局机关财务报销管理办法

财务报销管理办法

第一条为进一步加强财务管理，规范财务报销审批流程，根据《××省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》，结合我局工作实际，制定本办法。

第二条原始凭证指发票或者财政票据、表格、清单、审批资料等各类单据，原始凭证必须真实、合法、完整。

（一）凡从外单位取得的发票应注明品名、单位、数量、金额，内容据实填写并加盖发票专用章，要求字迹清楚，不涂改、挖补，发票专用章必须与收款单位名称一致。报销时经办人员必须在发票背面签名。

（二）自制原始凭证必须有领款人（经办人）、部门主管、财务、单位负责人签字。

（三）购买办公用品发票列示“办公用品”、“日用品”等内容不全的，需附电脑打印的销售小票（热敏纸打印的小票须用复印件）或盖有开具单位财务或发票专用章的物品明细清单。

（四）各种原始凭证一律要求用蓝、黑墨水笔填写，做到内容完整、字迹清晰、不得涂改，人民币大小写金额应相符、清楚、完整、正确，大写数字应规范书写（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿）；小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。小写合计金额前需使用人民币封口符号“￥”，大写金额前以“零”作为封闭符号。

（五）购买货物、服务金额达到5000元以上（含5000元）必须提供相关合同或者协议。

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第三条经办人在报销粘贴票据时应按票据不超出粘贴单、不成沓、厚薄均匀、规矩平整的原则粘贴，不得用订书机订票据。粘贴时小张在下大张在上，小张票据采用横向“鱼鳞式”粘贴方法，从左至右顺序粘贴，要求每张票据均贴在粘贴单上，不得以票贴票；一张粘贴单不够，可使用多张粘贴单。作为报销附件的合同或文件均应采用双面复印。

第四条财务报销主要内容及流程：

一、会议费

1、会议费报销按照《××省省直机关会议费管理办法》执行。

2、报销审批流程：办公室为会议费报销主办部门，填写《费用报销单》，承办部门负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

3、附件：

（1）正式发票及明细单；

（2）会议审批文件：主办部门分管领导审核，单位主要领导审批；会议超过50人的需报经省交通运输厅审批；

（3）《会议费预算单》：主办部门具体承办者为经办人、财务审核、主办部门分管领导审批；

（4）《会议费结算单》：主办部门具体承办者为经办人、财务审核、单位主要领导审批；

（5）会议通知文件；

（6）参会人员签到表原件（驾驶员除外）；

（7）《会议费公示单》。

4、会议费应当使用单位银行转账或者公务卡方式结算，不

得以现金方式支付。

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二、公务接待费

1、公务接待费报销按照《××省党政机关国内公务接待管理办法》执行。

2、报销审批流程：承办部门经办人员为费用报销经办人，填写《费用报销单》，办公室负责公务接待的人员为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

3、附件：

（1）正式发票；

（2）派出单位公务接待函或通知文件（需包含行程及人员名单）；

（3）《国内公务接待审批表》：接待人员为经办人员，部门负责人审核，办公室负责人签承办部门意见，单位主要领导审批；

（4）《国内公务接待清单》：接待人员为经办人员，办公室负责人签承办部门意见，单位主要领导审批；

4、接待费应当使用单位银行转账或者公务卡方式结算，如用公务卡结算，须将POS机凭条复印作为原始凭证，不得以现金方式支付。

三、办公用品

1、报销审批流程：办公室负责采购的人员为报销经办人，填写《费用报销单》，办公室负责人为验收证明人，财务部门审核后，经单位主要领导批准后报销。

2、附件：

（1）正式发票及明细清单；

（2）《办公用品采购审批表》：

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