财务报表分析财务指标汇总表

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财务报表分析财务指标汇总表

一、短期偿债能力(一本三率)

1、一本:营运资本二流动资产一流动负债X 100%

2、一率:流动比率二流动资产十流动负债X 100%

3、二率:速动比率二速动资产十流动负债X 100%

4、三率:现金比率=(现金+短期有价证券)十流动负债X 100%

二、长期偿债静态指标(一数五率)

1、一数:权益乘数二资产总额十所有者权益总额二1十股权比率

2、一率:资产负债率=负债总额宁资产总额X 100%

3、二率:股权比率二所有者权益总额十资产总额X 100%

4、三率:产权比率二负债总额十所有者权益章额X 100%

5、四率:有形资产债务比率二负债总额十有形资产总额X 100%

6、五率:有形净值债务比率二负债总额十有形净值总额X 100%

三、长期偿债动态指标(二数一率)

1、一数:禾I」息保障倍数二息税前利润宁利息

2、二数:现金流量利息保障倍数二息税前经营活动现金流量十利息

四、流动资产周转情况分析(四率二期)

1、一率:应收款周转率=销售收入净额十应收款平均余额

应收款周转天数=360十应收款周转率

2、二率:存货周转率二主营业务成本十存货平均余额

存货周转天数=360十存货周转率

3、一期:营业周期二存货周转天数+应收款周转天数

4、二期:现金周期二营业周期一应付款周转天数

5、三率:营运资本周转率二销售净额十平均营运资本

6、四率:流动资产周转率二主营业务收入十流动资产平均余额

流动资产周转天数二360十流动资产周转率

五、固定资产与总资产周转情况分析(二率)

1、一率:固定资产周转率二主营业务收入宁平均资产总额

固定资产周转天数二360宁固定资产周转率

2、二率:总资产周转率=主营业务收入十平均资产总额

总资产周转天数二360天宁总资产周转率

六、资产收益率

1 、总资产收益率

①净利:总资产收益率二净利润十总资产平均额100%

②税前:总资产收益率=(净利率+所得税)十总资产平均额100%

③息前:总资产收益率=(净利率+利息)十总资产平均额100%

④息税前:总资产收益率=(净利率+所得税+利息)十总资产平均额100%

2、净资产收益率

①全面摊薄净资产收益率二净利润十期末净资产X 100%

②加权平均净资产收益率=净利润十净资产平均额X 100%

3、长期资金收益率二息税前利润十平均长期资金X 100%

4、资本保值增值率二期末所有者权益十期初所有者权益100%(注意扣除项)

5、资产现金流量收益率二现金流量十资产平均总额X 100%

6、流动资产收益率=净利润*流动资产平均额

7、固定资产收益率二净利润宁固定资产平均额

七、销售利润

1、销售毛利率二(销售收入净额一销售成本)十销售收入净额X 100%

2、销售净利率二净利率十销售收入X 100%

八、与股本有关的收益

1、每股收益二净利润宁发行在外普通股的加权平均数

2、每股现金流量二经营活动现金净流量十发行在外的普通股平均股数

3、每股股利=现金股利总额*发行在外的普通股股数

4、市盈率二每股股价十每股收益

5、股利支付率(发放率)=每股股利*每股收益X 100%

6、股利收益率=每股股利*股价X 100%

九、发展能力指标

1、销售增长率二本年销售增长额十上年销售增长额X 100%

2、总资产增长率=本年总资产增长额十年初资产总额X 100%

3、流动资产增长率二本年流动资产增长额十年初流动资产额X 100%

4、固定资产增长率二本年固定资产增长额十年初固定资产额X 100%

5、无形资产增长率二本年无形资产增长额十年初无形资产额X 100%

6、员工增长率=本年员工增长人数十年初员工总数X 100%

7、固定资产成新率二平均固定资产净值十平均固定资产原值X 100%

8、资本积累率二本年所有者权益增长额十年初所有者权益X 100% 9、股利增长率二本年每股股利增长额十上年每股股利X 100%

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