日常费用报销注意事项

日常费用报销注意事项

（一）、报销手续的一般规定：

1、经办人报销有关费用必须认真填写“报销单”的全部内容，主要包括报销日期、所属公司或项目部、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明人或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。

2、各项费用，如招待费、差旅费、日用品采购、办公耗材采购、伙食费、邮寄费、房租、水电费、文印费、修理维护费、其它等，实行一事一报的原则，必须按不同次数、事项进行分别粘贴，写明事由，并附明细单，不能把几次发生的费用集中粘贴在一张报销凭证上。

3、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。

（二）、业务发生取得发票，因个人审核原因造成发票不合格，财务将不予以报销。例：发票付款单位名称不正确、大小写金额不符、金额字迹不清楚、发票票面没有加盖开票单位财务章或发票专用章、发票日期与实际发生业务日期不符等。

（三）、报销凭证粘贴的相关规定：

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计

报销的后续工作（会计合计金额、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，请大家配合执行。财务票据整理、粘贴要求：

1、粘贴的票据要求正面朝上，字面跟报销单据统一朝向（避免要翻转凭证才能看字），便于审核与日后查阅；

2、粘贴的票据顺序按上面所报事项顺序粘贴；每个事项所附的单据数量要填写，总单据数量也要填写；（并填好每个事项的单据张数以及附件张数）

3、报销的发票尽量以整齐的阶梯状在原始单据粘存单上，相同事项的发票应粘贴在一起，车票及定额发票应按金额大小依次粘贴，保持粘贴单的平整，以便财务装订，粘贴完毕后，应保证能看到发票代码，发票号码，日期，金额和印章等关键信息。

4、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪除，但不得因此影响原始凭证内容的完整性，修剪完毕后的票据大小与报销封面一样；

5、过宽过长的附件，应进行纵向、横向的折叠；过窄过短的票据，应先将票据粘贴在空白纸上，再附在报销单后；

6、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀；

7、粘贴在一张报销单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整；

8、粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水，不要用订书机、

回形针、大头针等把原始发票单据别在报销单据后面；

9、差旅费报销时，在左边空白处按路程写清线路起始、金额，若有打的的要备注；右边空白处按左边所列线路顺序粘贴单据；

10、对于粘贴不规范的费用报销凭证，财务部有权拒收、拒付，请自行重新粘贴以便于报销。