内部审核制度

内审控制程序

1．0 目的

检查各项活动和有关结果是否符合体系文件和计划的要求，评价体系运行的有效性。

2．0 范围

适用于公司内部管理体系审核。

3．0 职责

3．1 品质管理部每年年初编制《年度内审计划》，报管理者代表审核。

3．2 管理者代表任命内审组长，批准内审计划和内审报告，验证严重不合格的整改情况。

3．3 内审组长组织实施《内审计划》，主持首次和末次会议，并对现场审核的结果进行汇总分析，编制《内审报告》。

3．4 受审方应配合审核组的审核工作，并在整改期限内负责制定及实施相应的纠正措施。

4．0 程序

4．1 内审的策划

4.1.1 品质部每年初负责编制年度内审计划。在实施审核前，品质部应根据拟审

的活动，部门、分公司设置分布情况，对内审方案进行策划、安排审核的范围、时间和方法等。

4.1.2 策划的结果在每次具体的内审计划中反映。

4．2 审核计划

4.2.1 公司内审每年进行一次。必要时，总经理可决定追加内审。

4.2.2 管理者代表任命审核组长，组长编制内审计划，报管理者代表审批。4.2.3 内审计划在批准后，应于审核前五天下发通知到各受审单位。

4.2.4 审核组成员按照分工编制相应的检查表，报各组组长确认。

4．3 审核实施

4.3.1按照内审计划的安排召开首次会议。审核组成员、受审方领导及相关单位

负责人到指定地点参加首次会议，并在会议签到表上签到。

4.3.2 首次会议由审核组长主持，组长将内审计划的有关内容向受审方介绍，并

就注意事项、纪律要求及其它疑问与受审方沟通。

4.3.3 内审组成员在首次会议结束后，按内审计划的安排对受审方进行现场审核。

4.3.4 内审组成员应以体系文件和事实为依据，收集客观证据并做出公正的判

断，在检查表中客观记录有关资料。

4.3.5 受审方必须全力积极配合审核组的审核工作，保证人员、资料及现场的准备充分。

4．4 分析审核情况

4.4.1 在现场审核结束后，审核组长召集审组员依据检查表的客观记录，共同对

现场审核结果进行汇总分析。

4.4.2对现场审核中发现的不合格事实要予以准确客观、具体的描述，判断其违

反了标准或体系文件的哪些具体条款，并填写《不合格报告》。

4．5 末次会议

4.5.1在审核组汇总分析审核结果后，按审核计划的日程安排召开末次会议，并

在会议签到表上签到。

4.5.2 末次会议由审核组长主持，向受审方重申审核的目的、范围、依据，通报

审核的结果，宣读不合格报告的数量、内容及分布，宣布体系是否符合标准，是否得到有效实施的结论。

4.5.3 受审方领导根据审核情况及结果对责任部门提出整改要求。

4.5.4 审核组成员向受审方发放不合格报告，要求其在规定时间纠正不合格项。4．6 内审报告

4.6.1 现场审核结束一周内，由审核组长编制《内审报告》，报告内容应包括：

1）审核目的、范围及依据；

2）审核组成员及审核日期；

3）审核综述及不合格项目分布表。

4.6.2 审核组长将《内审报告》递交管理者代表审批后，于一周内发放给各单位。4．7 跟踪验证

4.7.1 审核组成员应对自己负责的不合格报告的纠正措施的完成情况进行验证。

4.7.2经验正纠正措施已按期完成，对不合格项进行关闭。经验证未按期完成的

纠正措施，要注明情况并报至管理者代表，继续跟踪直至纠正措施完成。

4.7.3 审核组长在内审结束后，将上述所有与内审有关的记录交品质部存档。5．0相关文件与记录

PD 38 《纠正措施控制程序》 PD 39 《预防措施控制程序》

QR-019 《年度审核计划》 QR-020 《内审计划》

QR-021 《检查表》 QR-022 《不合格报告》

QR-023 《内审报告》

管理评审控制程序

1．0 目的

确保公司企业管理体系是适宜、充分、有效的，并能满足标准和方针、目标的要求。

2．0 范围

公司最高管理层对公司企业管理体系运行的评审。

3．0 职责

3．1 总经理负责组织召开管理评审及批准《管理评审计划》、《管理评审报告》。3．2 管理者代表负责审核《管理评审计划》、《管理评审报告》。

3．3 品质管理部负责编写《管理评审计划》、《管理评审报告》。

3．4 品质管理部负责相关文件的收集和发放、保管。

3．5 各单位负责准备相关的管理评审资料。

4．0 程序

4．1 评审计划的制定

4.1.1 品质管理部应于每次管理评审会议前两周拟出《管理评审计划》，经相关

领导审批后提前一周发放给各单位主管。单位主管应认真、准确学习《管理评审计划》。

4.1.2 评审计划包括评审目的、评审依据、评审组织、评审地点、评审时间、评审内容等。

4．2 评审内容

4.2.1 依据近期的内审报告、服务质量汇总资料及其它有关质量、环保、安全等

重要信息，对体系的运作是否达到“三性一率”(三性即适宜性、充分性、有效性，一率即效率)的要求进行准确的评审；

1）内审结果是否准确，管理体系运作是否有效；

2）服务质量是否符合合同的规定；客户对投诉处理的反馈是否感到满意；

3）管理体系是否持续、有效、适宜；是否达到方针、目标规定的要求，指标能否实现；

4）服务过程的实施和监控是否达到预期目标，服务的符合性如何；

5）预防和纠正措施的实施是否有效；

6）以往管理评审中提出的问题是否有效、按时解决；

7）体系改进的建议；社区要求及相关方关注的问题；

8）环境管理绩效体现和职业健康安全管理绩效情况；

9）公司运作是否符合相关的法规要求；

10）其它需评审的内容。

4．3 评审结果

4.3.1 每次管理评审后应形成完整的评审报告。评审报告应详细记录有关评审内容的结果。

4.3.2 对于评审中提出的不合格项，由相关单位提出纠正措施，按《纠正措施控

制程序》执行。

4.3.3 管理者代表负责验证纠正措施实施效果，及时向总经理汇报纠正措施执行

情况，并保证不合格关闭。

4．4 评审报告的管理

4.4.1 品质部负责在批准评审报告后一周内将其发放给相关单位，正本由品质部

保存。报告正本与所有副本各项内容应完全一致，但管理者代表应在正本上填写验证相关措施的落实情况。评审报告保存期为3年。

4．5 总经理负责每年至少组织一次管理评审，时间间隔不超过一年度。计划管理评审的召开时间为每年的第二季度。

4．6 必要时总经理有权决定临时进行管理评审。

4．7 管理评审以会议形式进行，参加人员为公司领导、单位负责人等人员。5．0相关文件与记录

PD 38 《纠正措施控制程序》

PD 39 《预防措施控制程序》

QR-013《管理评审计划》

QR-014《管理评审报告》

造价咨询公司管理制度

河北锦麟工程造价咨询有限公司管理制度

目录第一章管理大纲第二章岗位职责第三章人事管理第四章员工守则第五章财务管理第六章技术档案管理第七章质量控制制度第八章保密制度第九章企业印章管理制度

第一章管理大纲第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、纪律。第三条公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉。第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十条公司尊重专业人才的辛勤劳动，为其创造良好的工作条

件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十一条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十二条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十三条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章岗位职责总经理岗位职责领导公司整体经营，全面负责公司管理，对股东负责，具体职责如下：（一）确定公司整体经营方针，确定公司年度经营计划及投资方案；（二）综合管理和调节各部门业务活动；（三）确定年度预算、监督预算执行，计划预算外支出；（四）拓展新业务且代表公司处理重要契约事项；（五）确定公司组织、分工和定员的基本方针；（六）决定各类规章制度的制定和修改；（七）决定公司的奖惩基本方针；（八）决定重要事项及其他请示汇报的决策。经理岗位职责

报告审核制度

报告审核制度标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]

报告审核制度土地估价报告审核实际上是对土地估价师已完成的土地估价报告进行检查并提出评判意见的行为或过程。土地估价报告审核可以分为外部审核和内部审核两类。外部审核是指由土地行政主管部门、行业协会或客户组织人员对已向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的质量评判性审核。内部审核是指土地估价机构组织内部人员对本机构已完成但尚未向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的审查、核对，并提出具体的修改意见，以不断完善报告内容，提高报告质量。内部审核已成为不断提高土地估价师执业水平和提高土地估价报告质量的最佳途径之一。本文主要探讨如何开展土地估价报告内部审核工作，根据笔者的工作经验，试从审核准则、分级审核制度两个方面做初步探讨。一、审核准则 1、合法性准则。合法性准则，实际上是从法律法规和现行政策的角度，评判一项估价活动和一份土地估价报告是否合法的重要依据。合法性准则在审核报告时主要应用于以下几个方面：产权审核，估价对象的产权应以土地权属证书或有关部门出具的证明为合法依据；土地利用条件审核，应以城市规划、土地途管制等为合法依据；权益处分审核，应以国家法律法规或有效合同等允许的处分方式为合法依据；估价结果审核，应以符合当地土地市场行情或符合当地政府有关土地价格政策规定为合法依据。此外，为保证委托方身份的合法性，也要审核委托方是否具有符合有关规定的合法身份；同时，对报告中是否正确表述估价目的、估价时点、估价作

业时间和土地价报告应用的有效期等内容，也要进行审核。在实务工作中，一旦发现产权资料不全，或者产权证记载内容与实际情况不符，应要求土地估价师进一步做好调查核实工作。如宗地抵押贷款评估，必须掌握其权利人和委托人的关系，以及当地政府土地主管部门书面出具的土地他项权利状况信息等情况。 2、合理性准则。合理性准则主要是指，在独立、客观、公正地进行估价活动的基础上，得出合理的估价结果。土地估价工作属于社会中介服务，不同于一般的商业服务，绝对不能以“顾客满意度”作为衡量服务质量的唯一标准。一份土地估价报告，通常应同时满足以下三个方面的要求：一是满足委托方和相关当事人用于估价目的的要求；二是满足估价机构保持和增加业务量，以及估价机构质量管理和风险防范的要求；三是符合土地市场规律，与土地市场信息的对称。在一般情况下，估价结果的价值定义均指土地公开市场价值。因此，根据合理性准则审核估价报告，主要是依赖审核人员对类似宗地在估价时点的公开市场价值的正确把握，以及对技术报告中有关土地价格影响因素分析、估价方法选用、估价测算过程和估价结果确定等项内容的认真审查。同时，还需要考虑估价过程中是否存在不恰当的人为干扰因素。 3、合规性准则。合规性准则主要是指，估价报告从形式到内容都应该符合《城镇土地估价规程》和国家现行有关标准、规范的规定，符合行业的其他要求。合规性准则，实际上是从行业自律的角度，评判估价报告专业服务水准高低的重要依据。根据合规性准则审核估价报告，其重点主要是：报告格式应符合《城镇土地估

实验室内部审核和管理评审

实验室内部审核和管理评审内部审核和管理评审是实验室的重要质量活动，是实验室改进质量管理的重要手段。为维护质量体系有效运行，不断完善和改进质量体系，实验室必须进行内部审核和管理评审。内部审核是实验室自身必须建立的评价机制，对所策划的体系、过程及其运行的符合性、适宜性和有效性进行系统的、定期的审核，保证管理体系的自我完善和持续改进过程。管理评审为实验室最高管理者就质量方针和目标，对质量体系的现状和适应性进行的正式评价。一是内部审核与管理评审的重要性。为了保证管理体系按照文件要求运行，促进管理体系规范有序的运作，以达到预期的目的和要求，实验室应对管理体系开展内部审核，即对管理体系运行的符合性进行自我评价。为了评价管理体系对自身管理工作是否真正和有效，是否能够保证方针和目标的实现，实验室最高管理者要组织管理评审工作，保证管理体系持续适用和有效，并进行管理体系的不断改进。二是内部审核与管理评审的区别。 1．目的不同。内部审核：在于验证质量管理体系运行的持续符合性和有效性。找出不符合项并采取纠正措施。管理评审：在于评价质量管理体系现状对环境的持续适用性和有效性，并进行

必要的改动和改进。 2．依据不同。内部审核：依据《实验室资质认定评审准则》、实验室管理体系文件及相关的法律、法规等。管理评审：主要考虑受益者的期待。 3．程序不同。内部审核：内审员按照一套系统的方法对体系所涉及的部门、活动进行现场审核，得到符合不符合体系文件的证据。管理评审：最高管理者召开会议，研究来自内审、外审、顾客、能力验证各方面信息，解决体系适应性、充分性、有效性方面的问题。 4．组织者的执行者不同。内部审核：质量主管组织与被审核和活动无直接责任关系的审核员具体实施。管理评审：最高管理者主持实施，技术管理层人员、质量主管、各部门负责人等参与。 5．输出不同。内部审核：对双方确认的不符合项，由被审核方提出并实施纠正措施，有审核组长编写内审报告，内部审核输出是管理评审的输入。管理评审：涉及文件的修改，机构或职责调整、资源增加，其输出是实验室计划系统的输入，是对质量管理体系及其过程有效性和与顾客要求有关的检测/校准活动的改进。三是如何做好内部审核和管理评审。 1．做好内部审核，不断完善质量管理体系。内部审核应

工程造价咨询管理制度

工程造价咨询管理制度技术档案管理制度为规范公司技术档案工作底稿的编制、复核、使用和管理，强化咨询质量，降低咨询风险，促进提高整体水平，保证咨询资料的完整性、统一性、实用性，特制定本制度。一、?档案的归档与管理 1、公司的归档资料实行“项目归档”制度，每个项目完成后及时进行资料的归档工作； 2、每个工程项目文档都要进行编号处理，并按文件类型再分成若干个子项以便查找； 3、各部门专用的收、发文件资料，按文件的密级确定是否归档。凡机密以上级的文件必须把原件放入档案室。 4、凡应该及时归档的资料，由档案管理员负责及时归档。? 5、档案管理员根据公司的《档案管理制度》实施档案归档整理。档案管理员职责：保证公司及各部门的原始资料齐全完整、安全保密和使用方便。二、档案的收集及移交

工程造价咨询档案原则上由项目负责人负责整理归档，项目负责人必须在咨询报告出具后30日内将完整的档案资料移交档案室；公司专职档案管理员负责造价咨询档案的接收、装订立卷、保管、提供查阅等工作，档案管理人员必须在档案移交后90日内将档案装订归档，并保证归档后档案的完整、安全。三、档案的保存项目负责人在交付存档资料时要保证各种资料齐全，归档时填写资料清单及页数，工程量计算书要求加封面，并分类装订完好，资料完整方能存档。各种类型项目存档资料要求如下： (一)工程标底、清单编制存档资料： 1、存档资料目录； 2、工作总结（业务范围、完成时间、参加人员等）； 3、工程造价（标底、清单）编制委托合同； 4、委托方交付的资料：建设方提供的招标文件、答疑文件（除图纸外）； 5、成果文件：工程（概）预算书（电子版及纸质版）； 6、三级复核表； 7、工程量计算书（电子版及手稿）； 8、委托方评价意见。（二）工程造价审核：

企业内控之内部稽核制度

企业内控之内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

造价咨询有限公司管理制度

造价咨询有限公司管理制度目录一、咨询项目质量管理制度及执行流程……………………… ,一,、工程结算审核及国家审计项目制度 ,二,、工程预算项目编制及审核制度 ,三,、工程施工阶段全过程造价管理项目制度 ,四,、质量控制汇审制度及执行流程 5、成果报告书写规范 6、客户评价意见流程规范 7、咨询项目风险规避制度 8、咨询项目档案制度 9、外聘技术人员咨询项目质量控制制度二、办公室管理制度………………………………………… 1、咨询合同管理 2、咨询成果报告管理 3、造价师、造价员及其他人员资料管理 4、公司办公设施的管理 5、劳动纪律管理 6、公司综合事务的管理 1 一、咨询项目质量管理制度及执行流程 (一)、国家审计项目及工程结算审核制度咨询项目为国家审计或社会工程结算审核时～公司各技术人员应按以下流程进行审计或审核: 1、接收委托方资料时必须在短时间内审核主要资料的完整性～如国家审计项目:项目立项文件、概预算批复文件、项目前期各职能部门的审批报告或文件、招标公告、招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书、施工合同或有补充协议、

会议纪要、往来文件、地勘资料、设计施工图、设计变更、签证资料、收方资料、送审结算书、竣工图、经批准的施工组织设计及施工方案、材料核价单、工程隐蔽资料、施工及监理日记、开竣工报告、质量检测报告、安全文明生产合格证等～以上资料尽量请委托方同时提供电子文档如:设计图、竣工图、送审结算书等。对社会其他结算审核项目可参照以上审核资料清单。 2、接收委托方资料时必须列资料清单并签字确认～如遇特殊情况未列～事后我司经办人员也应自行列出。咨询项目完成后清点资料对照清单交还委托方～尽量避免资料遗失情况的发生～在归还前发现有资料遗失时～经办人员必须及时主动告知公司主管人员共同处理。 3、各咨询项目由项目组长负责实施～根据咨询项目规模大小、委托方的时间要求、难易程度等～由公司技术负责人与项目组组长商讨该项目应投入的人员配制。对于小项目由公司技术负责人全衡后直 2 接交办技术人员。 4、常规审计项目按以下流程及思路进行审计,社会审核项目参照执行,: ,1,、编制审前调查记录, ,2,、查阅所有资料后编制审计实施方案,应根据各审计局要求编写,, ,3,、审核该工程前期工作流程环节的合法性如:项目立项文件、概预算批复文件、项目前期各职能部门的审批报告或文件、招标公告、招标文件。由其对应公开招标而未公开招标或直接发包的项目作为重点问题提出, ,4,、详细审阅招标文件～审阅重点: 1,、分析招标文件中造价部分的相关条款～同时对照施工合同有无相背之处。审核招标文件中对投标文件的计价要求、招标文件合同部分的计价原则及签订施工合同中计价原则的一致性～如有不同做问题提出。

造价咨询公司内部管理制度

xx工程造价咨询有限公司管理制度

内部审核管理办法

内部审核管理办法第一条目的通过实施本程序，验证质量、环境、职业健康安全管理体系运行的有效性和符合性，为管理体系改进提供依据。第二条适用范围适用于股份公司质量、环境和职业健康安全管理体系的内部审核。第三条职责（一）管理者代表：领导内部审核工作，任命审核组长，批准内审计划和推荐的审核员，组织开展内审并协调内审工作，批准内审报告。（二）安全质量部：是内审的归口管理部门，协助管理者代表组织内审工作，编制内审计划，组织培训审核员。汇总分析不合格报告、编制内审报告。负责检查、协调内审实施工作和纠正措施实施的验证。（三）审核组长：负责选择、推荐审核员，制定内审日程安排，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证受审核方制订纠正措施的实施效果，评价审核结果并及时将审核资料上报安全质量部。（四）内审员：质量管理内审人员应具备以下能力，即掌握标准规范的原则和要求、掌握企业质量管理相关的主要方针政策和规章制度、掌握应遵守的企业相关的法律法规和其他要求、掌握受审核方的管理和工作流程及相关规章制度、掌握受审核方现有的工作内容和实施情况、了解与受审核方质量管理过程相关的过程和相互关系。具备上述能力的内审人员可由企业授予相应的资格（具备内审员培训合格资格，但并不是质量管理审核人员的唯一条件）。内审员按照任务分工编制检查表，协助审核组长执行审核实施计划，实施现场审核，开具《不合格报告》；并按组长分工，对所审核部门制订纠正措施的实施情况及效果进行跟踪验证。内审员不得审核自己的工作。（五）受审核单位（部门）：按审核日程安排，接受审核。审核过程中配合内审员完成审核工作，负责对审核中发现的问题及时整改，对不合格项分析原因，制定纠正措施并实施，对纠正措施实施效果负责。第四条公司一般每年组织一次管理体系内部审核。审核覆盖管理体系涉及到的所有部门、场所和要求。

管理评审与内部审核的关系和区别

管理评审与内部审核的关系和区别（1）目的不同内部审核目的在于验证质量管理体系运行的持续符合性和有效性，找出不符合项并采取纠正措施。管理评审的目的在于评价质量管理体系现状对环境的持续适用性、有效性、并进行必要的改动和改进。（2）组织者的执行者不同内部审核由质量主管组织，与被审核活动无直接责任关系的审核员具体实施。管理评审由最高管理者主持实施，技术管理层人员、质量主管、各部门负责人、关键质量管理人员参与。（3）依据不同内部审核主要依据实验室制定和使用的体系文件，包括质量体系标准、质量手册、程序文件、作业指导书、合同以有国家法律法规和相关的行政规章。管理评审则主要考虑受益者（管理者、员工、供方、分包方、顾客、社会）的期望。（4）程序不同内部审核由内审员按照一套系统的方法对体系所涉及的部门、活动进行现场审核，得到符合或不符合何体系文件的证据。客理评审由最高管理者召集开会，研究来自内审、外审、顾客、能力验证等各方面的信息，解决体系适宜性、充分性、有效性方面的问题。（5）输出不同内审时，对双方确认的不符合项，由被审核方提出并实施纠正措施，由审核组长编制内审报告。内审的输出是管理评审输入的重要内容。管理评审往往涉及文件修改、机构或职责调整、资源增加等，其输出是实验室计划系统（包括下年度的目标、目的和活动计划）的输入，是对质量管理体系及其过程有效性和与顾客要求有关的检测/校准活动的改进。内部审核根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度及以往审核的结果，策划公司全年审核方案，编制《年度内审计划》，确定审核的范围、频次、和方法，经管理者代表审核，总经理批准。每年内部审核至少1次，时间间隔不超过12个月，并要求覆盖本公司质量管理体系的所有过程，另外出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内部审核： a) 组织机构、质量管理体系发生重大变化；b) 出现重大质量事故，或顾客对某一环节连续投诉；c) 法律、法规及其他外部要求的变更；d) 在接受第二、第三方审核之前； e) 在认证证书到期换证前。管理评审总经理每年定期在十二月份对质量管理体系进行一次系统的会议评审，当有需要时，总经理可临时组织进行专项管理评审。进行专项管理评审的时机包括：a) 内部审核和外部审核发现重大不符合时；b) 顾客提出重大投诉时；c) 法律法规出现重大变更时;d) 进行重大技术革新时； e) 总经理认为有必要时。

造价咨询风险防范控制制度及措施

风险防范控制制度及措施 Duanruijiahe 为保证工程造价咨询质量，我公司制定制定了《业务质量控制制度》、《审前报告制度》、《建设工程预（结）决算审核（核）验证办法》、《员工职业道德准则》和《员工个人风险基金制度》等内部管理制度。对审核风险的防范、审核人员的廉政执业、审核质量的保障均做出了详尽的规定，同时建立了定期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防范的机制，现将上述管理制度中有关审核风险防范及质量控制措施的要点归纳如下：㈠审核风险的评估我们认为，审核风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的错误或漏报，而审核人员审核后未能发现而发表不恰当审核意见的可能性。审核风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。固有风险是指不存在相关内部控制制度时，某一事项产生重大错报或漏报的可能性。控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。检查风险是指某一事项存在重大错报或漏报，但审核人员在实施必要的审核后仍未能发现予以发现的可能性。因此，在审核工作中我们要求审核人员应当保持应有的执业谨慎性，合理运用专业判断，对审核风险进行评估，制定并实施相应的审核程序，以将审核风险降低到可接受的程度。基于以上认识，结合我们多年的审核经验，我们将采取以下审核风险防范措施：

1、在接受审核任务后，项目组应充分调查、分析所收集资料的完整性、有效性、可靠性以及资料的形成过程，并向建设方、监理方、施工方等相关单位的当事人了解证实，做出正确的判断，同时对项目实行“多沟通、多了解”的理念。 2、在进行上述了解并做出对固有风险和控制风险的初步评价后，根据审核风险模型确定检查风险水平。在固有风险和控制风险较高的情况下，必须降低检查风险，也就是说必须加大审核工作检查的量，获取更多的审核依据，才能发表审核意见。㈡加强对审核人员的管理 1、根据受托项目的规模和具体情况，制定计划，有针对性地配置具备相应政治素质、政策水平、执业资格及专业技术，有经验、稳定且执业能力突出的专职人员开展审核工作。 2、严格保守在审核工作获知的秘密，当委托单位有特别的保密要求时，即时对审核人员进行保密教育，在审核过程中严格执行国家有关保密规定； 3、要求我单位审核人员在与被审核单位有亲属或利害关系时，予以声明，实行回避。㈢复核及审核成果文件的签发制度 1、切实履行三级复核程序，即对审核报告及相关工作底稿（工程量计算书）履行审核组长、审核组所在部门及中介审核机构质量管理专职部门（通常为业务指导部）三级复核程序，且三级复核程序须贯彻在审核工作全过程中，复核过程将形成必要的工作底稿供委托单位查验。 2、我单位的审核报告等审核成果文件最终均由单位负责人签批。

工程造价咨询服务管理制度工作纪律协调服务

技术文件

目录管理制度 (3) 1、公司内部管理制度 (3) 1、1 执业质量控制制度 (3) 1、2 重大咨询问题会审制度 (7) 1、3 档案管理制度及保密制度 (8) 1、4 执业道德规范制度 (11) 1、5 职业培训制度 (12) 1、6 岗位责任制度 (19) 1、7 公司业务操作流程制度 (25) 1、8 公司工作制度 (26) 1、9 公司会议制度 (26) 1、10财务管理制度 (27) 1、11公司职工考勤制度 (28) 1、12人事、薪酬制度 (31) 工作纪律 (33) 一、保密措施 (33) (1)保密制度 (33) (2)控制价编制与审查阶段: (34) (3)项目实施过程与结算咨询阶段 (34) (4) 奖惩制度 (36) 二、廉政制度 (36) 1、1 廉政制度 (36) 1、2 具体措施 (36) 协调服务 (38) (一)与建设单位(以下称委托人)之间的协调机制 (38) A、书面形式的沟通 (38) B、会议形式的沟通 (39) C、日常工作中的交流沟通 (39)

(二)与代理人的协调沟通 (40) (三)与设计单位的协调 (40) 首先,要真诚尊重设计人员的意见,充分了解工程特点,设计要求,协商解决图纸中存 (40) 其次,对于发现的设计问题,应及时通过业主向设计单位提出,避免产生设计变更的潜 (40) 第三,要掌握国家有关设计、施工的规范、规程的变化,有关材料或产品的淘汰或禁用, (40) (四)与施工单位的沟通协调 (40) (五)与监理单位的沟通协调 (41) 第一,共性的达成从交谈开始。审计方与监理方存在着很多的共性利益,比如双方都会 (41) 第二,沟通的深度从细节开始。审计方、监理方在承担责任开始,就承担了一份信任的 (41) 第三,有效的工作从文字开始。除了语言方面的沟通,协调沟通的形式还有很多种比如 (41) 管理制度 1、公司内部管理制度 1.1执业质量控制制度第一条为了规范工程造价咨询执业行为,提高执业质量,明确执业人员职责与操作规程, 降低职业风险,根据国家相关法律法规与山东省工程造价咨询业务操作指导规程的规定,制定本执业质量控制制度。第二条执业质量控制就是为确保工程造价咨询执业质量符合法律、法规与工程造价咨询业务规程的要求,就是工程造价咨询业务的各个环节,应采取的具体措施及方法。第三条工程造价咨询坚持自愿委托原则,委托关系确立应签订委托协议。协议应遵守以下要求: (一)工程造价咨询协议约定事项要符合国家法律、法规与工程造价咨询有关规定的业务范围。 (二)工程造价咨询受托方必须就是法人行为,不得以个人名义接受委托。 (三)工程造价咨询委托协议经双方单位盖章与法定代表人签字即产生法律效力。协议如需变更,须经双方签订补充协议。协议签订后,双方必须履行,如有违约按法律程序诉讼。第四条工程造价咨询执业人员实施工程造价咨询业务,应按照协议约定的范围与权限开

内部审核制度

内部审批制度第一条为进一步规范审批秩序，严肃财务纪律，杜绝铺张浪费，防范财务风险，提高企业经济效益。依据国家有关法律法规，结合公司生产经营实际，特制订本制度。第二条严格执行国家关于现金开支范围的规定，现金开支范围以外的款项需通过银行支付，确有特殊情况的需经财务部长批准；收购提现凭公司领导批准的收购计划由收购单位主要负责人审批；公司机关人员出差等借款在1万元（含1万元）以下的由部门负责人审批，超过1万元的由分管副总经理审批。第三条严格控制赊销业务，确因促销需要的，因根据对方资信情况和业务量的大小确定最高限额，有单位主要负责人审批，并落实责任人，负责赊欠货款的回收，超过赊欠限额的报分管副总经理审批。第四条预付货款实行分级审批，预付款在5万元以下的，由付款单位主要负责人审批；5万元以上。30万元以下的，由分管副总经理审批；30万元以上的报总经理审批。付款单位主要负责人为预付款的责任人，对预付款必须全程追踪，确保及时回收。第五条经批准的对外投资，借款给控股子公司、参股单位和联营单位，由总经理一支笔审批；大额资金调配由总经理或总经理授权人审批。第六条进口业务须事先经公司领导同意，进口付汇和其他所有付汇支付业务由总经理一支笔审批。第七条构建固定资产必须履行预算审批手续，由构建单位提出申请，经综合管理部、计划财务部会审，分管副总经理签署意见后，报总经理审批，严禁先斩后奏。申报预算应坚持必需、节约、效益的原则，预算力求准确，综合管理部对预算执行情况进行跟踪管理。固定资产报废手续与构建手续相同。第八条对一次2000元以上的非生产性修理项目或一次10000元以上的生产性修理项目纳入预算审批范围，确因生产急需抢修的，经口头请示分管副总经理、总经理同意后，可先行实施，但事后应补办手续。第九条对50万元以下的工程，一般不支付工程预付款，工程决算经综合管理部审核后，由总经理审批；需支付工程预付款的，在支付第一笔预付款时需须提供工程承揽合同，工程进度应由监理员签字确认，综合管理部审核；进度预

工程造价咨询公司规章制度

工程造价咨询公司规章制度工程造价咨询有限公司加强内部管理机制的措施为了高质量地做好接受委托的财政投资项目评审工作，规范公司业务，我们从项目评审的承接、计划、组织实施等环节入手，结合公司以前制定的内部管理制定（包括防范、控制评审风险等方面的相关内控制度）专门制定了《防范、控制评审风险管理办法》，《评审工作廉政制度》，《项目评审质量内部管理制度》，进一步明确了项目评审人员在执业过程中的责、权、利，把执业人员风险、成本效益和自身利益挂钩，明确各级、各类人员的工作职责和在项目评审工作中的责任。通过严格的职责区分，来最大限度地规避执业风险，减少或降低公司风险，保障公司信誉。附件一：《防范、控制评审风险管理办法》

附件二：《评审工作廉政制度》附件三：《项目评审质量内部管理制度》附件一：防范、控制评审风险管理办法一、防范、控制评审风险体系的组成 1、ISO 9001:2000质量体系管理控制文件 2、公司其他相关质量控制文件 3、防范、控制评审风险管理办法二、人员配备 1、由工程造价咨询有限公司负责人、会计师事务所有限责任公司负责人及具体项目评审负责人组成一个领导小组，依据财政部《财政投资评审管理暂行规定》、《财政投资项目评审操作规程（试行）》和《昆明市财政投资评审委托业务管

理办法》、《昆明市财政局对受聘单位财政投资项目评审工作年度考评暂行办法》等规定及公司内部相关管理制度的规定对项目评审业务各专业人员的岗位职责、业务质量进行全面管理，全面防范、控制评审风险； 2、项目负责人，主要负责评审业务中各专业间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，对项目各专业负责人的工作进行复核，防范、控制评审过程中的风险； 3、专业负责人，主要负责本专业的评审业务实施和质量管理工作，指导和协调本专业评审人员的工作，防范、控制评审具体过程中的风险； 4、业务人员，要依据造价咨询业务要求，严格执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的项目评审业务质量和进度负责，负责防范、控制自身评审内容的风险。三、相关措施为防止评审遗漏、评审错误等的财政投资项目评审风险，控

管理制度-内部审核制度

第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我校实际，建立本制度。第二条校内单位的会计机构必须指定内部会计人员担任专职或兼职稽核岗位，履行稽核职责。第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。第四条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。第五条对原始凭证进行审核。主要包括以下内容：一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。第六条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；编号有无重号、漏号现象；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。第七条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。第八条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会

【精品】管理评审和内部审核程序

【关键字】精品 1 目的通过定期对质量管理体系内部审核和管理评审，审核和评审质量管理体系的适宜性、充分性、有效性和效率，即体系是否符合2000版标准的要求，是否有效实施、持续改进和创新，是否适应内外部管理环境的不断变化，以满足建筑市场顾客关注的焦点。 2 范围公司质量管理体系覆盖单位和部门的管理评审和内部审核。 3 术语引用GB/T 19000-2000 idt ISO 9000：2000《质量管理体系基础和术语》 4 职责 4.1 总经理（最高管理者）负责策划和主持管理评审，审批管理评审报告。 4.2 管理者代表负责制定管理评审议程，审核评审报告；组织内部审核，任命审核组组长，审批审核计划和审核报告。 4.3 ***部负责制定内部审核和管理评审计划/方案，提供内外审核报告资料和管理评审的输入资料/信息，做好评审会议记录，编写评审报告，并追踪检查上一次管理评审措施的执行情况。并提供公司质量目标实现情况和顾客及其他相关方满意程度的反馈。 4..4 审核组长根据内部审核计划，具体实施审核工作，制定具体的审核计划和日程安排。 4..5 各单位（部门）领导、分管领导参与管理评审并报告本单位（部门）质量目标实现情况、内/外部审核不符合项纠正措施和预防措施、评审决议（输出）实施、自我评价和进展评价的结果、有关改进的建议等情况，并配合做好本单位（部门）的审核工作。 5 程序 5.1 管理评审管理评审最少在每一年度进行一次，需要时（按

发生如下情况之一者，必须进行针对性评审： a.组织机构发生较大改变时（如法定代表人变更、公司机构发生较大变更）； b.发生重大质量事故后； c.重大质量投诉。评审内容（但不限于以下内容）： a.质量方针、目标对质量管理现状的符合性； b.质量管理体系实施的适宜性、充分性、有效性和效率； c.质量管理体系对当前市场环境、服务环境及其变化的适应性； d.组织机构、资源是否满足质量管理需求； e.不合格的过程和产品的控制情况。 f.内/外部审核结果及纠正/预防措施结果评价； g.上次管理评审会议决议事项及其执行情况的评价。 h.有关改进的建议等。评审的输入 ***部提供内/外部审核的结果和应改进的信息及上次评审决议事项执行情况。并提供质量目标实现情况、顾客及相关方对承建工程的满意程度及顾客满意度的信息。管理者代表、质量管理体系各部门、各分公司（单位）提供内外部环境的变化情况，提出质量管理体系存在的问题及改进的建议。评审的方式评审一般采取会议形式进行，必要时到现场评审。会议由总经理主持。参加评审会议成员：总经理、管理者代表、有关副总经理、体系覆盖的单位、部门负责人和主管副经理。管理者代表在评审会议前根据总经理的指令制定会议议程并提出评审的内容。会议成员必须出席会议，如本人不能出席时，应向管理者代表请假并委

工程造价咨询事务所有限公司基本管理制度模板

第一部分：行政管理制度一、薪酬管理制度第一章总则第一条目的为了规范薪酬管理体系，体现员工价值，激发员工工作热情，合理使用公司财务资源，并使公司能长远健康发展，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条对象本制度适用于本公司全体员工的薪酬管理。第二章薪酬管理一般规定第三条薪酬设计和管理一、负责人通过工作分析和职位评估，根据薪酬市场调查，制定工资结构，确定工资标准和工资计算方式，设定薪资管理流程，制定薪酬管理体系，并由合伙人会议审批。二、负责人将公司合伙人办公会议审核通过的薪资设计和管理体系加以执行，并根据公司发展状况不断完善。第四条薪酬构成一、薪酬包括基本工资、绩效工资、岗位工资、学历工资和辅助工资。二、员工基本工资是员工在公司工作每满一个月所发的工资，按照月平均二十六天核计，按日计算当月工资。基本工资（元月）

三、绩效工资。按以下标准执行、基本费率为 ‰的为工资标准，编制预算占（其中编制图形、合计工程量、编制说明及汇总打印预算书、编制结构钢筋、安装工程：给排水、采暖、电气）编制结算占（其中核量、审核变更签证及编制结算书：、安装）系数调整表注：以上为房建部分执行标准；市政（道路）园林绿化工程视工程规模进行调整：市政（道路）工程为 ‰的；园林绿化为 ‰的若有小品及廊亭的系数× ；抗震加固及拆迁工程为 ‰的；（若有装修部分的系数× ）；、提成扣减：：公司内部发现的错误按元次；同一项目累计三次扣除全部提成公司外部及客户发现错误）可挽回的错误，按提成标准扣减；）不可挽回的错误，不予以提成；四、岗位工资、学历工资、技术负责人元月、中专及以下学历元月、大专学历元月、本科学历及本科以上学历元月、造价员元月（造价师按公司规定执行）

内审部管理制度(完整版)

内部控制指引第一章总则第一条目的为促进天津津燃公用事业股份有限公司（以下简称：公司）建立和健全内部控制，防范公司经营风险，保障公司体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国企法》、《中华人民共和国证劵法》、《中华人民共和国会计法》等法律规定，制定本指引。第二条适用范围本制度适用于公司所有审计工作。内部控制是上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现公司经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条公司内部控制的目标（一）确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）保障公司资产的安全完整；（五）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确、完整和公平。第四条公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公司经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，

并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条内部控制应当与公司的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正；第七条公司应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。第八条公司董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。第九条公司应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

工程造价咨询公司管理制度

工程造价咨询有限公司加强内部管理机制的措施为了高质量地做好接受委托的财政投资项目评审工作，规范公司业务，我们从项目评审的承接、计划、组织实施等环节入手，结合公司以前制定的内部管理制定（包括防范、控制评审风险等方面的相关内控制度）专门制定了《防范、控制评审风险管理办法》，《评审工作廉政制度》，《项目评审质量内部管理制度》，进一步明确了项目评审人员在执业过程中的责、权、利，把执业人员风险、成本效益和自身利益挂钩，明确各级、各类人员的工作职责和在项目评审工作中的责任。通过严格的职责区分，来最大限度地规避执业风险，减少或降低公司风险，保障公司信誉。附件一：《防范、控制评审风险管理办法》附件二：《评审工作廉政制度》附件三：《项目评审质量内部管理制度》附件一：防范、控制评审风险管理办法一、防范、控制评审风险体系的组成 1、ISO 9001:2000质量体系管理控制文件 2、公司其他相关质量控制文件 3、防范、控制评审风险管理办法二、人员配备

1、由工程造价咨询有限公司负责人、会计师事务所有限责任公司负责人及具体项目评审负责人组成一个领导小组，依据财政部《财政投资评审管理暂行规定》、《财政投资项目评审操作规程（试行）》和《昆明市财政投资评审委托业务管理办法》、《昆明市财政局对受聘单位财政投资项目评审工作年度考评暂行办法》等规定及公司内部相关管理制度的规定对项目评审业务各专业人员的岗位职责、业务质量进行全面管理，全面防范、控制评审风险； 2、项目负责人，主要负责评审业务中各专业间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，对项目各专业负责人的工作进行复核，防范、控制评审过程中的风险； 3、专业负责人，主要负责本专业的评审业务实施和质量管理工作，指导和协调本专业评审人员的工作，防范、控制评审具体过程中的风险； 4、业务人员，要依据造价咨询业务要求，严格执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的项目评审业务质量和进度负责，负责防范、控制自身评审内容的风险。三、相关措施为防止评审遗漏、评审错误等的财政投资项目评审风险，控制人员素质低、法规模糊、项目情况不清、计算错误、依据不足等的风险来源，采取评审人员考核选择制、法律法规培训制、项目评审例会制、重要事项汇报制、评审复查稽核制、工作底稿三级复查制等质量控制措施。 1、评审人员考核选择制通过对内部人员的考核和选择，形成财政投资项目评审人员库，评审

内部审核制度

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