商业银行核心监管指标和合规指标讲座之一

《商业银行风险监管核心指标》

银行监管三部郭武平

电话：010-6627 9398

2006年10月

CBRC

•背景与起草过程

•定位与起草原则

•结构和主要内容

•六个特点

•有关说明

CBRC

一、背景与起草过程

•背景

-银行监管需要标杆

没有标杆，无法判断“好坏”，亦无法实施分类监管

-监管标杆应该与时俱进

我国银行监管史上，监管指标集中于1996年《资产负债

比例管理办法》中，目前已不适用：一种情况是指标过

时，另一种情况是指标值过时

-监管标杆必须体现监管理念

银监会提出了新理念：管风险

-监管标杆必须与监管法规相容(compatible)

银监会出台了新法规

CBRC

一、背景与起草过程

•意义

-依法履行监管职责

《银监法》第27条规定，要建立评级体系和风险预

警机制，客观上需要指标与标准值。

-提高审慎和风险监管水平

从合规监管向合规与风险监管并重转变，原有指标

主要是合规性

-适应当前监管发展

从单一的信用风险监管到全面风险监管（流动性、信用、

市场、操作风险）。

-逐步与国际惯例接轨

新的监管技术（风险迁徙、新资本协议区分预期损EL/

非预期损失UL）

CBRC

一、背景与起草过程

•起草过程

2004年4月，王兆星主席助理牵头成立研究小组

-第一阶段（2004年5月至7月）：起草讨论稿

-第二阶段（2004年8月至9月）：现场讨论、书面征

求16家银行的意见

-第三阶段（2004年10月至11月）：组织国有银行和

股份制银行进行实际测试

-第四阶段（2004年12月至2005年2月）：修改并上网

公开征求意见

-第五阶段（2005年3月至今）：与1104工程、监管评

级内部指引相衔接

CBRC

二、定位与起草原则

•定位

-替换《资产负债比例管理办法》

-不是指标“汇编”

有增有减，有逻辑有层次（三个类别、两级指标）-为银行监管提供参照系，单项指标不与监管措施直

接挂钩：监管措施需要综合考虑各项指标情况，此

外还需要考量定性因素

-“一套核心指标，多种监管用途”

风险评级/风险预警、非现场监测/现场检查、单家

机构分析/同质同类分析

CBRC

二、定位与起草原则

•起草原则

-满足风险监管需求，以现行法律法规和监管指引为

基础

-借鉴国际监管经验：美国、英国、日本、香港等

-兼顾可行性和前瞻性：“跳起来够得着”

太高了，不现实；太低了，没有引领作用

-选取最核心的指标：60多个—36个—22个

CBRC

三、结构和主要内容

•结构

-分4章，共24条

-第一章为总则，明确了制定《核心指标》的法律依

据和适用对象等；

-第二章为核心指标，规定了3大类、22个指标及指

标值，指标口径作为附件；

-第三章为检查监督，明确了对商业银行的要求及检

查监督措施；

-第四章为附则。

CBRC

三、结构和主要内容

•风险水平类指标：衡量风险水平

-流动性风险：流动性比率、核心负债依存度、流动

性缺口率；

-信用风险：不良资产率、单一集团客户授信集中度、

全部关联度。不良资产率指标包括不良贷款率1个

二级指标；

-市场风险：累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感

度；

-操作风险：操作风险损失率

CBRC

三、结构和主要内容

•风险迁徙类指标：衡量风险变化

-正常贷款迁徙率：正常类贷款迁徙率、关

注类贷款迁徙率

-不良贷款迁徙率：次级贷款迁徙率、可疑

贷款迁徙率

CBRC

三、结构和主要内容

•风险抵补类指标：衡量风险抵御能力

-盈利能力：成本收入比、资产利润率和资本利润

率

-准备金充足程度：资产损失准备充足率、贷款损

失准备充足率

-资本充足程度：资本充足率、核心资本充足率

CBRC

四、六个特点

•与《资产负债比例管理办法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善

-新增指标13个：核心负债依存度、流动性缺口率；外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度；操作风险损失率；所有迁徙类指标；

成本收入比；资产、贷款拨备充足率

-修改指标6个：授信集中度、授信关联度、不良资产率、不良

贷款率、资本充足率、核心资本充足率

-调整指标值：总体看，比原标准有所提高，反映了银行业改革成果和改革进度。

CBRC

四、六个特点

•体现了风险监管的内在逻辑

-风险水平

-风险迁徙，分析风险的变化

-风险抵御，评价银行对风险的抵御能力

•覆盖了商业银行的主要风险领域和风险点

-既覆盖了信贷资产风险，也覆盖了非信贷资产风险

-既反映了流动性风险和信用风险，也反映了市场和操作风险

-既反映了各类风险的总体水平，又反映了风险结构与波动性

（资产和贷款不良率、核心负债依存度）

CBRC