国家税务局企业电子申报推行方案

河南省国家税务局企业电子申报推行方案

去年11月份以来，省局组织开发了集增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税等多税种申报于一体的《河南电子申报纳税服务系统》软件（以下简称电子申报软件）。目前，该软件已经具备推行的条件，为了更好地做好该软件的推行工作，制订本方案。

一、指导思想

以《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则为依据，按照信息一体化原则以及国家税务总局“一网式”运行和“一窗式”管理的精神，充分发挥信息化的优势，进一步完善纳税申报办法，简化纳税人的办税手续，加快纳税申报速度，减少税务人员接收申报的录入操作，缓解办税服务厅排队拥挤现象，降低税收征纳成本，提高办税效率和服务质量，为全面提升我省税收管理信息化水平创造条件。

二、推行目标和推行原则

（一）推行目标。在省局总体方案的指导下，在税收信息一体化建设的框架内，与CTAIS相适应，实现纳税人多元化申报，提高税收管理质量和效率。

（二）推行原则。统一领导，总体规划；积极稳妥，逐步实施；依法应用，效率优先；简便适用，优化服务。

三、组织领导

为加强推行工作的组织领导和统一协调，保证推行工作的顺利进行，省局成立电子申报软件推行工作领导小组。

组长：梁文贤

成员：王少华、翟宏范、杨贵荣、庞明星、魏庆芳、崔洁

领导小组下设办公室，负责具体推行事宜。

主任：张宗豪

副主任：秦应纪、刘剑斌

成员：高勇、李钟瑞、常学华、薛飞、韩鹏、陈涛

各单位要成立相应的组织，确保推行工作协调高效、稳步实施。

四、适用对象和推行方式

这次推行的电子申报软件内容涵盖增值税、消费税、所得税（企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税）所有的纳税申报资料，适用对象主要是增值税一般纳税人和小规模企业及其他缴纳消费税、所得税的纳税人。推行的方式有两种：一种是网上申报，一种是软盘申报。

网上申报提供B/S（浏览器/服务器）和C/S（客户端/服务器）两种模式。B/S模式是指纳税人直接登录“河南省国家税务局12366纳税人服务网”（https://www.360docs.net/doc/bc16297582.html,），通过网上提供的输入申报资料软件（在线或离线）填写申报资料，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式；C/S模式是指纳税人通过客户端电子申报软件，完成申报资料的填写，然后登录河南省国家税务局12366纳税服务网站，把电子纳税申报数据传送到税务机关，完成纳税申报的一种方式。

纳税人实行网上申报，需要申请CA安全认证证书。

软盘申报是指纳税人通过客户端电子申报软件，填写申报资料，把纳税申报数据生成到软盘上，然后到主管税务机关办税服务厅进行申报的一种方式。

纳税人自愿选择使用软盘申报方式或网上申报方式进行纳税申报。

五、电子申报的费用问题

实行网上申报的纳税人免费使用河南省国税局提供的电子申报软件，但需要支付一定CA认证费用和通讯费用。CA认证费是河南省数字认证中心按照规定向用户收取的CA认证使用费；通讯费是电信部门按照规定标准向用户收取的占用线路通讯费。

实行软盘申报的纳税人使用的电子申报软件由税务机关免费提供。

如果纳税人认为不能自行完成电子申报，纳税人可以自愿选择技术公司提供有偿服务。软件服务费用由纳税人结合自身情况，根据河南捷创、河南航天金穗、河南亚达三家公司公示的服务承诺和服务收费标准，本着自愿、互利的原则，双方协商确定。

六、推行步骤

这次推行工作分三个步骤进行：

第一阶段为推行准备阶段。6月23日前完成软件的测试、试点、验收，以及培训教材、工作规程、操作流程的编写，推行方案的制订，推行工作的安排部署和师资培训。具体推行计划、

工作规程、操作流程等详见附件。

第二阶段为推行实施阶段。自6月23日开始逐步在全省增值税一般纳税人中完成电子申报的推行工作。包括各地组织机构的建立、实施方案制订、宣传、培训、推行实施等工作。

第三阶段为扩大完善阶段。自2004年8月份开始在全省其他企业全面推行电子申报工作。

七、工作要求

（一）统一思想，提高认识。推行企业电子申报，可以提升税务部门的纳税服务水平，提高申报征收效率和质量；纳税人可以更加便捷地进行申报，便于企业提高会计电算化水平，减轻企业财务人员的劳动强度，给征纳双方都带来较大的便利，将显现出良好的社会公共效益。同时应该看到，软件完善需要一个过程，对软件的要求不能够太理想化，只有在应用中不断完善，在完善中扩大推广。各级国税部门要统一思想，充分认识推行工作的重要意义，以求真务实、与时俱进的态度，积极认真地落实好推行的各项工作。

（二）精心组织，逐步推行。本次推行工作涉及到全省4万多户增值税一般纳税人和7万多户其他企业，各级国税部门务必要引起高度重视，精心组织，加强领导，决不允许任何单位和个人借机向企业搭车收费等现象发生，损害国税部门的形象。同时要结合当地实际，制订切实可行的推行实施方案，本着先试点，后推行，先增值税一般纳税人，再扩大推广到其他企业的原则，积极稳妥，逐步推行。各地的推行方案务必于6月28日前上报省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。

（三）认真准备，强化培训。企业电子申报软件包括了多个税种的申报表及其附报资料，业务性强，需要全省各级税政业务部门精心准备，强化税务人员和纳税人在业务和操作方面的培训。

为了减轻基层税务人员工作量，提高工作效率，税务端接收软件进行了整合，把现在办税服务厅前台操作人员使用的“四小票接收系统”、“票表稽核系统”、“纳税评估系统”等系统的功能通过在CTAIS中增加的单独模块来实现，CTAIS软件需要升级，各地既要确保CTAIS软件升级到位，又要确保基层税务人员操作培训到位，使相关岗位人员都要熟悉电子申报的业务流程，都要学会使用电子申报的操作，以便及时为纳税人提供辅导和服务。

为了保证推行工作的顺利开展，推行时各省辖市国税局要合理安排培训时间，并负责提供培训场地和设备，对纳税人进行业务培训；河南航天金穗、河南捷创、河南亚达等三家公司要提前准备好软件光盘和用户操作手册，负责对用户进行软件操作培训，并确保有足够的人员对企业进行软件安装、操作辅导，确保参加培训的企业人员“户户听得懂，人人会操作”。

（四）明确责任，密切配合。电子申报推行工作涉及纳税申报表的变更、CTAIS及相关软件的升级等多方面工作，需要系统内部相关部门、相关岗位密切配合。为了保证推行工作正常运转，省局把相关职责明确如下：

信息中心负责CTAIS及相关软件的升级和操作培训，保证网络畅通；征管部门负责推行工作的组织、协调及推行工作总结、情况反馈；税政部门负责推行工作中相关申报资料的填表培训、

辅导及解释；办公室负责推行工作的宣传、报道等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合服务岗负责推行工作中相关业务的受理、审核及接收、开票等工作；县（市、城区）局办税服务厅综合管理岗负责数据电文申报的核批等工作；县（市、城区）局税源管理岗负责对纳税人的宣传、辅导等工作。

推行中，要建立电子申报问题快速处理机制，并提供有效的后台业务、技术支持。对于纳税人提出或咨询的问题，实行首问负责制，并做好记录，当场能答复的，必须答复；答复不了的，填写《企业电子申报问题提交单》（见附件6），答复的时间不超过一天。对于纳税人电子申报有疑问导致申报不成功的，主管税务机关要查明原因，及时解决。对于网上申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下，由省局负责协调解决；对于软盘申报问题不能解决的，各省辖市局要将情况分类汇总，填写《企业电子申报问题提交单》，提交协作公司及时解决，并将问题汇总及解决情况于每月20日前上传到省局FTP服务器的CENTRE/电子申报推行/目录下。

（五）加强宣传，确保稳定。由于时间紧迫，涉及面广，特别是网上申报还需要纳税人申请CA安全认证证书，同时软件在推行初期不可避免地存在一定的问题，可能会给纳税人带来一些不便。因此，各单位要向地方党委、人大、政府、政协等有关部门做好汇报和沟通，取得社会各界的支持和帮助。特别要充分利用新闻媒体向广大纳税人做好宣传、解释工作，把推行工作的重要意义、推行措施，特别是电子申报的相关知识宣传到位，取得纳税人的理解和配合，确保推行工作的顺利进行。

附件：

1、河南省国家税务局推行电子申报计划一览表

2、河南省国家税务局企业电子申报工作规程(试行)

3、软盘申报前台接收数据操作流程

4、网上申报“一窗式”比对操作流程

5、增值税四张票提取程序使用说明

6、企业电子申报问题提交单

附件1：

河南省国家税务局推行电子申报计划一览表