昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园

昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园

工程施工项目绩效跟踪评价报告

昆中意银专审字【2018】第131号

项目名称：昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目绩效跟踪评价

项目单位：昆明市官渡区住房和城乡建设局

主管单位：昆明市官渡区住房和城乡建设局

评价机构：昆明中意银会计师事务所有限公司

目录

一、项目基本情况0

（一）项目概况0

（二）绩效目标1

二、绩效评价工作情况1

（一）绩效评价目的1

（二）绩效评价工作方案制定过程1

（三）绩效评价原则、评价方法2

（四）绩效评价实施过程2

（五）本次绩效评价的局限性2

三、评价结论与绩效分析2

（一）评价结论2

（二）具体绩效分析3

四、成本效益分析4

五、主要经验及做法、存在的问题和建议5

（一）主要经验及做法5

（二）存在的问题5

（三）建议和改进措施5

昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目绩效跟踪评价报告

根据《官渡区财政局关于开展2018年重点绩效评价工作的通知》（官财字〔2018〕63号），我公司于2018年8月1日至2018年9月20日对昆明市官渡区住房和城乡建设局（以下简称“官渡区住建局”）委托昆明未来城开发有限公司（以下简称“未来城公司”）代建的方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目开展绩效跟踪评价工作，官渡区住建局以及未来城公司对提供的与绩效评价相关的基础资料的真实性、合法性、完整性负责，现绩效评价工作基本结束，将绩效评价情况和结果报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。

为深入贯彻落实党中央、国务院关于保增长、保民生、保稳定的一系列重大决策，加快推进和谐社会建设，官渡区拟在官渡区金马街道办事处方旺片区大羊村选址建设保障性住房，根据《关于昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目立项的批复》（官发改审批〔2011〕34号），方旺片区保障性住房项目建设内容包括配套小学、幼儿园的建设。

2.项目实施情况。

根据官渡区政府2015年11月5日第43期《关于研究方旺片区保障性住房项目有关工作的会议纪要》，官渡区住建局、未来城公司和昆明市官渡区教育局签订了《昆明市官渡区保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同》，由未来城公司负责方旺片区保障性住房配套小学、幼儿园及人防地下室工程的代建工作。

项目于2015年12月完成设计，于2016年2月完成监理招标并发出《中标通知书》，于2017年3月31日完成施工单位招标，于2018年3月16日完成弱电智能化系统工程招标，于2018年4月15日完成运动场建设项目招标，2018年4月28日完成景观绿化施工项目招标，2018年6月11日完成教学设备设施采购招标；项目于2018年8月完成初验，小学先期投入使用4个班，已于2018-2019学年秋季学期开学。

3.资金来源及使用情况。

（1）项目经费来源

根据《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺〔2016〕506号》、《昆明市官渡区人民政府办公室公文处理笺〔2017〕525号》（官财预追加〔2017〕233号），方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目资金来源于区财政基金预算拨款。

（2）项目经费到位情况

截止2018年8月30日，官渡区住建局方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目到位资金100,000,000.00元（由于方旺片区保障性住房配套幼儿园小学项目未单独建账核算，部分资金与方旺片区一二期工程统一申报，故此金额不含统一申报部分），其中：2016年到位50,000,000.00元，2017年到位50,000,000.00元。

（3）项目经费使用情况

截止2018年8月30日，官渡区住建局拨付未来城公司工程资金72,068,441.75元，其中2017年度拨付工程项目资金23,589,647.34元，2018年8月前拨付工程项目资金47,878,794.41元，2018年8月前支付项目代建费用600,000.00元。

截止2018年8月31日，昆明未来城开发有限公司已支付资金74,236.198.72元，其中：设计费645,364.40元，勘察费178,097.00元，抗震设防专项审查费4,978.65元，人防施工图审查费62,106.00元，施工图审查费50,000.00元，地勘报告专项审查费15,000.00元，试桩工程款68,000.00元，给水工程设计费4,100.00元，配电设计费30,000.00元，施工工程款67,662,033.83元，给水临时工程30,032.53元，弱电智能化工程款1,587,604.87元，绿化工

程款1,434,118.10元，设备采购款654,000.00元，给水工程款143,488.70元，监理费338,080.00元，第三方检测技术服务451,004.00元，箱变检测费8,800.00元，招标控制价编制费125,866.33元，招标控制价审核费214,000.00元，运动场工程款514,024.31元，设计方案公示费用5,500.00元，地理信息费10,000.00元。

（4）项目资金结余情况

截止2018年8月31日，区住建局项目资金未支出金额27,931,558.25元；昆明未来城开发有限公司资金缺口2,767,756.97元。

4.组织及管理情况。

（1）项目组织情况

该项目采用委托第三方代建方式进行建设,根据《昆明市官渡区保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同》，未来城公司负责项目前期工作、项目建设实施、项目竣工验收、归档及项目移交等项目全过程工作。

（2）项目实施流程

根据未来城公司提供的资料，项目成立了专门的项目指挥部，指挥部办公地点设在施工现场。主要实施流程为：确定招标代理单位→编制设计方案→项目勘察→监理招标→抗震设防审查→施工图审查→试桩工程→箱变预防性试验工程→施工招标→开工建设→绿化工程→消防检测→智能化工程→运动场工程→设备采购→验收→交付使用。

（3）资金拨付流程

官渡区住建局资金拨付流程为：由经办人填写拨付申请审批表→申请单位主要负责人审批签字及盖单位公章→区住房和城乡建设局项目负责人审批签字→内审组对拨付资金的真实性、完整性进行审核签字→项目核算财务负责人审核签字→区住房和城乡建设局分管项目的副局长审核签字→区住房和城乡建设局局长审批→财务部门拨付资金。

未来城公司资金拨付流程为：申请经办人（项目工程管理部填写资金付款单据、呈批单及监理审计意见附后）→经办部门经理（确认）→成本部（审核）→财务部（审核）→分管领导（审批）→财务负责人（审批）→总经理（审批）→董事长（审批）→出纳（审核、付款）。其中500万元以下的不需经董事长审批。

（二）绩效目标

1.总目标

有效缓解方旺片区保障性住房适龄儿童就学压力，解决适龄儿童就近上学的问题。

2.年度目标

年度内完成方旺片区保障性住房配套小学、幼儿园及人防地下室建设任务，按计划投入使用。其中：小学教学规模24个班，幼儿园教学规模18个班，人防地下室建设规模2层，总建筑面积24676.89 平方米。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过客观、公正、独立的第三方进行绩效评价，全面了解官渡区住建局方旺片区保障性住房项目小学幼儿园工程施工项目项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，以及效果目标是否实现，总结项目实施中的经验，查找存在的问题。重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体，规范资金管理，提高资金效益提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

通过与官渡区住建局、官渡区住保局以及未来城公司相关人员了解情况的方式，听取了对项目基本情况的介绍，调查了解项目基本情况。

2.研究文件

在前期调研的基础上，我们重点研究了《关于昆明市官渡区方旺片区保障性住房项目立项的批复》（官发改审批〔2011〕34号）、官渡区政府2015年11月5日第43期《关于研究方旺片区保障性住房项目有关工作的会议纪要》、《昆明市官渡区保障性住房项目（幸福邻里）配套小学、幼儿园及人防地下室工程委托建设合同》等文件性资料，明确项目投资规模、实施范围、时限要求等。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

我们在官渡区财政局下发的《项目支出绩效评价共性指标体系框架》的基础上，根据项目特点制定了个性指标体系，在此基础上，确定了项目支出指标评价体系，提交官渡区住建局、未来城公司讨论后修改形成最终的指标评价体系。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。包括科学规范、公开公正、绩效相关等原则。

（1）科学规范原则。指绩效评价应严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方式，具体评价过程应坚持定量优先的原则。

（2）公正公开原则。指绩效评价应符合真实、客观、公正的要求，按照规定公开并接受社会监督。

（3）绩效相关原则。指绩效评价应围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

2.绩效评价方法。

绩效评价采用目标评价法、成本效益分析法、数据采集和社会调查等方法，评价采用定量与定性相结合的方式进行。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。

首先，我们向官渡区住建局发出了项目基本情况表，由区住建局填写了项目名称、项目单位、项目属性、项目实施完成时限、资金来源、资金使用情况等相关信息，作为绩效评价的基础数据。

2.社会调查。

一是向项目主管单位官渡区住建局了解项目基本情况、取得项目相关资料，对项目的立项，绩效目标设定，资金到位及使用，项目管理等方面进行初步了解；二是向项目代建单位进行访谈，了解项目实施情况，确定项目实施单位资金使用具体情况；三是在方旺片区保障性住房范围内发放调查问卷，了解群众对该项目的认可程度。

3.数据分析和撰写报告。

在取得基础数据资料的前提下，我们对数据进行分析比对，根据指标评价体系确定进行评价所需数据，并逐一打分，在此基础上，根据报告模板格式撰写报告。

（五）本次绩效评价的局限性

1.该项目小学部于2018年9月方投入使用4个班规模，学生及家长对项目的了解范围有限，了解程度不深，我们获得的信息有限，可能影响项目评价的效果。

2.官渡区住建局向区财政局申请的方旺片区保障性住房小学、幼儿园及人防工程项目资金与一期、二期保障性住房建设项目统一核算，部分资金无法单独剥离，故项目资金收入金额存在不确定性。

3.由于项目一二三期于2011年统一立项，因此将三期投资单独分离出来存在困难，对成本效益分析存在困难。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论