结算运费的凭证；第五联交给库管员。

库管员根据第五联提货单发货数量登记账簿，在月末据此开据一张总出库单，随同月末汇总表一同报送会计做账。

第十四条：产成品入库程序。

经车间生产加工后的合格成品入库（以下简称“产成品”），由厂长和库管员共同确认产成品数量后，由厂长开据《入库单》，将入库单的“采购员签字”中的“采购员”三个字划掉，之后在“采购员签字”后面签字。然后交给库管员在“保管员签字”后签字。