电解铜进口流程模板

电解铜进口流程及注意事项:

一、签订合同, 对方出具形式发票

二、办理许可证

1、网上申请, 由外经贸审批, 基本在网上录入三个工作日后可经过审批。

2、经过审批后, 带许可证申领单( 加盖公章) 及合同, 由外经贸处取得许可证。

费用:

3、许可证一式三联, 蓝联为报关联, 黄联为银行付汇联, 红联为公司留存。

三、银行开证

开立信用证一般需要信用证申请书, 合同( 复印件) , 许可证黄联, 形式发票等。

1、合同规定使用信用证支付货款。

2、进口商填制开证申请书, 交纳押金和手续费, 要求开证行开出以出口商为受益人的信用证。此过程中需①申请人填写开证申请书, 并加签章; ②贸易合同复印件; ③外经贸部( 委) 核准批件; ④企业营业执照; ⑤预留印签。

3、开证行将信用证寄交出口商所在地的分行或代理行( 通知行) 。

4、通知行核对印鉴无误后, 将信用证转交出口商。

5、出口商审核信用证与合同相符后, 按信用证规定装运货物, 并备齐各项货运单据。开具汇票, 在信用证有效期内一并送交当地银行( 议付行) 请求议付。

6、议付行审核单据与信用证无误后, 按汇票金额扣除利息和手续费, 将货款垫付给出口商。

7、议付行将汇款和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿。

8、开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据, 开证行根据单据中有无不符, 在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定, 若单据无误, 向议付行付款。

9、开证行在向议付行办理转帐付款的同时, 通知进口商付款赎单。

四．点价

五、报关

需要以下单证: 1、正本提单或仓单2、商业发票( 复印件) 3、装箱单( 复印件) 4、原产地证明( 原件) 5、合同( 复印件) 6、许可证蓝联7、正本报关委托书8、正本商检委托书9、付汇情况表、10、数量及质量证书( 复印件) 11、如为公式定价合同另需提供点价单和价格走势图及海关公式定价备案表、

货交上海港口( 宜兴转关) 费用明细如下:

以上为正常不出现意外转关费用,

如遇特殊情况产生特殊费用明细如下( 以下费用是不可控而产生) :

转口贸易简介及案例

转口贸易转口贸易又称中转贸易（intermediary trade），是指国际贸易中进出口货品的生意，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国易手进行的买卖。这种贸易对中转国来说即是转口贸易。贸易的货品能够由出口国运往第三国，在第三国不通过加工（转换包装、分类、选择、收拾等不作为加工论）再销往消费国；也能够不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生贸易联系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生贸易。由于中国是世界上遭遇反倾销最多的国家，所以这种贸易形式，也几乎变成躲避贸易制裁的专用方式之一。具备条件转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件： ①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞吐能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上； ②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。主要形式转口贸易的形式多样，根据货物流通渠道的不同，可分为再出口贸易和单据处理贸易方式两种：

再出口贸易再出口(Re-export) 又称复出口。凡外国商品进口后未经加工又输到外国，都属于再出口。在欧洲和拉丁美洲一些国家，凡外国商品运进本国海关仓库，未经加工，又从海关仓库运往国外的，均列为再出口。在英国和美国，除上述情况外，还包括外国商品已经进入本国市场，只要未经加工，又运往国外的，即“本国化了的商品”，也列为再出口。至于外国进口商品加工后又运往国外，或用外国进口原料制成另一种产品再运往国外，以及“暂时贸易”再运往国外的，都不列作再出口。再出口的商品都不列入对外贸易进出口商品的统计数字，而单独作统计。[1] 单据处理贸易是指出口商通过中间商与进口商发生买卖关系，而后将货物直接从出口国运往进口国的贸易方式。在这种情况下，货物并未在第三国通关进出口，而中间商亦仅涉及交易单据的处理。这种单据处理贸易方式实际上是货物所有权的再出口。再出口贸易方式在转口贸易发展的初期较多发生。人们由于经验、通讯设备等的缺少，转口贸易就通过两交货物的进出口来完成。随着转口贸易的发展，单据处理贸易的方式逐渐发展起来，这种方式可以避免货物在第三国通关进出口的繁杂手续，节省运费、保险费和手续费等费用，减少风险，还可缩短交货时间，有利于进口商抓住货物销售良机，从而实现较大的利润。因而单据处理贸易方式逐渐取代再出口贸易方式，成为当今转口贸易的主要方式。

完整国际贸易流程

出口货物流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。一、报价在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。比较常用的报价有：FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。二、订货（签约）贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。三、付款方式比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。 1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。四、备货备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下： 1货物品质、规格，应按合同的要求核实。 2货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。 3备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。

区域规划案例比较

区域规划案例比较无论是中央政府层面还是地方政府层面，各种层级和类型的区域规划名目繁多、发展定位相似、区位特色淡化，造成了区域经济政策失灵、产能过剩、恶性竞争、地方债务风险等诸多负面效应，因而因地制宜的制定区域发展规划就显得尤为重要。一、国际区域规划亮点解析 1、美国的西部开发 “美国西部”是一个历史性的地理概念,它是指太平洋沿岸和广大的内陆区。美国西部由于开发较晚,曾一度成为美国区域经济发展的瓶颈。但是美国西部土地辽阔,资源丰富,矿产很多,其煤的储量占全美的2/3以上,黄金、白银和铜的储量分别占全美的70%、50%和50%,能源潜力超过中东的全部油田。美国西部开发经历了19世纪中后期到20世纪初，以及20世纪20年代到20世纪末两个阶段。第二阶段采取的政策措施如下：实施联邦“公共土地”政策,鼓励开发。规定只要在西部地区种草植树或修筑灌溉沟渠达到一定规模或一定时间，就可低价或免费得到一定面积的土地。设立专门机构和配套相关法规政策保障体系，促进落后地区发展。利用军事工业拉动产业发展。通过高新技术促进产业结构升级。美国的西部开发运动促进了西部地区的跨越性发展，使西部地区变成了“小麦王国”和“畜牧王国”，同时也保证了美国区域经济的持续快速发展。 2、欧盟的区域发展欧盟成立初期，各成员国的政治、经济、文化和社会差异较大，成员国之间

存在着经济发展不平衡的状况。当前，欧盟是世界上一体化程度最高的区域经济共同体集团，也是解决区域经济稳定与平衡发展最成功的组织之一。欧盟区域发展的主要内容如下：成立欧盟协调地区发展的机构。完善财政金融政策，促进地区发展。协调成员国的区域经济政策，使成员国发展目标与区域发展目标相一致。欧盟的区域经济政策是世界上最典型也是最成功的区域政策，其总体目标是为了解决整个共同体范围内的地区发展不平衡问题，保证共同体内各成员国、各地区的协调发展,确保欧洲一体化进程的顺利发展。 3、日本的区域发展第二次世界大战以后，日本区域经济发展不平衡，存在严重的“过密区”和“过疏区”，东京、大阪、名古屋三大都市圈和地方经济圈，在人口密度、经济规模和收入水平等方面的差距逐渐扩大，发达地区特别是大城市出现了人口过密、拥挤和地价上涨等问题，经济落后地区特别是边远地区出现了人口过疏、没有活力和经济衰败的现象。为转变区域发展现状，日本进行了如下内容的区域规划：通过成立专门的管理机构和法律，完善区域管理。通过规制改革，实现行政服务灵活化、多样化、效率化。通过树立人才观以及改革教育制度，培养优秀人才。通过发展城市群、都市圈整备计划以及建设特色城镇，协调城乡发展。通过“观光力国”战略、“一地域一观光”战略以及大力发展田园生活体验发展旅游业。通过这些有效措施,切实解决了经济、人口的“过密”和“过疏”问题，缩小地区间的发展差距,取得了明显成效。 4、迪拜的区域发展以能源开发为主导的资源型城市由盛到衰是世界城市发展史中的普遍现象。

电解铜项目可行性研究报告

电解铜项目可行性研究报告 Feasibility study report of electrolytic copper project 汇报人：JinTai College

电解铜项目可行性研究报告前言：研究报告分为研究的对象和方法、研究的内容和假设、研究的步骤及过程以及研究结果的分析与讨论。研究报告内容的逻辑性是整个研究思路逻辑性的写照。本文档根据研究报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。目录第一章总论第二章地质资源第三章采矿第四章冶炼第五章总图运输第六章公用设施及土建工程第七章投资估算第八章环境保护第九章共伴生金属第十章经济及社会效益第一章总论

第一节概述一、项目性质、地理交通位置及区域经济概况本项目属多宝山氧化矿开采项目。黑龙江省宝山矿业开发公司是采用浸出-萃取-电积工艺获得电解铜的矿山企业，该企业位于黑龙江省中西部嫩江县境内。矿区距嫩江县北东约 156公里，地理座标为东经125.46`05``、北纬50.14`45``。目前矿区有简易公路与外部嫩呼公路相通，准轨铁路距矿区的最近车站是黑宝山站，相距约12公里，与全国各地相通，外部运输十分方便。矿区属低山丘陵地带，为农林区，居民稀少，矿区大部分土地属荒地和丛林，当地居民以从事农林业为主，工业稀少。地区气侯特点是冬季漫长寒冷，夏季短暂炎热。二、可行性研究的背景及依据我国是一个铜紧缺国，每年铜需要量约100万吨，缺口部分尚需进口，虽然我国铜总储量不少，但能经济地利用传统选冶工艺处理的铜矿越来越少，过去一直未被开发利用的难选氧化铜矿和低品位铜矿的开发，目前已取得了初步进展，北京矿冶研究院于1995年在多宝山铜矿利用氧化铜矿建立了一座年产200吨电解铜的浸出-萃取-电积试验工厂，该工厂于

电解铜进口流程

电解铜进口流程一、签订合同二、办理许可证 1、网上申请，由外经贸审批，基本在网上录入三个工作日后可通过审批。 2、通过审批后，带许可证申领单（加盖公章）及合同，由外经贸处取得许可证。 3、许可证一式三联，蓝联为报关联，黄联为银行付汇联，红联为公司留存。三、银行开证开立信用证一般需要信用证申请书，合同（复印件），许可证黄联。 1、合同规定使用信用证支付货款。 2、进口商填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口商为受益人的信用证。此过程中需①申请人填写开证申请书，并加签章；②贸易合同复印件；③外经贸部（委）核准批件；④企业营业执照；⑤预留印签。 3、开证行将信用证寄交出口商所在地的分行或代理行（通知行）。 4、通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口商。 5、出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据。开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付。 6、议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口商。 7、议付行将汇款和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿。 8、开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定，若单据无误，向议付行付款。 9、开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口商付款赎单。四、交单（出口商）进口贸易中应由出口商提供以下单证： 1、正本提单bills of lading 或仓单warehouse receipt 2、商业发票commercial invoice 3、正本装箱单packing list

信贷共学之15个外管局处罚案例教你如何做好外汇业务合规!

15个外管局处罚案例教你如何做好外汇业务合规！2016-09-22 来源：国家外汇管理局国家外汇管理局综合司关于银行外汇业务违规案例的通报汇综发〔2016〕103号 2015年以来，受国内外多种因素影响，外汇收支形势发生较大变化，外汇局针对防风险、促平衡出台了一系列政策措施，各家银行高度重视、积极配合，为防范跨境资金流动风险发挥了重要作用。但从2015年开展的多次流出项下专项检查情况看，部分银行仍存在一些违规问题，这些问题反映出：一是银行未能全面准确了解和把握外汇管理政策，一些银行忽视了创新与合规的关系，为创新业务而不顾外汇管理法规的监管要求，逾越了合法合规的底线，没有承担起维护经济金融稳定的责任。二是内控管理不到位。一些银行未能根据外汇局有关规定和监管要求，及时制定、更新内控制度和业务操作流程；一些银行虽然建立了比较完备的内控制度，但在执行环节出了问题，业务操作规程把关不严，给犯罪分子以可乘之机。三是考核机制不切实际。部分银行一味追求业绩和利润，重经营绩效考核，轻合规风险管理，导致一些银行员工为了完成相应的考核指标而背离外汇管理政策，甚至协助配合、引导企业违规操作，最终走上违法违规的道路。

四是未能严格落实“展业三原则”的各项要求。部分银行在外汇业务办理过程中，没有对合同真实性、条款合理性、贸易规律性、要素一致性等方面进行尽职审查，没有把真实性审核职责落到实处。五是缺乏教育监督。有些银行对于员工的法律法规、职业道德教育不重视，对员工的思想动态、异常行为不关注，在违法行为发生后，没有对风险隐患进行排查，也没有具体的整改措施，只对相关责任人“一开了之”。导致相关案件屡禁不止，造成了恶劣的社会影响。各家银行应结合此次通报的案例（见附件)，认真查找自身存在的问题，吸取教训、引以为戒，强化内部管控，增强合法合规经营意识和社会责任意识，严格履行真实性审核责任，切实防范跨境资金异常和违规流出风险。附件：银行外汇业务违规案例案例1: 2014年8月，外汇局上海市分局联合上海市公安机关破获的XX公司虚假转口贸易案，被公安部列入2014年全国十大经济要案之一。该公司注册资本仅100万元人民币，在两年多的时间内，凭要素不全、存在明显瑕疵的伪造凭证，办理了超过4亿美元的转口贸易。A银行管辖支行，B银行管辖支行等7家银行在为这样明显可疑的客户办理业务当中，未能履行真实性审核。最终该公司被发现伪造提单125份，对外付汇91笔，案值2.18亿美元，法定代表人王某以逃汇罪入狱。据查，A银行管辖支行1名客户经理在获悉有关部门调查该公司后，打电话向王某通风报信；在王某感到情况不妙准备金盆洗手时，B银行管辖支行员工为招揽业务，置法规于不顾，竟然提出可以帮王某代刻公章、由其代办全套虚假转口贸易业务的主意。案例2: 2014年12月，浙江省外汇局联合浙江省公安机关破获的涉案金额高达4100亿元人民币的“9.16”特大地下钱庄案中，共发现5家银行的13名员工参与经营。

进出口贸易流程详解

1、?出口贸易流程 1）出口交易前的准备 ①?国际商务信息的收集与整理；?②?对国际市场的调查研究；?③?落实出口货源； ④?出口商品经营方案的制定；?⑤?建立业务关系； ⑥?经贸洽谈人员的选派与洽谈内容的确定； ⑦?出口商品的广告宣传； ⑧?出口商品的商标注册与企业域名注册。 2）交易磋商：包括询盘，发盘，还盘和接受四个过程。其中发盘和接受是达成交易、合同成立不可缺少的两个基本环节和必经的法律步骤。在交易磋商过程中，一方发盘经另一方接受以后，交易即可成立，买卖双方就构成了合同关系，接下来就是订立书面合同。 3）出口合同履行的一般程序 ①?申请领取出口许可证?（外经贸机构批准） ②?申请原产地证书?（贸促会批准） ③?接受法定检验或委托鉴定，取得检验报告或鉴定证书（商检提供） ④?催证、审证、改证 ⑤?制作各类单据（如汇票、发票等） ⑥?办理托运手续 ⑦?投保?⑧?报关；交纳关税?⑨?装运；换取提单?⑩?缮制单据缮制单据后提交至银行，接下来就是：?审单复单→?结汇→?退税→?合同归档 2、进口贸易流程 1）进口交易前的准备 ①?对国内外市场的调查研究；包括商品价格变化趋势和供应商资信。 ②?进口成本核算； ③?进口货物许可证的申领； ④?进口用汇； ⑤?委托代理进口。 ⑥?选择交易商品和对象 2）交易磋商询价、洽谈签订外贸合同 3）进口合同履行的一般程序 ①?信用证的开立和修改 ②?委托装运

③?装运前验货 ④?索要商检证书 ⑤?运输和保险 ⑥?审单和付款 ⑦?进口报关纳税 ⑧?进口商品检验 ⑨?提货离岸出口货物流程出口货物流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。一、报价在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。比较常用的报价有：FOB船上交货、CNF成本加运费、CIF成本、保险费加运费等形式。二、订货（签约）贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。三、付款方式比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。 1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。

国际贸易实务_国际贸易业务基本流程图

第一章国际贸易业务基本流程国际贸易的业务环节很多，各个环节之间均有密切的、内在的联系。在实际业务中，不同的交易、不同的交易条件，其业务环节也不尽相同。在具体工作方面，各个环节，又常需要先后交叉进行，或者出现齐头并进的情形。但是，无论是出口贸易，还是进口贸易，就它们的基本业务程序而言，均可概括为以下四个阶段：交易前准备阶段；交易磋商和订立合同阶段；履行合同阶段；业务善后阶段。本章分别从出口贸易与进口贸易两个方面，介绍各自基本的业务程序和不同阶段的主要工作内容。图1-1 出口交易程序

第一节出口贸易流程出口贸易的目的是将国内商品转移给国外买主，收取外汇。从具体操作看，首先本方要有可供销售的产品，同时要找到有意购买本方商品的国外客户，与其开展贸易洽谈并达成双方均愿意的合同，之后按照约定安排货物出口并争取安全收汇。出口贸易的基本业务程序如图1-1所示。一、出口交易前准备工作在出口贸易中，交易对象都是国外商人，而国际市场情况又是错综复杂和变化多端的，因此，在开展出口业务时，一定要充分做好各项前期准备工作。这些准备工作主要包括：对国际市场的调查研究和出口营销；寻找客户和建立业务关系；落实货源、制定出口商品的生产（收购）计划；制定出口商品经营方案；开展出口促销活动等。（一）办理相关手续出口交易前出口企业要履行办理进出口经营权、办理海关登记注册、办理出口许可证等相关手续。 1．办理进出口经营权自中国加入WTO以后，国家鼓励企业申报进出口经营权，申办的手续日益简单而开放。但对企业的规模、生产能力、人员配备等仍有相当的要求。取得进出口经营权的企业通常也需要接受相对严格的政府职能机构行政管理。根据我国《对外贸易法》（2004）规定，自然人、法人和其他组织依法登记后，可以从事货物和技术的进出口贸易。未获进出口经营权或无该项商品进出口经营权的企业，如需进出口，必须委托有该商品进出口经营权的企业代理进出口。对众多的民营小企业而言，通过外贸公司代理出口更为简便可行。所谓代理出口，就是找一家外贸公司或有进出口权的公司合作。与外商的生意由小企业自己去洽谈，谈定后，以外贸公司的名义与之签订合同。根据合同备货妥当后，由外贸公司代理进行出口事宜，比如商品进出口检验检疫、海关申报、外汇收支等。外商把美金货款支付给外贸公司，外贸公司再按照约定的比例折合成人民币，扣除相应费用后支付给小企业。这样一来，虽然实质上仍是小企业做外贸，但操作形式上就变成：小企业以普通内贸的方式把货物赊销给外贸公司，外贸公司自行出口后支付货款。对于个人做外贸还可以通过挂靠。所谓“挂靠”就是与某个外贸公司达成协议，成为此外贸公司名义上的业务员或兼职的业务员。业务自己做，以外贸公司的名义对外签合同、交货、结算货款，自己则按照约定的比例计提利润。挂靠的方式多见于有一定的外贸经验，有自己的进货和销售渠道的人。这所以选择挂靠而不是自己去开公司，主要是借助大型外贸公司的知名度和商业信用，以期在购销过程中得到优惠便利，并节省办公费用。在这种情况下，挂靠者甚至不需要到公司上班，在自己家中用一台电脑即可完成外贸交易——有时甚至是大宗交易。这种自由的SOHO（small office home office）方式颇受有经验的外贸人的欢迎。不过，做外贸SOHO需要比较深厚的外贸知识技巧，有对进销两方面渠道较强的把控能力，因此并不推荐外贸新手去做。 2．办理海关登记注册所有进出口货物都要向海关办理报关手续。需要向海关办理报关手续的企事业单位，应向当地海关提出书面申请，经海关审核并办理注册登记手续。办理了上述手续的单位，才可以直接向海关办理进出境货物的报关手续。 3．办理出口许可证

从一则案例看香港转口贸易风险

从一则案例看香港转口贸易风险从一则案例看香港转口贸易风险 2013年06月18日香港作为贸易港香港作为贸易港，，其出口业务遍及全球其出口业务遍及全球，，因此因此，，全球各国各行业的风险不可避免地都可能在香港买方身上体现出来在香港买方身上体现出来。。案情介绍案情介绍 2010年下半年，我国出口企业A 根据香港买方B 的指示，将70余票货物(主要为服装)发运至目的港，总货值超过100万美元，合同约定的支付方式为赊销60天。到期后，买方以前期交易中的扣款等作为借口拖欠货款。2011年1月，A 向中国出口信用保险公司(简称“中国信保”)通报可损，可损总额101万美元。买方B 成立于2006年，私人有限公司，实付资本仅100港元，两名个人股东分别为英国籍和澳大利亚籍。雇员8人，租用经营地。主营业务为服装贸易，产品从中国大陆采购，出口英国、法国等欧洲国家，财务状况不明。出口企业A 与买方B 从2006年开始交易，交易产品为男士服装，5年来累计交易额超过1000美元，历史合作情况良好。但2010年下半年以来，买方销售出现困难，回款不畅，导致资金紧张而无力偿付。案件分析案件分析本案买方B 即为典型的中间贸易商，主要为英国、法国等地客户进行采购，且具备英资股东背景，其经营主要受到下游市场和客户的影响。随着欧债危机的演进，欧洲国家的银行体系和实体经济开始受到影响。因此，欧洲客户违约的可能性大大增加，进而导致了买方B 的拖欠行为。对于无实体或者实体规模小的中间商来说，一旦申请破产，几乎无任何可追偿利益，而在香港成立新公司极为便利。此类买方的离岸公司性质使得他在经营困难时便于脱身，推脱责任，甚至关门大吉。在出口企业A 与买方B 的谈判过程中，买方不断以破产相威胁，要求大幅度的货款折扣，并将还款期限拉得很长。由于担心钱货全失，保户只能被迫接受，从而造成了比较大的损失。从国际贸易发展趋势上看，全球采购、跨国生产已成主流，中国大陆和东盟十国、印度等新兴市场国家作为全球的生产基地，短期内其低成本优势难以撼动。而香港作为自由港和国际金融中心，软硬件等多方面优势在亚太地区非常明显，因此其国际中转站地位也将长期保持下去。相比从采购方本土派员赴生产国进行考察、洽谈、签约、生产、物流等一系列采购活动，通过香港中间商进行采购，可以极大地降低采购成本。香港地区的贸易绝大多数为转口贸易。2011年香港地区出口总额为4278亿美元，其中98.03%为转口贸易，转口贸易的目的国主要为中国大陆、美国、日本、印度等。启示及建议启示及建议

国际贸易进出口流程

出口贸易的一般流程报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。一、报价在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。比较常用的报价有：FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。二、订货（签约）贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。三、付款方式比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。

国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。四、备货备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下： 1、货物品质、规格，应按合同的要求核实。 2、货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。五、包装您可以根据货物的不同，来选择包装形式（如：纸箱、木箱、编织袋等）。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装。 2、特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装。 3、货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。六、通关手续通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。

电解铜进口

电解铜进口流程和要点香港快件进口服务2010-05-13 20:40:34 阅读192 评论0 字号：大中小一、签订合同二、办理许可证 1、网上申请，由外经贸审批，基本在网上录入三个工作日后可通过审批。 2、通过审批后，带许可证申领单（加盖公章）及合同，由外经贸处取得许可证。 3、许可证一式三联，蓝联为报关联，黄联为银行付汇联，红联为公司留存。三、银行开证开立信用证一般需要信用证申请书，合同（复印件），许可证黄联。 1、合同规定使用信用证支付货款。 2、进口商填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口商为受益人的信用证。此过程中需①申请人填写开证申请书，并加签章；②贸易合同复印件；③外经贸部（委）核准批件；④企业营业执照；⑤预留印签。 3、开证行将信用证寄交出口商所在地的分行或代理行（通知行）。 4、通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口商。 5、出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据。开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付。 6、议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口商。 7、议付行将汇款和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿。 8、开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定，若单据无误，向议付行付款。 9、开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口商付款赎单。四、交单（出口商）进口贸易中应由出口商提供以下单证： 1、正本提单bills of lading 或仓单warehouse receipt 2、商业发票commercial invoice 3、正本装箱单packing list 4、正本原产地证明certificate of origin 5、正本数量和质量证明certificate of quality/quantity/weight 五、报关需要以下单证：1、正本提单或仓单2、商业发票（复印件）3、装箱单（复印件）4、原产地证明（复印件）5、合同（复印件）6、许可证蓝联7、正本报关委托书8、正本商检委托书9、付汇情况表另：货物到港后需在14天内报关，否则要交纳滞报金=（千分之五*议付价格）六、缴费 1、在进口货物时，除了进行报关外，进口商还需向海关交纳关税费用、增值税费用、检验检疫费。 2、一般关税费用为完税价格（议付价格）*关税税率*汇率，电解铜税率为2%，铜杆4%。 3、增值税费用为（完税价格+关税）*17%*汇率。

转口贸易实例)

转口贸易实例接下来以香港公司为例给大家介绍一下转口贸易的操作：案例说明：假设你的上海公司主要的客户来自美国，给到你现在有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金，资金流：物流： 1、一般的贸易操作自营进出口权订单USD100万没有进出口权订单100W 分析: ①A 公司盈利：100万–60万＝40万，按照中国的税制进行完税。 ②100万美金全部打到国内被结汇，汇率有损失。

2、通过香港公司做转口贸易成本60万， 10万利润 70万货（30万利润）订单 100万分析: ①A 公司盈利：70万-60万＝10万，按照中国的税制进行完税。 ②C 公司盈利：100万–70万＝30万，根据香港税务法规定：业务不在香港本土发生，是无需向香港税务局交税的。受益30万美金留在香港公司帐户,不会被结汇且不会被打税。 ③70万美金打到国内被结汇，汇率损失减少。最后讲一下退税的问题，很多人担心，多了香港公司后会影响原来的退税，其实是不影响的，退税是退增值税，一种是按成本退税，那么这种情况的退税对客户来讲是没有影响的，另一种是按出口额退税，增少，退少，利润拆份。转口贸易其实还是节省了支出!{ 。进口相对出口当中涉及的因素更多一些，涉及到一些关税的问题，你产品增值税的情况，包括针对不同的产品，国内给到他纳税的条件也是不同的。比方说有些公司进口某些器材就不需要纳企业所得税，而是按照内销国内的售价按千分之六，交纳一个销售税。有些企业进口原料加工再出口的，也不需交纳增值税的，所以给到不同的公司做不同的产品，税务的情况是不同的，但是你可以用香港公司来调整一个进口的价格，随之相应的关税，增值税和所得税也会改变，使到你的整个税务成本最小化，有问题请联系港丰投资顾问有限公司。

转口贸易背后的信用证融资风险案例分析

转口贸易背后的信用证融资风险案例分析由于转口贸易方式项下的货物进出口享有在中转国免征关税、付汇核销和收汇监管相对宽松等优惠政策容易成为违规资金流动的重要渠道。本文根据实务中遇到的转口贸易典型案例，分析其货物及资金流向，并探讨银行如何识别和规避转口贸易的融资风险。一、案例概况——上海C公司开立进口电解铜信用证情况上海C金属材料进出口股份有限公司（后称上海C公司），国有控股企业，以销售各种类型钢材、矿石为主，在该市商贸流通企业中占有重要地位，是某国资委控股集团的核心子公司。 2010年10月20日开始至2011年3月2日，上海C公司陆续在某银行开立进口电解铜的信用证，共12笔，合计金额为8100万美元，受益人全部为SHANGHAIC（HONGKONG）CO.，LTD，期限均为90DAYSAFTERSIGHT。其中1月底至2月的信用证开立较为集中，在30天内共开立了6笔信用证，进口货物为电解铜，开证金额达到3900万美元。上海C公司与当地某银行合作近十年，在该银行以开立进口钢材、铁矿砂的信用为主，从2010年10月开始上海C公司新增进口电解铜业务。电解铜作为公司业务新的增长点，特别是在2011年上半年，业务量增长较快。二、案例分析——上海C公司转口贸易运作的分析上海C公司进行的转口贸易项下涉及多个主体，其间的贸易与资金往来也较为复杂。我们仅对其货物流和资金流进行初步分析，探寻银行风险。本次分析的电解铜转口贸易在货物流上，上海C公司向注册地为香港的SHANGHAIC （HONGKONG）CO.，LTD（后称香港C公司）开出期限为90DAYSAFTERSIGHT的远期信用证进口电解铜——香港C公司在表面上看与上海C公司无关联关系（但香港C公司控股股东为上海C公司前任高管）。另一方面，香港C公司与智利国有铜公司CODELCO签订进口电解铜长期合同，在向CODELCO交易的同时，在伦敦铜期货市场上做一个配套的远期交易，以对冲现货市场的价格波动，实物铜则直接运至上海保税区仓库。而根据转口贸易合同显示，以上信用证开立后，上海C公司再将电解铜卖给S（HONGKONG）COMPANYLIMIT-ED（后称香港S公司），香港S公司在表面上看与上海C公司无关联关系（但香港S公司为上海C公司前任高管以个人名义与另一利益相关企业共同出资成立）。铜则由香港S公司再次转买给最终买家，货物从上海保税区直接运至最终买家，包括贸易公司和工厂。

转口贸易—保税仓—相关政策

转口贸易——相关政策分类：GOOD GOOD STUDY 2011-03-03 21:38 参考：https://www.360docs.net/doc/b611981946.html,/content/10/1209/19/4262631_76538620.shtml ?(一)完善转口贸易收付汇核销管理规定目前，转口(含转手)贸易收汇被视为服务贸易，收结汇不受联网核销管理。实际上，货物如果经转国内保税区域的，应当视同货物贸易纳入收结汇联网核查，建议商请海关提供保税货物出境的备案数据，企业提供打印的《出境货物备案清单》、原产地证明书或转口证明书、运输单证、相关商业单证、审批单证等办理结汇。同时，可以规定企业转口收汇额原则上不得超过相应转口付汇的一定比例(例如15%)。对于转手贸易，因无货物流难以实施联网核查，建议收结汇时除了要求企业提供收账通知和结汇水单外，还应提供与贸易合同相一致的生产国出口关单、原产地证明、消费国进口关单、运输单证、提货单等，并可追加进口方与付汇方原则一致的要求。 ?【结球笔记：也就是有些转口贸易是计入海关数据的，比如说有些要存在宁波保税区里的货物，如保税仓储转口贸易，只不过海关数据的表现形式是备案清单？有些转口贸易是不计入海关数据的，比如货直接不经过中国关境，直接从泰国到了美国】 ?(二)建立健全转口贸易统计调查制度可以设立全国转口贸易重点企业调查培训制度，在全国范围内建立转口贸易重点企业联系机制，及时调查掌握大宗转口贸易跨境资金收付，开展重点企业业务培训和政策宣传，从源头上提高跨境资金申报和统计监测的准确性。 (三)建议以进出口核销单作为贸易形式确认依据。允许企业在转口出口之后5个工作日之内修改转口贸易收付汇申报信息，解决转口贸易方式最终定性难的问题。转口贸易相关法规一览表 1、国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知 2、国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知

国际贸易进口总体流程图(FOB价)

一、合同商订的业务环节出口商与进口商经过询盘、发盘、还盘和接受等业务磋商环节，就货物的各项交易条件达成一致。进口商拟订购货贸易合同一式两份，双方签章后，各留下一份作为履行合同的依据。国际贸易进口总体流程图（FOB 价）进口商出口商银行（进口地）许可证管理局（进口地经贸委）国家外汇管理局（进口地）货代公司 ④委托托运、报检、报关、保险 ①签订购货确认书 ⑤办理进口付汇核销申请签发许可证 ② ③开立信用证合同商订的业务流程出口商进口商 ①询盘 ② 发盘接受 ③ 合同签订④

二、进口许可证签发的业务环节进口商签订购货贸易合同后，持进口许可证申请表（一式两联）、贸易合同和主管部门有关批准进口文件等资料，向进口地外经贸委主管部门申请签发进口许可证。三、开立与修改信用证的业务环节申请签发进口许可证业务流程许可证管理局（进口地经贸委）购货贸易合主管部门有关批准进口文件① 中华人民共和国进口许可证申请表进口商 ②中华人民共和国进口许可证开证与改证业务流程出口商进口商开证行通知信用证 ③ 改证申请书 ⑤ 信用证改证书 ⑥ 通知行 ④ 改证函信用证修改通知书 ⑦ 填写开证申请书 ① 开出信用证 ②

进口商在合同规定的开证时间内及时向开证行申请开立信用证，为此要填写开证申请书并交纳开证费和保证金。开证行根据开证申请书的要求开出不可撤销信用证，信用证通过SWIFT网络传递给通知行，副本交给开证人备案。通知行收到信用证后，进行审证，审核无误后用电话通知出口方到通知行取信用证。出口商依据贸易合同再次审证，发现有多处不符点或改证要求，可书写改证函向进口商提出改证要求。进口商对改证函的内容予以确认，于是向开证行提出改证要求，交纳改证费。开证行开出信用证改证书，并通过通知行交至出口商。

外贸进口电解铜货品流程 - 副本(1)

电解铜交易流程供货商：非洲货品：电解铜品质：出具SGS（瑞士通用公证行）检测报告交易方式：CIF到港（成本、保险费加运费）（经中国海关检验检疫局（CIQ）检测合格与国外提供的SGS检验标准相符）数量：首单试运5000吨正式运输量5万吨/月x12月目的港：暂定上海洋山港、可根据采购方要求有河南凌越公司指定中国目的港对国内采购方要求：AQSIQ认证，能大量接收本货物。具体操作流程如下： 1、河南凌越公司与国外供货商确认货源，考察货物品质以及数量，签订电解铜采购合同；此间发生费用由河南凌越公司承担。 2、贵公司与国内采购公司签订购销电解铜合同； 3、贵公司与国外供货商签订正式采购合同中英文版；(到达中国港口经过CIQ检疫合格后，看伦敦交易价三天，取中间价以下浮点计算结算) 4、签订合同后7个工作日内由贵公司向国外供货商开具DLC705确认函，由河南凌越进行实地考察与复议，复议无误后贵公司向国外供货商开具不可撤销、不可更改、循环信用证DLC（MT700）； 5、5个工作日国外供货商给贵公司开具2%反担保履约不可撤销不可更改循环信用证（MT700），反担保履约信用证激活贵公司开具的DLC（MT700）；贵公司向河南凌越开出2%反担保 6、国外供货商安排生产以及发货；河南凌越公司派人跟单，在发货港以SGS检测合格后封条发货；货物到达中国港将由贵公司清关，贵公司清完关将由河南凌越清算货款，此时货权必须交到河南凌越公司。（货物买卖权必须是河南凌越支配）

7、每船次货物由河南凌越公司指定目的港以及指定接货人； 8、经中国海关检验检疫局（CIQ）检测合格后，与国外提供的SGS检验标准相符无误贵公司给国外供货商结算。结算完毕必须将货物交付河南凌越公司不得以任何理由将货权交付其他公司，否则将追究法律责任。 9、到达指定中国目的港，经中国海关检验检疫局（CIQ）检测合格与国外提供的SGS 检验标准不相符，将由贵公司锁定船只，先跟国外供货商商讨赔付、赔付完毕对货物另行商定价格，如果未商定好价格国外供货商将货物原路返回不得以任何理由将货物卖给第三方。

管理沟通森林大王案例分析

案例分析题 2005 年3 月上旬，植树节前夕，由联合国森林对话组织、世界自然基金会等主办的2005 年“国际森林环境论坛”在香港举行，会议重点讨论并力求制定全球森林保护和开发标准。温州籍商人、上海安信地板有限公司董事长卢伟光因其2004 年在巴西收购森林的大手笔而应邀与会并演讲。卢伟光做的是木地板生意，与巴西的原始森林早已结下了不解之缘。2004 年11月，国家主席胡锦涛访问巴西，在巴西投资了森林的卢伟光也一同随行。卢伟光趁此机会又在巴西境内亚马逊河畔购置了8.5万公顷的原始森林。加上此前他在巴西购买的另外1.5万公顷原始森林，卢伟光在巴西已经拥有了10万公顷原始森林。卢伟光也因此被人们称为“森林大王”。参加完香港会议回到上海的卢伟光接受了《今日早报》记者的专访。记者：据说您现在大量的木材都是从巴西进口的，是这样吗？卢伟光：对，因为从1994 年到1998 年，巴西木材都是通过台湾贸易商的转口贸易卖给我们的。那个时候我们对国际贸易不懂，也没有去过几个国家，所以通过台湾贸易商进行国际贸易。我经常去工厂车间看自己的产品，检验采购产品的质量好坏。有一包地板里面恰好有一个胶带纸，上面印着巴西供应商的电话号码和传真号码，我就尝试着跟他们联络。记者：后来您跟巴西的供应商之间一下子就联系上了，是马上开始跟他们合作了呢，还是也有一段磨合期？卢伟光：有一段磨合期。因为巴西人和我们中国人文化传统相差巨大，而且他们对中国的了解很少，也不知道中国的经济条件怎么样，现在人们的生活条件如何。你说买他们很多地板、很多木材，他们会觉得，这么贵的东西你可能买不起。我多次与他们交流，向他们介绍中国的情况：中国的经济形势很好，老百姓的生活水平提高很快，而且生活水平提高最大的体现就是买房子，买了房子就要装修。听了我的介绍，他们还是半信半疑。记者：为了跟巴西人做成生意，您具体都做了哪些努力？卢伟光：2000年我在北京的新工厂开业时，就邀请巴西的供应商来参加我们的开业典礼。把他们请到中国来以后，我还带他们到上海浦东，北京的长城、故宫、天安门去参观，让他们对我们的国家、我们的企业有一个更加感性的了解。另外．我们还必须尽量融入他们的文化中。比如，我现在到巴西去，一到了休闲时间或者节假日，我总会脱去西装，换上衬衫和供应商们一起晒晒太阳，下场和自己的巴西员工们踢几场球。因为在巴西，你必须按照他们的思维方式思考，也必须按照他们的生活方式生活。记者：您一直从巴西进口木材，后来怎么想到在那里买森林了？卢伟光：我们在巴西的生意发展到一定阶段后，我就觉得应该有自己的原材料基地。森林资源虽然是可再生的，但巴西的森林绝对是稀缺资源。我们现在把森林买下来，对于我们以后的发展来说具有非常重要的战略意义。记者：现在我们都知道，您跟巴西人做生意已经很成功了。那您在整个过程中有没有一些挫折或者失败的经历呢？卢伟光：当然有。可以说，我们在巴西有今天的地位，完全是因为2001 年的一次赔本生意。那年春节前夕，因为市场被普遍看好，很多亚洲商人都增加了订货量。但按照传统习俗，绝大部分装修工程在那时都停工暂歇，无人买货，商家手头的现金一下子短缺起来。与此同时，印尼盾汇率暴跌，1 美元本来兑换8 500 印尼盾，一下子跌到了13 000 ，大部分供应商都转向印尼采购，包括和巴西合作多年的台湾商人。当时我就在犹豫：如果按照原来合同中规定的汇率从巴西订货的话，自然能够赢得巴西人的尊敬和喜爱，今后就能够得到更优惠的价格，但贷款利率加上汇率损失，折合起来要亏损1 700 多万元，几乎是当时一整年的利润；可是如果毁约的话，自己这三年在巴西辛苦经营的渠道和信用都将毁于一旦。记者：做这样的决定一定非常困难吧。