工资核算管理流程图

公司工资核算流程

第一章总则

1、目的：明确工资核算的基本流程，规范工资核算工作。

2、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。

3、适用范围：适用于公司各部门、各分公司。

第二章工资核算流程及时间要求

1、大区行政每月3日18:00前上报汇总、制作完成的所属各地区员工考勤及违纪罚款统计表至大区人事行政主管。违纪罚款包含但不限于卫生、着装、会议制度等人事管理制度。

2、大区人事行政主管负责员工考勤及违纪罚款情况审核，确认无误后，每月4日18:00前报送总部人事行政经理、抄送所在大区负责人。

3、“网络市场规范”违纪处罚情况由电子商务部网络运营经理负责汇总，于每月4日18:00前直接报送总部人事行政经理，抄送分管公司人事行政部的副总经理。

4、总部人事行政经理复核各区统计表、制作奖罚、出勤、代扣款项明细（包含但不限于全勤奖金、其他奖励、其他应发、员工应付社会保险费用、缺勤扣/罚款、违反公司各类管理制度的罚款等）及人员变化通知（指新入职员工定级、工资标准、员工薪资调整以及离职员工停薪等），于每月6日18:00前分发至各大区出纳，抄送总部财务部会计及分管公司人事行政部的副总经理。

5、大区出纳每月7日18:00前将汇总、核算且经过审核的大区员工工资表报送大区负责人。

6、大区负责人每月8日18:00前将经审核、确认无误的大区员工工资表报送至总部财务部会计。

7、总部财务部会计审核各大区呈报的员工工资，确认无误后呈请总经理签批。

8、总经理签批后，总部财务部于每月10日付款，发放各地区员工工资。

9、流程图附后。

工资核算流程图：

第三章管理监督 1、相关负责人须按以上规定日期准时呈报工资核算资料。

2、因相关负责人呈报核算资料不及时，导致工资核算流程受阻，致使员工工资延迟发放，由直接负责人承担相关责任。

3、相关负责人在工资核算流程中，呈报核算资料错误、审核、复核失误，导致员工工资发放错误，由直接负责人承担经济损失。

4、总部人事行政部、总部财务部于每月同时跟进当月的工资核算流程，跟踪签呈进度，确保公司发薪日能准时发放薪资。

5、公司实行工资保密机制，要求负责工资核算、审核的相关人员不允许将员工工资向除相

账务处理

大区行政 (汇总并制作大区考勤、违纪罚款表）总部财务部会计（审核各大区工资）总经理（签批）大区出纳（工资核算）大区负责人（知会）总部人事行政经理 (复核）总部人事行政经理 (制作、分发奖罚明细；人员变化通知）大区人事行政主管 (审核）大区负责人（审核）总部财务部付款网络运营经理（汇总违反网络制度罚款）

对应的员工本人外的任何人透露员工工资。

6、员工工资核算接受员工监督，如有遗漏、错算情况，请当事人及时到总部人事行政部说明，经查属实，将在下月工资中予以补算核发。

第四章附则

1、员工工资表模板由总部财务部会计分发至各大区出纳并进行工资核算工作的培训。

2、本流程自总经办商议，总经理签批后正式执行。

3、本流程由总部人事行政部负责解释。

工资审核发放流程

工资审核发放流程一、目的为促进公司薪酬福利分配制度的进一步深化和完善，特制定此文件。二、审核流程工资审核发放分为三步：考勤汇总审核、绩效核算及审批、工资表核算汇总及审批。（一）考勤汇总审核流程步骤负责部门流程内容对应表格完成时间（二）绩效核算及审批流程步骤负责部门流程内容对应表格完成时间部门绩效部门考勤数据统计审核各部门报送部门上月考勤《考勤汇总表》每月1日15:00前行政人事部审核行政部根据打卡记录、请假调休记录、各部门考勤记录等原始资料审核编制《考勤汇总表》后经副总经理审核签字后行政人事副经理。每月7日前各部负责人各部门根据绩效考核指标根据实际情况做出绩效提成表，由部门负责人审批后交予财务部进行审核部门绩效考核表绩效原始数据每月5号前《考勤记录表》 3天以下已审批请休假手续《未打卡记录》《外出登记》以上记录均需部门负责人审批部门考勤数据审核汇总

（三）工资报核算汇总及审批流程步骤负责部门流程内容对应表格完成时间财务部根据绩效原始资料审核各部门每月绩效任务实际完成情况。根据公司总体绩效指标完成情况确定各项绩效系数签字确认后各部门绩效(提成)汇总表公司总收入、餐饮收入、物业、销售绩效系数汇总表公司各项系数每月5号前确定；绩效每月10号前审核完毕部门绩效复核公司总体绩效核算行政人事部对部门绩效（提成）汇总表进行复核，副总经理签字。根据各项绩效系数对公司总体绩效进行核算。每月11号前工资核算行政人事部根据以上所有资料及薪资方案来核算工资各公司工资表每月12号前部门绩效审核绩效系数核算财务部绩效审批总经理审批确认各部门及公司总体绩效表。每月11号前

质量管理体系流程图

浙江永达工贸有限公司质量管理体系策划流程图（关键流程）共2 页第1 页流程顾客营销部研发部工艺部品质部计划部采购部生产部协作厂新品开发需求营销情报资料接收开发能力评估产开发进度、技术能力、品质保证、作业环境、材料供应、生产能力、生产/检测设备、成本之可行性品 NG 总经理例会决定策 NG OK 签订协议、确定进度、报价划 OK 设计方案阶段开发计划书确定--设计目标、可靠性和质量目标、初始材料清单、初始过程流程图、初始特性清单、产品保证计划策划评价会（成立项目小组） NG OK OK 产品设计品质策划 DFMEA 、可制造性和装配设计设计评审设计验证产图样定稿试制组装夹具品部件清单加工单位确定试部件开发协议专用部件确定开发协议制试制品控制计划、产品/过程特殊特性确定( 段发出试制订单下零件试制订单确试验基准交换试验基准交换试验基准制定零件加工制作 ) 试验方法决定阶段初物品送验初物品检验初物品检验试制品组装试制品检验试制品输出、反馈不良内容研讨会试制（段确）评审会NG OK

浙江永达工贸有限公司质量管理体系策划流程图（关键流程）关键流程图共2 页第2 页流程顾客营销部研发部工艺部品质部计划部采购部生产部协作厂制订过程流程图、制订过程流程图、车间平面布置图、特性矩阵图、PFMEA、试生产控制计划、MSA 计划、Ppk 计划设备、工装试验设备、承认样品取得试制品修正设计制作专用量具提出量包装设计重要工序指定检验基准产量产图样承认图样修订改进标准化作业标准制订制订准量产样品制作指示备量产组织发出生产指示零部件加工确检验基准交换认(受入检验入库量组装、检查过程检验确 MSA SPC ) 阶样品提供交货检验试验报告提供确认试验段量产承认批准量产控制计划、包装评价 NG 量确评审会 OK 量产订单量产批准书量订单评审生产/采购计划零部件加工产受入检验入库销售组装/包装/检查过程检验阶成品检验入库段出货检查制品交付外部设计变更设计变更交变更协调会付变更信息联系变更通知单变更安排变更日期指示服组装、检查变更确认初物管理初物管理务进料、过程、品质不良信息最终检验阶不良信息段不良处理、查明原因、防止再发生、内部质量检查、改进内容标准化

海底捞工资发放流程

海底捞工资发放流程第一部分门店工资发放流程一、每月于28日18：00前由各分店经理评出分店所有人员的工资签字后交人事文员造工资表。二、每月29日18：00前人事文员必须将评定工资、话费补贴、保险扣款、除考勤之外的其他扣款、工龄工资造表完成。三、每月最后一天10：00之前，前堂统一由大堂经理负责考勤，后堂统一由后堂经理负责考勤，由各店经理进行审核，交各分店人事文员处。四、月底最后一天12：00前分店人事文员将考勤、考勤扣款等造入工资表中，完善整个工资表；五、分店人事文员造工资表期间，片区人事部负责检查分店填造工资表的完整性和准确性。六、次月1日12：00前检查造好工资表，并由店经理检查、小区经理审核。七、次月2日14：00前大区经理复审所管辖范围的工资表。八、次月2日18：00之前人事文员整理出打卡和领取现金人员的名单及其金额，并及时将打卡人员明细发送至片区出纳组长处，工资需领取现金部分由门店文员会同店经理一起发放。九、店经理、财务人员负责8日之前将工资发放完毕。第二部分后勤部门工资发放流程一、次月1日18：00之前，各部门人员本月考勤数据统一汇总提交至部门负责人处，由负责人审核后提交后勤薪资专员处。二、次月2日18：00前后勤薪资专员必须将各部门人员工龄工资、话费补贴、保险扣款信息完成。三、次月5日（财务部8日）下午18：00前各部门必须提交本部门人员绩效考核结果至后勤薪资专员处。四、次月9日18：00前后勤薪资专员负责将各部门所评工资、考勤扣款等数据造入工资表。五、次月10日中午12：00前后勤薪资专员负责对所造工资进行自查核对，确保工资表的完整性和准确性。六、次月10日下班前由人事经理对工资表进行检查，无误后提交总公司后勤总负责人复核。七、次月11日中午12：00前由后勤薪资专员与总公司出纳共同整理出打卡和领取现金人员的名单及其金额。八、总公司出纳负责12日之前将工资发放完毕。第三部分工资发放形式为了方便员工的资金管理，公司要求员工工资全部以打款的形式发放，具体要求如下：一、各片区人事部在新员工入职时须将员工本人身份证复印件留存一份交至员工所在门店文员处，以便办理工资卡时使用；

工资制作及发放流程管理规定

工资制作及发放流程管理规定 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

工资制作、发放流程管理办法为完善公司管理制度，规范员工工资核算程序，确保员工工资核算无误，特制订本管理流程。一、职责 1.各部门主管负责员工的考勤、浮动工资管理； 2.公司人事负责员工工资的核算、审核、呈报，及本管理制度的修订，执行； 3.财务部负责工资的复核、发放。

备注：商超、督导人员工资以财务对账会计每月对账完毕作为发工资前提。 2.员工薪资发放日： ①办公室、部门主管、业务员、督导等部门：10日 ②商超：15日（财务对账会计15日之前完成库存对账后，可根据对账结果核算工资） 3.员工工资采用农业银行划账形式或现金形式发放，请各部门负责人将入职人员农行卡号及是否为异地开户行报财务出纳备档。三、管理监督 1.各部门负责人须按以上规定日期准时呈报工资核算资料，相关报表填写要求： ①《考勤表》：清楚无误标示出公休日期。督导类人员当月未享受的公休请标注是核算入出勤工资，还是加入下月调休；该表格中浮动工资要求各部门主管填写，要求清楚无误填写后签字上报人事专员； ②销售部各部门《月度绩效完成情况表》，请销售部经理每月将成绩汇总交总经理审批签字后，交于人事专员； ③《借支明细表》由财务部负责统计汇总，其中包括工装押金、贴花借支、商场已发工资金额等明细，请财务部经手人汇总后签字，交于人事专员。 2.因部门负责人呈报核算资料不及时，导致工资核算流程受阻，致使员工工资延迟发放，由直接部门负责人承担相关责任，延误1天交纳成长基金10元、延误2天交纳成长基金20元，延误3天交纳成长基金40元，延误4天（及以上）交纳成长基金80元。 3.各部门负责人、人事专员在工资核算流程中，呈报核算资料错误、审核、复核失误，导致员工工资发放错误，责任人首次更改交纳成长基金10元，第2次更改交纳成长基金20元，第3次更改交纳成长基金40元，第4天（及以上）更改交纳成长基金80元。

工资发放制度及流程

工资发放制度及流程-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

XX集团工资发放流程制度一、目的规范集团公司工资发放程序，明确流程，保证资金按计划有序使用，确保员工按时拿到工资。二、范围本制度适用于集团公司范围所有工资奖金的发放业务，包括总部各职能部门、各销售公司、生产厂等。三、归口管理原则 1. 行政人事部：负责集团公司薪酬管理制度的制定、薪资标准调整、薪酬预算和工资奖金表的编制与审核。 2. 财务部：负责工资奖金的审核与发放 3. 集团董事长负责工资奖金标准和工资奖金发放表的最终审批。四、流程制度工厂：工厂行政人事管理部门编制工资奖金表→部门主管审核签字→工厂负责人审核签字→行政人事部审核→财务部审核→董事长审批→出纳发放→会计记账。销售：行政人事部编制工资奖金表→总经理审核签字→行政人事部审核→财务部审核→董事长审批→出纳发放→会计记账。总部职能部门：行政人事部编制工资奖金表→行政人事部审核→财务部审核→董事长审批→出纳发放→会计记账。

具体规定如下： 1.工资的计算工厂：工厂行政人事部门每月13日前根据考勤表、员工绩效考核、奖惩等相关资料计算员工上月工资,并编制工资表。总部职能部门、销售公司：集团行政人事部每月13日前根据考勤表、员工绩效考核、奖惩等相关资料计算员工上月工资,并编制工资表。 2.工资的审核（1）集团行政人事部每月15日前将上月经集团董事长审批后的工资标准、人员变动、奖惩等相关资料转交财务部。（2）集团行政人事部于每月15日前将经过本部门审核无误工资表交给财务部审核。（4）财务必须在收到工资表后2个工作日内完成审核，并将审核无误的工资表转回行政人事部。（5）集团行政人事部将审核无误的工资表报董事长审批。（6）集团行政人事部于每月18日上午12:00前将董事长审批通过的工资表和按银行要求格式制作的工资发放表交财务部。 3.工资的发放（1）财务部根据审核通过的工资表于每月20日（遇节假日顺延）发放工资。如遇特殊原因不能按时发放的，由行政人事部及时告知员工。（2）财务部必须预留足够资金，保证工资准时有序发放。

最全面薪资核算及发放流程

薪资核算及发放流程一、总则 1.目的：明确工资核算的基本流程，规范工资核算工作。 2.原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 3.适用范围：适用于公司各部门、各分公司。二、细则 (一)职责 1.各部门经理：负责部门核算依据的提交、考勤表计算依据及OEC奖罚审核。 2.人力资源部：负责制订薪资架构及薪资计算审核、完成各项与薪资有关资料的审核、工资表审批跟踪。 (二)工资结算形式及流程 1.工资发放时间：当月工资下月20日发放（如1月工资，2月20发放） 2.计算工资的公司分为：xx服饰有限公司、xx服饰有限公司、xx服饰有限公司。 a)新入职人员结算流程：新录用员工，实行试用期工资。自报到之日起计薪，按日计算。上岗期间，未办理离职手续的员工不予补发工资。试用期满后正式聘用，由部门负责人按试用期间考核结果填写《员工转正考核表》审批完成后，按其转正日期按转正工资计算。 b)正式人员结算流程：根据员工的级别档薪规定及与每月与薪资有关资料信息计算。 c)离职人员结算流程：按照公司管理制度，提前提交书面辞职申请书，经相关部门主管签字同意后，办理离职手续交与人力资源部备案。工资每月25日前发放。凡是因故不能亲自领取工资者，可写书面委托书委托同事代领，也可把银行帐号告诉公司打款人，由打款人在工资发放日打款。离职员工自离职之日停薪，按日计算。离职员工当月出勤不满3个工作日者，公司不为其支付工资。 d)临时工结算流程：由任职部门提供审批完成的考勤表及核算依据，人力资源部计算工资并填报销单交相关领导审批、审批完成后交财务发放。一般每月10月前，发放上月工资。任务期满办完离职手续后5个工作日内结算工资。

工资制作及发放流程管理规定

工资制作、发放流程管理办法为完善公司管理制度，规范员工工资核算程序，确保员工工资核算无误，特制订本管理流程。一、职责 1.各部门主管负责员工的考勤、浮动工资管理； 2.公司人事负责员工工资的核算、审核、呈报，及本管理制度的修订，执行； 3.财务部负责工资的复核、发放。二、工资发放流程：

②销售部各部门《月度绩效完成情况表》，请销售部经理每月将成绩汇总交总经理审批签字后，交于人事专员； ③《借支明细表》由财务部负责统计汇总，其中包括工装押金、贴花借支、商场已发工资金额等明细，请财务部经手人汇总后签字，交于人事专员。 2.因部门负责人呈报核算资料不及时，导致工资核算流程受阻，致使员工工资延迟发放，由直接部门负责人承担相关责任，延误1天交纳成长基金10元、延误2天交纳成长基金20元，延误3天交纳成长基金40元，延误4天（及以上）交纳成长基金80元。 3.各部门负责人、人事专员在工资核算流程中，呈报核算资料错误、审核、复核失误，导致员工工资发放错误，责任人首次更改交纳成长基金10元，第2次更改交纳成长基金20元，第3次更改交纳成长基金40元，第4天（及以上）更改交纳成长基金80元。 4.人事行政部、财务部于每月同时跟进当月的工资核算流程，跟踪签呈进度，确保公司发薪日能准时发放薪资。 5.员工工资核算公开、公正、公平，接受员工监督，如有遗漏、错算情况，请当事人及时与人事专员说明，经查属实，以上述第2、3条为依据，由责任人交纳成长基金，错漏工资将在下月工资中予以补算核发，当月不发放错漏工资。日开始执行。27月11年2013本管理办法自人事行政部日26月11年 2013．

环境管理体系流程图

环境管理体系PDCA 循环流程图第1 页共1 页

附件2：环境管理体系各条款的工作流程一、策划 1、环境因素识别与评价环境因素：影响环境的行为和活动。识别：就是工程从开工到竣工所有的生产和生活影响环境的行为和活动都识别出来。通过识别建立《环境因素台帐》识别环境因素应考虑三种状态、三种时态和八个方面：三种状态：正常状态：指固定、例行性且计划中的作业与程序。异常状态：指在计划中，然而不是例行性的作业。紧急状态：指可能或已发生的紧急事件。三种时态：过去：以往遗留的环境问题现在：现在正在发生的、并持续未来的环境问题将来：不可预见什么时候发生且对环境造成较大影响。八个方面：向大气的排放；向水体的排放；向土地的排放；原材料和自然资源的使用；能源使用；

能量释放（如热、辐射、振动等）；废物和副产品；物理属性，如大小、形状、颜色、外观等。评价：根据识别的《环境因素台帐》进行评价，列出《重大环境因素台帐》，环境因素的评价方法采用重要性准则法和多因素打分法。评价的原因：公司建立、实施并保持《环境因素识别与评价程序》 2、目标、指标及管理方案 1)目标、指标及管理方案针对重要环境因素，通过目标、指标及管理方案的制订把影响环境的重大行为和活动控制在法律、法规的范围内 2)目标与指标的制订应具有可测量性 3)管理方案的制定应包括以下内容： a)应明确要实现的目标和指标。 b)应有可行的技术措施。 c)注明完成的时间和进度要求。 d)明确责任部门或责任人。 e)方案应针对重大环境因素制定。二、实施 1、运行控制 1)目的：针对重要环境因素进行控制，以确保环境目标、指标得到实现。

工资发放流程制度

工资发放流程制度一、目的为规范公司工资发放流程，保证资金按计划有序使用，确保员工按时拿到工资。二、范围本制度适用于公司所有工资的发放业务。三、职责 1、生产部：负责计件员工工资的统计、编制及核对； 2、品质部：负责员工质量奖罚的统计、编制及核对； 3、人事部：负责员工考勤工资、福利补贴、员工奖罚及《工资发放表》的编制； 4、财务部：负责《工资发放表》的审核； 5、总经理：负责《工资发放表》的审批。四、流程制度和操作指导规范各部门及时编制工资各部分→人事部汇总并编制《工资发放表》→财务部审核→总经办审批→财务部工资发放。（详见附表）具体规定如下： 1、生产部根据流程表、日报表统计计件员工工资，计薪当月流程表应在次月20日前上交，逾期计入下月工资； 2、生产部于28日前完成计件员工工资汇总及核对，并把核对完整的汇总表于30日前提交人事部； 3、品质部根据质量奖罚，于次月28日前完成员工质量奖罚汇总表，并于30日前提交人事部； 4、加班单是加班补助的依据，各部需将计薪当月的加班单于次月20日前上交至人事部，逾期作无效处理； 5、人事部于28日前完成月考勤表编制、计时工资统计及核对，并在下月1日前把各部提交上来的工资各部分汇总到《工资发放表》，确认无误后提交财务部； 6、经财务审核、总经理批准后，财务部负责每月10日发放上上月工资，节

假日顺延（春节除外）；如遇特殊原因不能发放的，由人事部及时告知员工。 7、离职员工工资的发放，财务部根据员工离职审批手续、相关工资资料审核离职人员工资表，发放流程同正常工资发放流程。如有个人借支、工作交接未清、未办理离职手续、擅自离职员工工资不予发放。五、其他 1、为确保员工工资发放的及时性，未按本制度执行的部门负责人，各流程每延期1天扣100元，造成工资迟发的另扣500元/天，并对提交的数据准确性负责； 2、人事部负责将工资明细发到各部门，各部门负责人应及时打印、发放员工工资条。附表：完成《工资发放表》审核审批工资发放

安质部管理体系及结构流程图

安质部管理体系及结构流程图目的规范安质部内部的管理。 1、适用范围适用于我们项目一体化管理体系安质部门运行管理。 2质安部组织结构图 3职责 3.1安质部部门职责 1.协助项目主管领导做好安全活动检查，制定或修订安全生产管理制定，负责编制项目内部安全操作规程，并监督检查执行情况。 2、负责组织识别潜在的时间或紧急情况，制定应急准备和相应方案，并组织应急准备于相应方案的演习、培训。 3、对项目质量、环境、安全生产管理工作负全责，组织对质量、环境和职业健康安全活动的监测与测量。 4.组织贯彻国家、行业、地方的施工质量的验收规范、标准和法律法规。对现场质量技术工作进行监督、指导。 5.负责环境、安全事故的调查分析，处理和改进。监督、检查环境保护，安全施工措施的落实，确保安全文明生产。

6.负责不合格品的归口管理。监督、指导施工过程检验。组织召开质量分析会，分析质量事故，制定严重不合格品和重大质量事故纠正和预防措施。 7.负责质量、环境、职业健康安全管理过程的运行控制、监视个测量。 8.组织项目部环境因素和危险源的辨识和评价，确定重要因素和重大危险源。 9.组织制定质量环境职业健康安全目标、指示和管理方案，并对各部门的环境与职业健康安全管理方案的执行情况进行检查监督。 10.负责检查、监督与重要因素和重大危险源有关的运行情况。 11.负责组织对环境、职业健康安全管理体系的不符合、事故、事件进行调查并对整改效果进行确认。 12.加强对工程的监督和检查，确保工程质量、环境保护和安全生产符合规定要求，并对安全生产负直接责任。 3.2安质部部长职责 1.组织建立健全项目部的质量安全管理组织机构网络，负责项目部的全面质量安全管理工作。 2.严格贯彻执行规程、规范及相关质量安全管理程序。 3.负责组织项目部职工的质量安全培训，定期主持召开质量安全工作会议。 4.如有不符合标准和程序要求的工程项目施工有权下令停工。 5.对项目部工程负主要领导责任，出现重大质量安全事故及时上报公司主管领导，参加并组织有关职能部门及人员做好事故分析和处理工

工资发放制度及流程

XX 集团工资发放流程制度一、目的规范集团公司工资发放程序，明确流程，保证资金按计划有序使用，确保员工按时拿到工资。二、范围本制度适用于集团公司范围所有工资奖金的发放业务，包括总部各职能部门、各销售公司、生产厂等。三、归口管理原则 1. 行政人事部：负责集团公司薪酬管理制度的制定、薪资标准调整、薪酬预算和工资奖金表的编制与审核。 2. 财务部：负责工资奖金的审核与发放 3. 集团董事长负责工资奖金标准和工资奖金发放表的最终审批。四、流程制度工厂：工厂行政人事管理部门编制工资奖金表T部门主管审核签字T工厂负责人审核签字T行政人事部审核T财务部审核T董事长审批T出纳发放T会计记账。销售：行政人事部编制工资奖金表T总经理审核签字T行政人事部审核T财务部审核T董事长审批T出纳发放T会计记账。总部职能部门：行政人事部编制工资奖金表T行政人事部审核T财务部审核T董事长审批T

出纳发放T会计记账具体规定如下： 1. 工资的计算工厂：工厂行政人事部门每月13日前根据考勤表、员工绩效考核、奖惩等相关资料计算员工上月工资,并编制工资表。总部职能部门、销售公司：集团行政人事部每月13日前根据考勤表、员工绩效考核、奖惩等相关资料计算员工上月工资,并编制工资表。 2. 工资的审核（1）集团行政人事部每月15 日前将上月经集团董事长审批后的工资标准、人员变动、奖惩等相关资料转交财务部。（2）集团行政人事部于每月15 日前将经过本部门审核无误工资表交给财务部审核。（4）财务必须在收到工资表后2 个工作日内完成审核，并将审核无误的工资表转回行政人事部。（5）集团行政人事部将审核无误的工资表报董事长审批。（6）集团行政人事部于每月18 日上午12:00 前将董事长审批通过的工资表和按银行要求格式制作的工资发放表交财务部。 3. 工资的发放（1）财务部根据审核通过的工资表于每月20 日（遇节假日顺延）发放工资。如遇特殊原因不能按时发放的，由行政人事部及时告知员工。（2）财务部必须预留足够资金，保证工资准时有序发放。（3）临时工资支付，由各公司、生产厂、部门提出申请，流程同工资发放流程，在

会计核算工作流程图

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）进行财务分析编表说明编制各项明细表登记财务报表取得并审核原始凭证编制、审核记账凭证登记科目汇总表登记明细分类账登记现金、银行存款登记总分类账

1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。审核内容： A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。报销凭证需先整理分类后填写。 B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。原始凭证的合法性和真实性。审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。原始凭证的合理性。审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。原始凭证的完整性。审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。原始凭证的正确性。审核原始凭证在计算方面是否存在失误。如经审核凭证

设备部管理体系框图

内蒙古侨兴投资管理有限公司机电部管理手册机电部二零零七年

目录1、机电设备管理方案（1）、机电设备管理指导思想（2）、机电设备管理职能（3）、机电设备管理框架（4）、机电设备管理框图（5）、岗位责任制度 ●设备管理师 ●设备消耗管理师 ●岗位培训师 ●档案管理师 ●机电部长 2、机电设备管理制度 ●机电设备名录管理 ●机电设备选型及供应计划 ●机电设备和备件的采购 ●库存及储备 ●设备固定资产管理 ●设备的使用、维护、检修 ●设备事故管理 ●设备备品备件的管理

●设备档案管理 ●设备管理工作的检查、评比、奖罚制度●设备的安装、调试、试运行 ●个分（子）公司管理职能设置 ●设备的租赁与考核 ●个分（子）公司技术员、操作工、维修工●设备的租赁与考核管理细则

机电设备部管理方案一、机电设备管理的范围：在生产工艺和流程中使用的机电设备。二、设备管理指导思想：服务生产、协调供应、专业管理、持续降低寿命周期成本服务生产：明确设备为生产服务的主题，积极参与生产计划的制定与执行情况。明确服务的主体是保证生产的正常进行，适应生产条件和、协调供应：明确将设备运行中出现的问题和改进意见及时反馈到供应上，使设备从出厂就有一个适应生产、经济实用的条件。专业管理：应用专业化的管理手段进行设备管理，充分发挥专业人员管理的特殊技能，保正设备的经济运行，实现企业的整体经济效益。持续降低寿命周期成本：通盘权衡设置费和维护费用，动态的收集整理设备的使用成本，对设备从供应至报废全面考核、持续改进，使设备寿命周期成本最低。三、设备管理职能：对公司的机电设备进行合理规划、落实公司设备管理的总体目标、协调公司内部设备管理的关系、对公司所属单位的设备管理工作进行专业性指导、检查各单位的设备管理制度落实情况。具体职能设置：制度建设、设备选型、现场管理、档案管理、备件管理、职工培训四、设备管理管理框架：分片管理、相互协作、职能完善、专人汇

薪资核算及发放流程

每月薪资核算及发放流程为保证公司在既定的时间内及时、充分、准确地核算及发放工资，特制定本薪资核算及发放流程。一、涉及的薪资内容及相关部门 1、工资表的制作由人力资源部薪酬福利专员负责工资表所需各项信息的汇总及工资表的最终制作，并在规定的时间节点前将已签字审批完成的工资表（含电子版）送交财务部。 2、考勤统计及汇总各部门考勤复核人员根据行政主管导出的考勤记录，对本部门人员当月的出勤情况进行复核及整理，并将整理后的考勤记录，按行政部的要求进行汇总并发送给行政主管。 3、绩效考核工资各部门主管领导负责每月将本部门当月的绩效考核结果发送给人资行政经理，人资行政经理按时间要求将公司各部门的绩效考核结果及绩效考核工资准时发送给薪酬福利专员。 4、提成工资商务部负责公司各销售部门业绩提成的核算，按各时间节点将提成工资准备发送给薪酬福利专员。 5、培训师奖励金培训助理每月统计当月应发的培训师奖励金，并按时间节点要求准时发给薪酬福利专员 6、其他薪资项目各部门如有其他需随每月工资发放的项目，均需在上述项目的最后提交时点前，将已完成签字审批的文件（包括电子版）一并提交给薪酬福利专员。 7、财务审核及发放财务部在收到薪酬福利专员送交的工资表后，在规定的时间之前完成对工资表的复核及工资发放。二、各相关人员应付的责任 1、上述所有薪资项目的责任提交人均需在要求的时间节点前完成统计汇总工作，并将已签字完毕的纸质版文件正本及电子版一并送交薪酬福利专

员。 2、薪酬福利专员需对各薪酬项目的数字进行复核，复核的内容包括：各项目送交来的文件是否已经完成签字审批流程、汇总计算的数字是否正确、各薪资项目数字计算的依据是否准确完备。 3、上述所有人员均对各自的环节负全责。三、关于时间节点的说明及责任承担流程中的各时间节点为各部门、各相关人员的最后送交时间（详见附件《薪资发放流程图》），如薪酬福利专员在此时间之内未收到部门送交的薪资信息，则做如下处理： 1、未收到考勤数据的，考勤缺勤扣款及全勤奖延期至下月核算及发放，考勤数据提交相关责任人的当月绩效考核成绩为C。 2、未收到绩效考核统计数据、提成工资数据、培训师奖励金数据的，当月相关部分工资延期到下月发放，数据提交相关责任人的当月绩效考核成绩为C。 3、因薪酬福利专员的责任未及时报送工资表数据的，则薪酬福利专员的当月绩效考核为C。四、其他本流程的具体时间节点及说明见《薪资发放流程图》，今后在执行过程中如需对时间节点进行调整，可在流程图中进行修改更新。本流程的各责任人及各部门领导需在流程图上签字确认，并承担责任。 2016年5月24日

工资核算管理流程图

公司工资核算流程第一章总则 1、目的：明确工资核算的基本流程，规范工资核算工作。 2、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。 3、适用范围：适用于公司各部门、各分公司。第二章工资核算流程及时间要求 1、大区行政每月3日18:00前上报汇总、制作完成的所属各地区员工考勤及违纪罚款统计表至大区人事行政主管。违纪罚款包含但不限于卫生、着装、会议制度等人事管理制度。 2、大区人事行政主管负责员工考勤及违纪罚款情况审核，确认无误后，每月4日18:00前报送总部人事行政经理、抄送所在大区负责人。 3、“网络市场规范”违纪处罚情况由电子商务部网络运营经理负责汇总，于每月4日18:00前直接报送总部人事行政经理，抄送分管公司人事行政部的副总经理。 4、总部人事行政经理复核各区统计表、制作奖罚、出勤、代扣款项明细（包含但不限于全勤奖金、其他奖励、其他应发、员工应付社会保险费用、缺勤扣/罚款、违反公司各类管理制度的罚款等）及人员变化通知（指新入职员工定级、工资标准、员工薪资调整以及离职员工停薪等），于每月6日18:00前分发至各大区出纳，抄送总部财务部会计及分管公司人事行政部的副总经理。 5、大区出纳每月7日18:00前将汇总、核算且经过审核的大区员工工资表报送大区负责人。 6、大区负责人每月8日18:00前将经审核、确认无误的大区员工工资表报送至总部财务部会计。 7、总部财务部会计审核各大区呈报的员工工资，确认无误后呈请总经理签批。 8、总经理签批后，总部财务部于每月10日付款，发放各地区员工工资。 9、流程图附后。

工资核算流程图：第三章管理监督 1、相关负责人须按以上规定日期准时呈报工资核算资料。 2、因相关负责人呈报核算资料不及时，导致工资核算流程受阻，致使员工工资延迟发放，由直接负责人承担相关责任。 3、相关负责人在工资核算流程中，呈报核算资料错误、审核、复核失误，导致员工工资发放错误，由直接负责人承担经济损失。 4、总部人事行政部、总部财务部于每月同时跟进当月的工资核算流程，跟踪签呈进度，确保公司发薪日能准时发放薪资。 5、公司实行工资保密机制，要求负责工资核算、审核的相关人员不允许将员工工资向除相账务处理大区行政 (汇总并制作大区考勤、违纪罚款表）总部财务部会计（审核各大区工资）总经理（签批）大区出纳（工资核算）大区负责人（知会）总部人事行政经理 (复核）总部人事行政经理 (制作、分发奖罚明细；人员变化通知）大区人事行政主管 (审核）大区负责人（审核）总部财务部付款网络运营经理（汇总违反网络制度罚款）

家具有限公司工资核算计划流程

第八章-HR08_工资核算流程 1.流程讲明本流程描述了月底考勤数据和人员主数据输入完成后，结算奖金(单独)或同仁薪资金额，并直接过帐到财务的过程。 ●当月若有奖金(单独)发放时，必须在必须在当月薪资核算前运行，但不要“公布工资核算”，直接进行“开始工资核算”后，如核查无误可过帐到财务、银行转盘格式并转盘、打印薪资单。其个人所得税则计入当月薪资中一并计算 ●每月底前各人力资源将所有考勤信息及由相关部门手工计算的奖金输入系统后，由总部人力资源统一核算薪资，按不同工资范围“公布工资核算”后，直接进行“开始工资核算”，核查无误后“退出

工资核算”按财务要求日期过帐到财务。列印个人所得税报表(参见报表样例“31个人所得税报表”)、薪资报表(参见报表样例“32薪资报表”)，呈权责主管核准后，次月10日前三天制作银行转盘格式并转盘、打印薪资单，次月10日发放薪资到个人帐户。注意事项： 1、服务奖金、营业奖金、生产奖金每月10日与薪资一并发放，营业区幕僚盈余分配每季25日单独发放，奖金具体操作见附件卅三。 2、单独发放的奖金，如营业区幕僚盈余分配、年终奖金(单独)。

2.流程图

3.系统操作 3.1.操作范例 3.1.1.创建操纵记录例1：创建操纵记录，工资范围分不为Z0、Z1、Z3，当前核算期间设为2001/03。 3.1.1.1.系统菜单及交易代码人力资源工资亚洲/太平洋中国工具操纵记录交易代码：PA03

3.1.1.2.系统屏幕及栏位解释例1：创建操纵记录，工资范围分不为Z0、Z1、Z3，当前核算期间设为2001/03。栏位名称栏位讲明资料范例工资范围创建、维护当前月需要。一般只在核算工资的第一个月创建，以后每月系统自动更新。当需要重算薪资时，只需要将此工资范围的操纵记录删除，再创建需重新核算月的工资范围。Z0：上海总部Z1：浦西分公司Z3：广州分公司

会计核算工作流程图

会计核算工作流程图 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成） ?原始凭证的合法性和真实性。审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。 ?原始凭证的合理性。审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。

?原始凭证的完整性。审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。 ?原始凭证的正确性。审核原始凭证在计算方面是否存在失误。如经审核凭证后确定有业务内容摘要与数量、金额不相对应，业务所涉及的数量与单价的乘积与金额不符，金额合计错误等情况，不能作为正确的原始凭证。对于审核后的原始凭证，如发现有不符合上述要求，有错误或不完整之处，应当按照有关规定进行处理；如符合有关规定，则根据审核无误的原始凭证给予报销处理。 ?取不到凭证处理。因特殊业务办理，取不到相关原始凭证的，需填制酒店内部证明凭证。注明业务内容摘要、数量、金额及取不到凭证原由经相关证明人证实。 2.编制、审核记账凭证根据符合有关规定，且经过实际报销的报销凭证进行记账凭证编制。 ?会计记账采用的是借贷记账法。记账规则是:有借必有贷,借贷必相等。?记账方式采用收付转记账凭证，能细化凭证操作，便于查询整理。收字记账凭证是针对现金、银行收入相关业务的凭证，凭证借方只能出现现金、银行存款科目；付字记账凭证在做凭证时与收字记账凭证相反，只能在贷方出现现金、银行存款科目；转字记账凭证是针对除现金、银行收支以外的相关业务。 ?记账凭证分录编制时，须按照业务报销日期序时登记，简明概述各项业务摘要，以便事后查询。 ?进行记账凭证分录编制过程，允许多借多贷，多借少贷，少借多贷。但为其规范性、日常查阅方便。分录总行数不得超过15行。 ?记账凭证登记完毕后需经审计人员审核方能编制各类账簿。 3.编制各类明细账、总账账簿根据审核无误的记账凭证编制各类明细账、总账账簿。

合同管理制度与流程图及内控体系表

合同管理制度范本与流程图1、合同授权审批制度第章总则

2、合同会审制度

3、合同专用章管理制度第1 章总则第1 条为加强对企业合同的专用章管理，规范企业合同专用章的使用及保管，制定本制度。第2 条本制度适用于企业合同专用章的使用、保管等。第2 章合同专用章的使用第3 条合同专用章由企业综合管理部统一印制，并指定专人保管。第4 条企业因业务发展需要对外签订合同由企业董事长或其授权的人（总裁等）签章，同时加盖合同专用章。第5 条合同专用章仅限用于有关合同的签订，未经法务部核准，不得在其他文件上使用。第6 条业务经办人代表企业与合同对方签订合同的，需填写“合同专用章用印审批单” ，经合同授权签字人审查同意后方可用印。第7 条印章管理人员对用印范围和用印手续严格审查，并对用印情况进行登记，不应为以下合同提供合同专用章。 1．未经编号的合同。 2．缺少审核及报签文件的合同。3．属于代签但缺少授权委托书的合同。第8 条原则上，合同专用章不得携带外出使用。确因工作需要，必须带合同专用章到异地使用的，应经总裁批准，并到印章管理员处办理借用手续。第3 章合同专用章的保管第9 条合同用印后，印章管理人员应及时收回合同专用章。第10 条未经领导批准，不得将合同专用章交给他人保管。印章管理人员因故临时请假，应经总裁批准后指定临时保管人员，并做好交接记录。第11 条合同专用章存放在配锁的办公抽屉里，节假日放在安全处，并贴封条，重新使用时应先验锁和封条。第12 条合同专用章内容需要变更时，应停止使用并交综合管理部予以封存或销毁。第13 条合同专用章散失、损毁、被盗时，印章管理人员应及时报告领导予以处理，同时，登报挂失作废。第14 条废止的合同专用章保存××年。第15 条对于违反本规定，给企业造成损失的，应当依法追究其法律责任。第4 章附则第16 条本制度由企业综合管理部和法务部制定并负责解释。第17 条本制度自××××年××月××日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期

流程格式模板_财务核算流程图

流程索引文档控制更改记录查阅

目录财务核算总体流程 (4) 业务描述 (4) 适用围 (4) 控制目标 (4) 控制点 (4) 涉及部门及岗位 (4) 特定政策 (5) 业务流程图 (5) 流程说明 (5) 应付款核算流程 (6) 业务描述 (6) 适用围 (6) 控制目标 (7) 控制点 (7) 涉及部门及岗位 (7) 特定政策 (7) 业务流程图 (7) 流程说明 (8) 预付款核算流程 (8) 业务描述 (8) 适用围 (8) 控制目标 (9) 控制点 (9) 涉及部门及岗位 (9) 特定政策 (9) 业务流程图 (9) 流程说明 (10) 应收核算流程 (10) 业务描述 (10) 适用围 (10) 控制目标 (11) 控制点 (11) 涉及部门及岗位 (11) 特定政策 (11) 业务流程图 (12) 流程说明 (12) 预收款核算流程 (13) 业务描述 (13) 适用围 (13)

控制目标 (13) 控制点 (13) 涉及部门及岗位 (13) 特定政策 (13) 业务流程图 (13) 流程说明 (14) 固定资产核算流程 (15) 业务描述 (15) 适用围 (15) 控制目标 (15) 控制点 (15) 涉及部门及岗位 (15) 特定政策 (15) 业务流程图 (16) 流程说明 (16) 现金及银行核算流程 (17) 业务描述 (17) 适用围 (17) 控制目标 (17) 控制点 (17) 涉及部门及岗位 (17) 特定政策 (17) 业务流程图 (18) 流程说明 (18) 材料暂估核算流程 (18) 业务描述 (18) 适用围 (18) 控制目标 (19) 控制点 (19) 涉及部门及岗位 (19) 特定政策 (19) 业务流程图 (19) 流程说明 (20)