增值税计算题大全
增值税计算题
1、某机床厂为一般纳税人某年6月销售机床10台，
每台不含税单价200 000 元，另外每台收取包装费4 000 元。当月企业购进钢材金额840 000 元，增值税专用发票
注明税款142 800元；购入燃料金额120 000元，增值税专用发票注明税款20 400元，本月发生运费 5 000元，装卸费5 000元，取得普通发票，购入动力金额100 000元，增值税专用发票注明税款17 000元，水费6
000元，增值税专用发票注明税款360元。试计算该厂6
份应纳增值税额。
2、某玩具厂经税务机关认定为小规模纳税人，某年4月份购入生产用原材料一批，购进金额2，000元，取得
普通发票。生产玩具销售，取得销售收入额38，000元；该纳税人当月应缴纳增值税额是多少？
3、前进水泥厂为增值税的一般纳税人某年4月发生
以下主要经营业务：
(1) 销售给一般纳税人散装水泥200吨，每吨不含税单价
60元，收取运输装卸费360元；
(2) 销售给一般纳税人袋装水泥700吨，每吨不含税单价
65元，收取装卸费840元；
(3) 将散装水泥45吨用于维修本厂职工浴池；
(4) 将散装水泥1000吨连续加工成水泥板，当月不含税销
售额90000元；
(5) 当月购进设备一台，购进金额50000 元，增值税专用
发票注明税额8500元；
(6) 为生产水泥及水泥制品，当月购进各种原材料，燃料动
力等外购项目的增值税专用发票上共注明增值税额8440元，上月末未抵扣完的进项税额结转本期650元；计算该企业当月应纳的增值税。
4、某外贸进出口公司某年7月从国外进口140辆轿车，每辆轿车的关税完税价格为9万元，已知每辆小轿车
的进口关税为9.9万元，每辆小轿车的消费税为0.99万元，请计算进口这些轿车应缴纳的增值税。
营业税计算题
1 .某进出口公司本月份为甲工厂代理一批进口设备的业务，收取手续费8 800元，为乙工厂代理一批商品出口业务，收取手续费16 000元，计算该公司本月应纳营业税。
2 .某酒店12月份销售烟酒、饮料获得收入5 000元，承办筵席取得收入68 000元，计算该酒店12月份应纳的营业税。
3 .某宾馆附设餐饮和商品部，本月主营业务收入50 000元，餐饮业收入20 000元，零售商品收入10 000元，计算应纳营业税和应纳增值税。（该企业增值税采取小规模纳税人的征收方法）
4 .某建筑工程公司，某年8月份取得工程收入100万元，出租吊车取得租赁收入2万元，转让一项无形资产取
得转让收入10万元，该建筑公司当月应纳多少营业税。
5 .某金融机构某年一季度取得贷款业务利息收入200万元，取得出售支票收入10万元，则该金融机构一季度应
纳多少营业税。
6.某房地产开发公司自行建筑商品房出售，某年8月，建
造住宅楼一幢，建造成本4850万元；当月将该住宅楼出
售，取得收入8000万元；出租施工机械取得租金收入10万元。该省规定的成本利润率为20%。该房地产公司该月
应纳多少营业税。
消费税计算题
1、某日用化工厂某年10月份销售一批化妆品，取得销售额65 000元（含增值税销项税额）化妆品消费税适用税率为30%，计算该化工厂10月分应纳的消费税。
2、飞跃汽车轮胎厂某年8月接受一汽”委托，加工
特种轮胎一批。其中工程专用车轮胎30 000只，高速跑
车轮胎2 000只；由一汽”提供原材料价值为 3 200 000元，收取加工费260 000元，代垫辅助材料费10 000元，查知无同类产品销售价格。该轮胎厂当月售出普通汽车轮胎120 000只，取得不含税销售收入 2 000 000元，另收取优质费240 000元。（消费税税率为10%）根据以上资料请计算：（1 ）代收代缴消费税额
（2 ）该厂当月应纳消费税额
3、某进出口公司某月进口一批应税消费品，海关核定的关税完税价格为170 万元，关税为136 万元。消费税税率为15% ，请计算该公司该月应纳进口环节的消费税。
4 、某卷烟厂某年某月生产销售甲级卷烟120 标准箱，取得不含税收入180 万元。销售雪茄烟，取得不含税收入200 万元。赠送有关客户甲级卷烟 2 标准箱（甲级卷烟适用消费税税率为56% ，每标准箱150 元，雪茄烟消费税税率为36% ）请计算卷烟厂该月应纳消费税。
其他国内商品税计算题
1 、某集团公司某年某月,从国外进口3 辆某型号小轿车自
用,该公司报关进口这批小轿车时,经报关地口岸海关的审查,确定关税计税价格为120000 元/ 辆（人民币）,关税税率为50%, 消费税为5%, 增值税税率为17%. 请计算该公司应纳关税、消费税、增值税、车辆购置税.
2 、王某某年
3 月2 日，从某汽车有限公司购买一辆某型号的小轿车，支付含增值税车价150000 元，另支付该公司代收上牌照费等费用2000 元，支付购买工具和零配件价款8000 元。支付的各项价费均由该汽车有限公司开具“ 机动车销售统一发票” 和有关票据。请计算车辆购置税。
3、A 市区某企业为增值税一般纳税人。某年6 月实际缴纳增值税200000 元，缴纳消费税300000 元，缴纳营业税400000 元。请计算该企业6 月份应缴纳的城市维护建设税税额。
关税计算题
1 、某机械进出口公司某年9 月进口小轿车300 辆，每辆货价75000 元，该批小轿车运抵我国上海港起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用共计150000 元；小轿车关税税率为
110% 。请计算该批小轿车应纳关税税额。
2 、某工艺品进出口公司某年 5 月从国外进口宝石一批，
到岸价格共计200000 元，另外在宝石成交过程中，公司还向卖方支付了佣金30000 元。但在该批宝石成交价格中已包括宝石进口后发生的技术指导费40000 元（能够单独分列）。宝石进口关税税率为20% 。请计算该批宝石应纳关税税额。
3 、某丝绸进出口公司从国外进口化妆品一批，货价420万元，运费80 万元，保险费按货价加运费的比例确定为3%。，其他杂费10万元，请问该公司应交哪些税？各交多少？（关税税率110% ，消费税税率30% ）
增值税答案
1 、答案
销项税额=[10 X 200000+10 X 4 000 +