现金预算表格
现金预算（表十六）
三、但愿有一天你会记起，我曾默默地，毫无希望地爱过你。我这扇门曾为你打开，只为你一人打开，现在，我要把它关上了。
四、你看我的时候我装做在看别处，你在看别处的时候我在看你。
五、陆上的人喜欢寻根究底，虚度很多的光阴。冬天担忧夏天的迟来，夏天担心冬天的将至。所以你们不停到处去追求一个遥不可及，四季如夏的地方，我并不羡慕。
六、没想到的是，一别竟是一辈子了。
七、朋友们都羡慕我，其实羡慕他们的人是我。爱你，很久了，等你，也很久了，现在，我要离开你了，比很久很久还要久……
八、Do something today that your future self will thank you for. 从现在开始，做一些让未来的你感谢现在的自己的事。
九、有个懂你的人，是最大的幸福。这个人，不一定十全十美，但他能读懂你，能走进你的心灵深处，能看懂你心里的一切。最懂你的人，总是会一直的在你身边，默默守护你，不让你受一点点的委屈。真正爱你的人不会说许多爱你的话，却会做许多爱你的事。
十、很久很久，没有对方的消息，也不再想起这个人，也是不想再想起。
2019中级财管69讲第18讲利润表预算的编制,资产负债表预算的编制,预算的执行与考核
（二）利润表预算的编制 含义综合反映企业在计划期的预计经营成果 编制依据各业务预算、专门决策预算和现金预算 表3-14 利润表预算单位：元 项目金额 销售收入（销售预算）126000 销货成本（产品成本预算）56700 毛利69300 销售及管理费用（销售及管理费用预算）22500 利息（现金预算）22180 利润总额24620 所得税费用（估计）16000 税后净收益8620 注意预算编制的勾稽关系：
①“销售收入”项目数据来自销售收入预算； ②“销售成本”项目的数据，来自产品成本预算； ③“销售及管理费用”项目的数据来自销售及管理费用预算； ④“利息”项目的数据来自现金预算。 【提示】 （1）要注意按照权责发生制来编。 （2）“所得税”项目是在利润规划时估计的，并已列入现金预算。它通常不是根据“利润”和所得税税率计算出来的。 【例题?多选题】下列各项预算中，与编制利润表预算直接相关的有（）。（2015年） A.销售预算 B.生产预算 C.产品成本预算 D.销售及管理费用预算 【答案】ACD 【解析】利润表预算中“销售收入”项目数据来自销售收入预算；“销售成本”项目的数据，来自产品成本预算；“销售及管理费用”项目的数据来自销售及管理费用预算。所以，选项A、C、D是正确的。生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，所以生产预算与利润表预算的编制不直接相关。 （三）资产负债表预算的编制 含义反映企业在计划期末预计的财务状况
编制依据需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制 特点它是编制全面预算的终点 教材表3-15 资产负债表预算单位：元 资产年初余 额 年末余额 负债和股 东权益 年初余 额 年末余额 流动资产：流动负债： 货币资金 （现金预算）8000 3010 短期借款 （现金预 算） 35200（20000 -6800+22000 ） 应收账款 （销售预算）6200 14400 （36000×40%） 应付账款 （直接材 料预算） 2350 4640 （9280× 50%） 存货 （直接材料预算、产品成本预 算）2400 2000（期末材料400 ×5）+1800（期末存 货20×90）=3800 流动负债 合计 2350 39840 流动资产合计16600 21210
现金流量表的五大财务分析指标
现金流量表的五大财务分析指标 （一）偿债能力分析 在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和利润表的基础上，可以用以下两个比率来分析： 1.短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。 经营活动现金流量净额与流动负债之比，这个指标是债权人非常关心的指标，它反映企业偿还短期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期偿债能力差。 2.长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。 经营活动现金流量净额与企业总债务之比，反映企业用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力，比率越高，说明偿还全部债务的能力越强。 以上两个比率值越大，表明企业偿还债务的能力越强。但是并非这两个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多地停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获利能力。 这需要说明一点，就是在这里分析偿债能力时，没有考虑投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为企业是以经营活动为主，投资活动与筹资活动作为不经常发生的辅助理财活动，其产生的现金流量占总现金流量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决于经营活动的现金流量。 （二）支付能力分析 1.支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。
第20讲_预计利润表、预计资产负债表、预算的执行、预算的分析与考核
知识点——预计利润表 【预计利润表】用来综合反映企业在计划期的预计经营成果，编制预计利润表的依据是各经营预算、专门决策预算和资金预算。 习题 【多选题】下列各项预算中，与编制利润表预算直接相关的有（）。（2015年） A.销售预算 B.生产预算 C.产品成本预算 D.销售及管理费用预算 【答案】ACD 【解析】利润表预算中“销售收入”项目数据来自销售收入预算；“销售成本”项目的数据，来自产品成本预算；“销售及管理费用”项目的数据来自销售及管理费用预算。所以，选项A、C、D是正确的。生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，所以生产预算与利润表预算的编制不直接相关。 知识点——预计资产负债表 【预计资产负债表】用来反映企业在计划期末预计的财务状况。预计资产负债表的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项经营预算、专门决策预算、资金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。
【单选题】根据企业2018年的资金预算，第一季度至第四季度期初现金余额分别为1万元、2万元、1.7万元、1.5万元，第四季度现金收入为20万元，现金支出为19万元，不考虑其他因素，则该企业2018年末的预计资产负债表中，货币资金年末数为（）万元。（2018年） A.2.7 B.7.2 C.4.2 D.2.5 【答案】D 【解析】货币资金年末余额=第四季度期末现金余额=第四季度期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=1.5+20-19=2.5（万元）。 【单选题】关于资产负债表预算，下列表述正确的是（）。（2019年） A.资本支出预算的结果不会影响到资产负债表预算的编制 B.编制资产负债表预算的目的在于了解企业预算期的经营成果 C.利润表预算编制应当先于资产负债表预算编制而成 D.资产负债表预算是资金预算编制的起点和基础 【答案】C 【解析】预计资产负债表的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项经营预算、专门决策预算、资金预算和预计利润表进行编制。选项A错误。编制预计资产负债表的目的，在于判断预算反映的财务状况的稳定性和流动性。选项B错误。预计资产负债表是编制全面预算的终点。选项C正确、选项D错误。 【多选题】编制资产负债表预算时，下列预算中，能够直接为“存货”项目年末余额提供数据来源的有（）。（2016年） A.销售预算 B.产品成本预算 C.直接材料预算 D.生产预算 【答案】BC 【解析】产品成本预算可以提供产成品存货的年末成本数据，直接材料预算可以提供直接材料存货的年末成本数据，而销售预算和生产预算与“存货”项目年末余额无直接关系。 【多选题】下列各项中，能够成为预计资产负债表中存货项目金额来源的有（）。（2017年） A.销售费用预算 B.直接人工预算 C.直接材料预算 D.产品成本预算 【答案】CD 【解析】“存货”包括直接材料和产成品，因此“存货”项目的金额要从直接材料预算和产品成本预算中获得，所以选项C、D正确。 【预计资产负债表计算题套路分析】 题目条件分析 条件+预算表格 要求：填写某些项目年末数据 变化要点分析 现金年末数——看资金预算期末现金余额 应收账款年末数——看销售预算的期末应收余额（变形：分两期或三期收回现金） 存货年末数——产品成本预算年末数+直接材料预算年末数（最后一期期末库存） 固定资产年末数——期初减本期制造、销售、管理折旧 短期借款年末数——资金预算最后一期短期借款余额 应付账款年末数——看直接材料期末应付余额（变形：分两期或三期支付现金） 股东权益年末数——期初数+本期净利-本期支付现金股利
如何编制总预算、预算利润表、现金流量表
如何编制总预算、预算利润表、现金流量表 以下内容摘自中国连锁培训网贾卒《全面预算管理实践》预算财务报表做为预算管控的重要工具，包括预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表。预算财务报表主要是控制企业资金、成本和利润总量的重要手段。因其可以从总体上预算并控制一定时期企业经营状况的全局，通常称为企业的总预算。 编制企业的总预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表，全面预算企业的经营成果及财务状况，好比进行一次企业经营全过程的沙盘预演，企业对预算经营期末的结果看得一清二楚。企业总预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的企业盈利模式，是预算目标管理的依据。 编制企业的总预算要留心避免交叉循环。由于资产负债表和利润表是相关的。例如，利息和负债就是关联的。除非我们知道负债水平，否则无法计算出利息费用。但是，如果我们不知道净利润和利息费用，我们就无法知道负债水平，也无法计算出利息费用。如果我们不知道净利润、利息费用，我们就无法知道负债水平。然而，通过使用一个近似数值来估计负债或者利息费用就可以解决。编制企业的总预算前要做好以下准备： 第一，完成企业销售、采购、成本、费用、薪酬、现金、投资的所有预算的编制。 第二，决定基准财务报表。一般是上年度的财务报表，基准财务报表的选择很重要。 第三，决定哪些因素不适于直接放入模型。换言之，一些参数将保持常数。 第四，决定这些变量间的联系。如变动成本和收入的联系。 第五，利用变量之间的联系和实现确定的数额来准备工作底稿。 按照增长率法，收入和费用保持一个固定的增长率。在做预算时要确定收入、费用、固定资产、净利润的增长率以及股本的增长率。这些增长率或者来自于预算，或者来源于以往的趋势。 8.1.1编制预算利润表 预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。 前面在编制经营预算时我们已经知道，由于整个预算是以销售收入为起点,因此,预算利润表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行预算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。编制预算利润表时主要的工作是对利润的结构、数据来源及平衡关系进行汇总和审核，预算利润表格式如下（见表8-1预算利
项目预算表
项目预算表 XX年度预算执行表 项目季度第一季度月份 XX年一月 XX年二月 XX年三月 明细预算数预算数预算数一、销售指标商品销售额 (实际出库含税金额) 商品销售收入(不含税) 销售折扣与折让商品销售成本主营业务税金及附加 商品销售毛利 商品销售毛利率 销售回款额 销售回款率 回款总部 二、管理费用职工薪酬 绩效考核(奖金) 租赁费 物业管理费 水电费 电话费 网络维护费 市内交通费 折旧费 办公费 运输费 外部货运费 快递运费
内部调拨货运费 装卸费广告费用促销费展览费宣传费汽耗 汽油费 路桥费 汽车修理费汽车保险费维修费物料消耗差旅费 其他福利费招待费 社会保险住房公积金综合保险 低值易耗品摊销工会经费教育经费税费 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税财产保险顾问咨询费培训费会议费 审计、年检费电镀费 包装费 招聘费 其他 总部管理费用合计费用率 三、其他财务费用企业所得税其他业务收入其他业务支出营业外收入营业外支出四、净利销售净利润 销售净利率 五、新增固定资产新增固定资产 六、库存商品期初库存金额 期末库存金额本期购进商品金额本期购进商品金额库存周转率
1、做法:依据公司业务预算目标，来订销售收入、成本、费用、资金等目标;销售预算在基期预算新期间销售收入增量值;原值加增量值为预算期的销售收入目标;然后依据销售收目标倒推目标成本额，折分费用为变动费用、固定费用;依据基期销售费用比，砍预算期变动费用，但不要影响固定费用，依据上年度回款比率定预算期回款目标;资金流入量有了后安排资金支出量; 2、步骤:先损益，再资产负债，后现金流量; 3、方法:财务只做假设，不做预测; 1)、预测销售额，倒推出销售品种及数量; 2)、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 3)、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用; 4、根据基期情况算出管理费用的金额; 5)、根据上述数据编制预测利润表; 6)、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等) 7)、再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改 4、依据: 各部门编制的各项业务预算 ,如销售预算 ,生产预算 ,成本费用预算 ,材料、低值易耗品采购预算 ,直接人工预算等 ,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前 ,应将汇总 的各项业务预算的数据及经济指标 ,加以整理、分析 ,经相互勾稽确认后 ,作为财务预算各表的有关预算数; 5、程序:
如何编制总预算预算利润表现金流量表
精品文档如何编制总预算、预算利润表、现金流量表贾卒《全面预算管理实践》以下内容摘自中国连锁培训网 预算资产负债表和预算现金预算财务报表做为预算管控的重要工具，包括预算利润表、 因其可以从总体成本和利润总量的重要手段。预算财务报表主要是控制企业资金、流量表。上预算并控制一定时期企业经营状况的全局，通常称为企业的总预算。最, ,以现金流量的平衡为条件,编制企业的总预算首先以销售预算的销售收入为起点全面预算企业的经营成果及财务状预算资产负债表和预算现金流量表，终通过预算利润表、况，好比进行一次企业经营全过程的沙盘预演，企业对预算经营期末的结果看得一清二楚。形成了一个完整的企业企业总预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充, 盈利模式，是预算目标管理的依据。利例如，编制企业的总预算要留心避免交叉循环。由于资产负债表和利润表是相关的。如果我们息和负债就是关联的。除非我们知道负债水平，否则无法计算出利息费用。但是，如果我们不不知道净利润和利息费用，我们就无法知道负债水平，也无法计算出利息费用。我们就无法知道负债水平。然而，通过使用一个近似数值来估计负知道净利润、利息费用，债或者利息费用就可以解决。编制企业的总预算前要做好以下准备： 第一，完成企业销售、采购、成本、费用、薪酬、现金、投资的所有预算的编制。 第二，决定基准财务报表。一般是上年度的财务报表，基准财务报表的选择很重要。 第三，决定哪些因素不适于直接放入模型。换言之，一些参数将保持常数。 第四，决定这些变量间的联系。如变动成本和收入的联系。 第五，利用变量之间的联系和实现确定的数额来准备工作底稿。 按照增长率法，收入和费用保持一个固定的增长率。在做预算时要确定收入、费用、固定资产、净利润的增长率以及股本的增长率。这些增长率或者来自于预算，或者来源于以往的趋势。 8.1.1编制预算利润表 预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。 前面在编制经营预算时我们已经知道，由于整个预算是以销售收入为起点,因此,预算利润表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行预算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。编制预算利润表时主要的工作是对利润的结构、数据来源及平衡关系进行汇总和审核，预算利润表格式如下（见表8-1预算利. 精品文档润表） 8-1预算利润表表单位：元 20××年度编制单位：
预算现金流量表
贾卒《全面预算管理实践》 8.1.2编制预算现金流量表 现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ,反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 ,合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ,保证企业现金正常流转及相对平衡。 编制现金流量预算 ,以企业期初现金的结存额为基点 ,充分考虑预算期间的现金收入 ,预计期末的合理现金结存额 ,确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为 : 期初现金结存额 +预算期间的现金收入 -期末预算现金结存余额=预算期间的现金支出 1.期初现金结存数据 ,来源于预算资产负债表货币资金的期初数。 2.现金收入由以下三个方面组成 :经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。 （1）经营活动产生的现金收入 ,主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入 ,租金收入 ,其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入 ,加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。 （2）投资活动产生的现金收入，主要来源于对外资收到的回报，收回投资，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。对外投资收到的现金，等于预算利润表的投资收益，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。收回投资收到的现金，根据董事会收回投资的决议，预计长期投资、短期投资的减少数，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。处置固定资产或无形资产收到的现金，等于处置固定资产或无形资产的净收益，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。 （3）筹资活动产生的现金收入，等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。吸收权益性投资收入的现金，等于增资配股金额，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。借款收到的现金，等于预算期间的现金支出与现金收入（不含借款收到的现金净加数）及期末与期初货币资金
xx公司科技计划项目资金预算表
xx公司科技计划项目资金预算表 :预算表资金计划项目科技预算与资金计划区别 资金计划和预算月度资金计划表 篇一:省科技计划项目经费预算书 云南省科技计划项目经费预算书 计划名称:项目名称:项目申报单位(公章) : 参加(合作)单位:项目负责人: 单位财务负责人:开户银行及帐号:预算编制人:填表日期: 云南省科学技术厅 承诺书 本项目预算申报书的编制是在认真阅读理解云南省科技计划项目经费管理办法(暂行)和实施细则以及调整省级科技计划项目经费管理办法若干规定的通知等其他有关财务规章制度基础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人保证预算申报书各项内容真实、客观，并承担由此引起的相关责任。 法定代表人(签章): (或授权代表人) 年月日 项目申报单位及主管部门经费预算审查意见 经费预算表 单位:万元 篇二:公司计划项目经费预算表 科技计划项目经费预算表 项目名称:项目负责人(签章): 项目申报单位 : 单位财务负责人(签章):开户银行及帐号:填表日期: 科技计划项目经费预算表编制说明
一、预算编制必须以项目可行性研究报告中的研究任务为依据，并按预算编制的有关要求编制项目经费全额预算，包括经费来源预算和经费支出预算，但不得编制赤字预算。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同渠道的经费，经费支出预算包括与项目研究开发有关的所有直接费用和间接费用。 二、项目经费支出预算的主要内容 (一)人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。项目组成员所在单位有人员事业费拨款的，由其所在单位按照国家和省规定的标准从人员事业费中及时足额支付给项目组，并按规定在项目经费预算的相关科目中列示，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 (二)设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 (三)能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 (四)试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。 (五)技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 (六)差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 (七)知识产权保护费，是指项目研究开发过程中为申请国内外 知识产权保护所发生的费用。 (八)管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项
项目预算表
项目预算表 --------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来---------------- XX年度预算执行表 项目季度第一季度 月份 XX年一月 XX年二月 XX年三月明细预算数预算数预算数一、销售指标商品销售额 (实际出库含税金额) 商品销售收入(不含税) 销售折扣与折让 商品销售成本 主营业务税金及附加 商品销售毛利 商品销售毛利率 销售回款额 销售回款率 回款总部 二、管理费用职工薪酬 绩效考核(奖金) 租赁费 物业管理费 水电费 电话费 网络维护费 市内交通费
折旧费 办公费 运输费 外部货运费 快递运费 内部调拨货运费 --------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来---------------- 装卸费 广告费用 促销费 展览费 宣传费 汽耗 汽油费 路桥费 汽车修理费汽车保险费维修费 物料消耗 差旅费 其他福利费招待费
社会保险 住房公积金综合保险 低值易耗品摊销工会经费 教育经费 税费 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税财产保险 顾问咨询费培训费 会议费 --------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来---------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来---------------- 审计、年检费 电镀费 包装费 招聘费 其他 总部管理费用 合计费用率
投资各方财务现金流量表-11页文档资料
第5讲 12101040 财务现金流量表的分类与构成要素 本目内容重点是财务现金流量及其主要构成 掌握财务现金流量的分类、构成及其基本要素 lZl0l041 掌握财务现金流量表的分类 建设项目现金流量表具体内容随项目经济评价的范围和经济评价方法不 同, 一般分为： 财务现金流量表 国民经济效益费用流量表 财务现金流量表按其评价的角度不同分为： ①项目投资现金流量表 ②项目资本金现金流量表 ③投资各方现金流量表 ④财务计划现金流量表。 一、项目投资现金流量表 项目投资现金流量表是以项目为一独立系统进行设置的。它将项目建设所需的总投资作为计算基础，通过项目投资现金流量表可计算项目投资财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率和投资回收期等评价指标。反映项目的获利能力。 二、项目资本金现金流量表 项目资本金现金流量表是从项目法人 ( 或投资者整体 ) 角度出发，以项目资本金作为计算的基础，用以计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。 三、投资各方现金流量表 投资各方现金流量表是分别从各个投资者的角度出发，以投资者的出资额 作为计算的基础 , 用以计算投资各方收益率。 四、财务计划现金流量表财务计划现金流量表反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。 lZl0l042 掌握财务现金流量表的构成要素 构成经济系统财务现金流量的基本要素包括：营业收入、投资、经营成本、税金
一、营业收入 ( 一 )营业收入是指项目建成投产后各年销售产品或提供服务所获得的收入。即： 营业收入＝产品销售量 ( 或服务量 )×产品单价 ( 或服务单价 ) 1. 产品年销售量 ( 或服务量 ) 的确定 根据企业的设计生产能力和各年的运营负荷确定年产量 ( 服务量 )。为计算简便，年生产量即为年销售量。 2. 产品 ( 或服务 ) 价格的选择 产品价格一般采用出厂价格，即 : 产品出厂价格＝目标市场价格一运杂费 对于供出口的产品，应先按国际目标市场价格扣减海外运杂费并考虑其他因素影响后，确定离岸价格 , 然后换算为出厂价格；如果其销售价格选择离岸价格，则应同时将由项目到口岸的运杂费计人成本。 ( 二 ) 补贴收入 包括：先征后返的增值税、定额补贴、财政扶持给予的其他形式的补贴。不包括企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的与资产相关的政府补助 补贴收入同营业收入一样，应列入项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和财务计划现金流量表。 二、投资 建设项目评价中的总投资是：建设投资、建设期利息和流动资金之和 ( 一 ) 建设投资 建设投资是指项目按拟定建设规模 ( 分期建设项目为分期建设规模 )、产品方案、建设内容进行建设所需的投入。 ( 二 ) 建设期利息 建设期利息系指筹措债务资金时在建设期内发生并按规定允许在投产后计入固定资产原值的利息，即资本化利息。 建设期利息包括银行借款和其他债务资金的利息，以及融资中发生的手续费、承诺费、管理费、信贷保险费等其他融资费用。 分期建成投产的项目，应按各期投产时间分别停止借款费用的资本化，此后发生的借款利息应计人总成本费用。 ( 三 ) 流动资金 流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金 , 不包括运营中需要的临时性营运资金。在项目寿命期结束时，投入的流动资金应予以回收。 流动资金是流动资产与流动负债的差额。 流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付账款；流动负债的构成要素一般只考虑应付账款和预收账款。 ( 四 ) 项目资本金 1. 项目资本金的特点 项目资本金 ( 即项目权益资金 ) 是指在建设项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对建设项日来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，
经费预算表模板
经费预算模板 （本示例按照70万预算做的项目预算，现在面上资助额增加了，请参照说明做适当修改）
经费申请说明 示例： 一、研究经费：52.5 万元。 主要用于科研业务、实验材料、仪器设备和实验室改装等费用。 其中包括： （1）科研业务费：30.6 万元。 miRNA 基因芯片分析7万元 miRNA 靶基因预测分析、测7万元 统计分析费用等 3 万元 实验室水、电、煤等消耗 3.6万元 参加国内外学术会议（几人、几次）5万元 论著发表和版面费等（几篇） 5 万元 （2）实验材料费：21.9 万元。 PCR 试剂（数量*单价）4万元 miRNA 探针和引物（数量*单价）5万元 GFP 载体（数量*单价）2万元 miRNA（数量*单价）6万元 芯片及抑制剂、裸鼠等（数量*单价） 3.9万元 （3）仪器设备费：0 万元。 （4）实验室改装费：0万元（如需，可填写例如：超洁净级动物室改装需2 万元等）（5）协作费：0 万元。（如需，可填写例如：与生物芯片上海国家工程研究中心开展协作研究和学术交流费用。） 二、国际合作与交流费：7 万元（10％） 主要用于邀请美国霍普金斯大学拜耳教授指导讲学4万元 课题组2人参加国家肿瘤大会2次交流费用3万元 三、劳务费：7万元（10％），仅用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员的劳务费用。10人*7000元/年=7万元。 四、管理费：3.5 万元（5％），用于项目承担单位的科研管理等。
国家自然科学基金项目资助经费管理办法（摘录）（一）研究经费是指直接用于科学研究的费用。包括: 1.科研业务费：测试、计算、分析费，动力、能源费，差旅费，调研和学术会议费，资料、论文版面费和印刷费，文献检索、入网等信息通讯费，学术刊物订阅费。 2.实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗品购置费，实验动物、植物的购置、种植、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。 3.仪器设备费：专用仪器设备购置、运输、安装费和修理费，自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。 4.实验室改装费：为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行改装所开支的费用。不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。 5.协作费：外单位协作承担自然科学基金项目部分研究试验工作的费用。（二）国际合作与交流经费是指用于与资助项目研究工作有直接关系的国际合作与交流费用,包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用,所需外汇额度由项目依托单位自行解决。其中: 1.面上项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的15%； 2.重点项目、重大项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的10%。 （三）劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员的劳务费用。 1.面上项目劳务费不得超过自然科学基金资助经费的15%； 2.重点项目、重大项目及各类专项的劳务费不得超过自然科学基金资助经费的10%。