金蝶ERP-EAS案例：浙江交投

EAS客户案例浙江省交通投资集团

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浙江交通投资集团：合并报表新会计准则的软着陆案例概要

浙江省交通投资集团是一家省级交通类国资营运机构。借助金蝶EAS系统，通过集团财务管控、集团业务协同和资金监控的信息化建设，实现集团财务信息的集中管理和财务核算的有效监控，全面提升集团母公司的管理能力，增强集团核心控制力，提升企业的核心竞争力。

关键词：浙江交投、高速公路、运输、物流、投资

展比西方发达国家晚近半个世纪的时间，从80年代末开始起步，经历了80年代末至1997年的起步建设阶段和1998年至今的快速发展阶段。

从1988年中国大陆第一条高速公路正式通车到现在，中国的高速公路建设取得了举世瞩目的成就。到2005年底，高速公路总里程达到4.1万公里，位居世界第二位。除西藏外，各省、自治区和直辖市都已拥有高速公路，有10个省份的高速公路里程超过1000公里。

未来组建高速公路公司发行股票上市和发行企业债券，是中国公路投融资体制改革的一项重大举措。而第一家上市高速公路，就是浙江省交通投资集团下属的沪杭甬高速公路股份有限公司。在中国东部经济发达地区，这一条连接上海、杭州、宁波的高速公路，犹如一条彩带飞舞在钱塘江入海口的杭州湾畔。拥有这条全长248公里“彩带”的沪杭甬高速公路，也是浙江省第一只在海外上市的股票。浙江省交投集团建设的这些高速公路连接中国最大的港口、年吞吐量一亿多吨的上海港和中国第四大港宁波北仓港，贯穿经济发达、民从富裕的杭嘉湖平原和举世闻名的旅游胜地杭州，途径的十个县（市）均已进入中国经济百强县乃至十强县的行列。经济发达为浙江省高速公路带来源源不断的人流、货流。

企业概况

浙江省交通投资集团是以原浙江省高等级公路投资有限公司为主体，吸纳省交通厅其它 4 家直属企业组建而成的一家省级交通类国资营运机构，2001年12月29日正式登记注册，注册资金50 亿元，主要经营高速公路投资、经营、维护、收费及配套服务，交通工程建设、施工、物资经营，远洋、沿海运输及高速公路客运等。

目前集团旗下现有30多家全资、控股子（分）公司，集团以资本经营为核心，高等级公路投资经营为重点，着力开发以高速公路为依托的道路运输、交通工程建设和相关产业协同发展的公路产业带经济，积极发展沿海和远洋运输，不断向附加值和技术含量较高的领域拓展，逐步发展成为主业突出、多元化经营、母子公司协调发展的跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大企业集团。

管控模式与IT战略

浙江交投集团的发展愿景是在科学发展观指导下，遵循市场规律，运用商业手段，深化改革、加快发展，发挥核心优势，追求合理和安全的利润，做大做强，成为全国一流的基础设施类政府投资控股公司，实现国有资本保值增值，同时发挥好国有资本的控制力、影响力和带动力，引导、集聚社会资本，满足政府对基础性、公益性、战略性行业的投资要求，为经济和社会发展做出贡献。

依托集团的核心优势，以产业间的内在联系为基础，以高速公路营运业务为核心业务，大力发展高速公路衍生业，积极培育和发展其他交通类基础设施业务、房地产业务、金融业务、现代物流业务交通类科技开发业务；

保持沿海及远洋运输业务、高速公路客运业务，逐步转型交通工程建设业务；

最终形成以高速公路为核心的交通类基础设施业务、高速公路衍生业务、房地产业务、金融业务、交通类科技开发业务、沿海及远洋运输业务、高速公路客运业务、现代物流业务相互促进、共同发展的业务布局，推动集团的可持续发展。

组织架构

运营和管控模式分析

浙江交通投资集团，作为浙江省交通投资行业的领头羊，致力做企业龙头，行业典范。总体上来说，浙江

交通投资集团的管理模式属于投资控股型企业集团。

随着集团的规模扩张，风险控制逐渐成为集团管理的重点，以流程部门化，由不同的部门在管理流程的关键控制点进行风险监控，有利于形成有效的平衡与制约机制；流程的各个环节和不同的职能所需的技能不同，按职能和流程部门化有利于集团进行优化的技能配置。

浙江交通投资集团的高速公路投资，占总投资额的95%以上，其他投资约占5%。国家确定公路建设目标，

浙江交通投资集团根据浙江省公路建设方案，确定公路建设项目，项目内容包括公路设计、项目概算等。

确定项目施工以后，首先要了解资金投入情况、资金投入量、资金投放时间等。财务中心根据日常业务运

营情况，编制资金计划，明确项目施工中资金需要量，预测资金需缺，然后再根据资金情况，编制贷款计

划，同时预测相关财务费用。

高速公路投资控股企业对资本运作的要求很高，作为国家投资的大型企业，国有资产的保值增值是企业领导者面临的艰巨任务。资本运作的武器就是资金，对于投资控股型企业来说，现金流的掌握非常重

要。浙江交通投资集团时时掌握现金流发生的历史数据，根据现金流的历史状况，预测现金的余缺趋势。

充分利用企业有效资金，根据掌握的高速公路投资项目基本情况，进行资金调拨，银行借贷，即保证资金的合理使用，也保证资金的最大效用。

集团战略规划是所有经营活动的出发点，人力资源战略、经营策略和财务策略等规划均依据集团战略的指导而制定。同时，人力资源管理为企业运营提供了人力的保障，财务管理为企业运营提供了资金资源的支持，内审部门为集团防范经营风险和合规经营提供了服务。所有经营活动的目标就是要最终实现集团的战略目标。

对于集团信息化的要求，需要实现：

●集中管控和自主经营的统一，利用信息技术手段合理协调集团的集权管理与分权管理；

●建立统一信息平台，实现集团信息流、资金流、业务流的三流统一与通畅，提高信息交互速度和质量，

实现及时、准确、全面的获取各分子公司的经营管理和规范集团管理体系；

●建立集团级财务管理系统，实现三算（预算、核算、结算）合一，提高集团经营管控能力，变事后

核算为事前、事中控制，降低经营风险；

●建立集团统一的资金运作平台，管理及监控资金的进、出、存量，提高资产流动性，提升融资效率，

做大资产总量，增强低成本资金的能力，实现国有资产的保值增值；建立集团人力资源管理系统，强化集团资源优势，确保人力资源的控制、规范、协同和共享能力。

信息化应用方案

统一集团基础数据

浙江交通投资集团使用金蝶EAS系统前，集团对基础数据的管理混乱，各下级单位都有自己的编码体系，

对于同一家公司，集团内部的编码名称都不统一。相同的供应商、客户，不同公司的编码，名称也不相同。造成了集团数据统计困难。

使用了金蝶EAS系统后，集团建立统一的数据中心，对集团所有的基础数据均进行了统一规范管理，统一了集团内各公司单位的编码和名称，统一了系统用户信息，统一了集团物料信息，统一了集团客户和供应商信息，统一财务核算科目，达到所有公司的基础资料集中统一。

统一组织架构：全集团所有财务单位，统一到一套系统中，实现核算的集中管理，同时便于财务监督。

统一用户管理：集团统一用户管理，保证系统安全性。

统一会计科目：可以在全集团范围内，使得财务核算的标准和规范统一，内部结算和往来的核销保持账务的一致性。

实现集团财务管控

浙江交通投资集团使用金蝶EAS系统前，集团内部系统存在多样性，造成集团数据的汇总统计困难。由于集团对下级单位的核算内容通过内部发文的方式，对于集团统一要求的核算内容，只能通过手工方式，现场抽查审计的方式进行控制与监督，时效性差，效率也不高。

采用金蝶EAS系统以后，通过财务政策的控制，统一集团核算体系，利用集团时时穿透式的查询，大

大提高了集团内部审计的工作效率，保证了集团核算政策的贯彻执行，增加了内部监督的力度。

集团虚体查询，将下级单位所有账簿数据在一个界面展现。

通过总账联查明细账功能，进一步监督业务发生情况。

处理集团业务协同

浙江省交通投资集团内部公司之间，业务往来频繁。使用金蝶EAS系统前，都是通过手工处理，月末

对账均由手工来完成。对账周期长，效率低下。

使用了金蝶EAS往来通知单对账功能后，给浙江交通投资集团带来了很大的便利。当集团内部发生往来业

务时，内部公司间的账务处理同时完成，不存在未达情况。极大的提高了集团内部交易对账的工作效率。

同时为集团合并报表的出具（内部往来抵消）奠定了坚实的基础。

通过明细账联查凭证，最终找出异常业务的原因。

集团内部公司间发生往来业务时，一方记录业务凭证后，发送往来通知单到交易对方。

接受交易方根据通知单内容，生成本方业务凭证，实现交易对账。

规范集团合并报表

浙江省交通投资集团近几年企业发展非常迅速。随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得浙江省交投集团的股权投资关系日趋复杂化。另一方面，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

在使用金蝶EAS系统以前，合并报表的工作是通过手工编制EXCEL表格的形式来完成的，此方式造成了浙江交通投资集团内部报表众多，报表格式不统一，报表上报不及时，报表口径不一致，上报数据不准确等问题。

使用金蝶EAS系统，帮助浙江交通投资集团实现了：

●报表模板统一，取数口径统一

●抵消规则统一，差异处理统一

●灵活处理并落实集团合并报表政策

通过合并报表表内、表间的钩稽关系检察；合并报表催报；合并报表，汇总报表全方位联查；调整分录调整母子公司间不同的会计政策等功能，确保了合并报表上报数据的及时、准确，避免合并报表数据的失真，达到集团控制的目的。

在新会计准则应用上，最终帮助浙江省交通投资集团实现了成本法下的权益自动抵消，破解了会计三大难题之一的合并抵消处理。

实现集团资金监控

浙江省交通投资集团作为投资控股型的大型集团公司，资本运营成为企业战略管理目标。集团资本运营战略目标；通过资本运营战略，结合国资委产权多元化改革目标，盘活集团国有资产存量，实现国有资本有进有退和产业布局结构动态调整；促进产业资本和金融资本转化，提高资产流动性，提升融资效率，做大资产总量，增强为政府性项目提供充沛的低成本资金的能力，发挥国有资本对配置经济资源、优化产业结构的导向作用，实现集团价值最大化，完成保值增值任务。

浙江省交通投资集团只有实现对集团资金的统一运作，提升集团产业资本向金融资本的结合，才可以实现集团提出的“产融发展目标”。

目前浙江交通投资集团的资金管理重点是资金预算（包括融资现金计划、投资现金计划）、内部借款和外部融资产品经营管理。具体内容包括：

●集团内部企业账户的集中调配和管理，集团公司内部调剂资金余缺，提高资金使用效率；

●统一管理公司对外融资，并根据货币市场和资本市场的提供的新产品，综合选择最优和成本最低的融

资产品满足集团子公司对资金的需要，从而避免下属公司的融资成本过高，造成集团资金成本偏高的情况发生；

●根据集团内部公司实际运作情况，编制集团融资计划，投资计划；

应用情况

应用效果

●统一集团会计科目和辅助核算，实现了新会计准则下会计科目；

●实现现金流量表的自动生成；

●实现集团和各分子公司的内部往来账务的协同处理，在集团内启用内部往来通知单，消除在手工或多

系统状态下的集团内部往来账务的不清晰和滞后性；

●通过出纳信息化完善资金报销、收付款业务的规范操作，并且保证集团、各单位相关领导能够及时获

取资金日报表等相关数据；

●成功配置并实现高速公路车流量法固定资产折旧方法，解决了交投高速公路行业各单位折旧不统一、

折旧数据不准备的难题；

●通过科学的统一科目体系的设计，大大简化了交投合并报表的处理流程，并且通过设置内部客商、内

部单位的科目核算，实现了交投内部事项的自动生成与抵消，最终实现了合并报表的自动生成；

●实现了从集团合并报表汇总报表个别报表财务账簿会计凭证业务单据的高度穿透式查询，为财务分

析、财务审计、财务管理提供了科学的方法；

●统一的集团固定资产编码体系、折旧方法、资产分类等基础管理信息，为集团大集中管理固定资产提

供了便捷与完善的统计分析途径。

应用价值

●帮助浙江省交通投资集团有效解决会计信息失真、滞后、监控困难等问题，提供及时、准确的会计信

息，从而为做出正确的决策提供支持；

●帮助浙江省交通投资集团建立规范、有效、准确的财务报告体系和制度，提供针对集团不同领域、不

同业务类型的分析数据，从而满足集团对外财务报告和对内管理报告的需求；

●帮助浙江省交通投资集团建立起有效的预算管理体系，从而保证整体运营的计划性与有序性，并为各

级部门、人员的考核提供有效的依据；

●帮助浙江省交通投资集团建立资金集中管理的管理体系，加强对下属企业的实时资金监控，规避资金

风险，降低资金占用成本。

客户感言

浙江交投EAS项目组从07年3月集团信息化基础为零的情况下，短短数月时间完成了集团财务核算的上线工作。我们信任金蝶，样板客户工程是我们双方共同的目标，交投集团一向把信息化工程作为“一把手”工程，希望与金蝶能有更深入的合作。

浙江省交通投资集团、信息化项目负责人郭智勇