关于重申严禁私设小金库的通知

一、为加强公司内部管理及廉政建设,严肃财务管理制度，请各子公司对本单位财务管理工作，特别是收、支控制情况进行自查。各单位绝不允许私设小金库，所有营业收入及营业外收入必须上缴本单位财务部门入帐。

二、凡违反公司财务管理制度及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入本公司财务部门账内，私存私放的各项资金，均属“小金库”，其主要表现形式：

（一）截留、转移、隐瞒企业各项经营收入。包括：包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入。

（二）属于企业的各项价外费用不入账。包括政府奖励、返还利润、回扣、拥金、返利、折让、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、运输装卸费及其他形式的价外收费。

（三）收取的货款不入账，收取的保证金不入账，收取的招标费不入账。

（四）投资、存款收益不入账。

（五）在采购中，违背市场原则，以次充好，擅自提高采购价格，账外另行收费。

（六）不按规定程序，低价转让企业资产，账外另行收费。

（七）在工程项目中，虚列工程支出，虚增工程成本，套取工程资金。

（八）利用企业资源，收取各项服务和劳务收入不入账。包括加工、维修、运输、代理、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。

（九）利用职务之便，长期滞留企业资金，以个人名义存储或用于理财。

（十）虚报各项费用，套取企业资金。

请各单位严格按公司财务管理制度和上述要求执行，如有违反者，将对相关单位负责人及有关人员从严处罚，违法者，将依法追究法律责任。

特此通知

财务管理中心、办公室

二○一三年二月四日

小金库检查方法

“小金库”检查的主要方法一、“小金库”概述（一）“小金库”的形成方式。中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》（中纪发[2009] 7号）中列举了“小金库”七种主要形成方式： 1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2、用资产处臵、出租收入设立“小金库”； 3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”； 4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5、虚列支出转出资金设立“小金库”； 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7、上下级之间相互转移资金设立“小金库”。这7种并没有涵盖“小金库”的全部形成方式，只是列举了常见的主要的形成方式。从上面的7类方式中，实际可以归纳为两大类，第一大类是收入不入法定帐册，如果单纯就账查账是不会发现的，需要检查人员根据被检查单位的业务职能、机构设臵、内部管理等情况进行综合判断。第二大类就是可以在被检查单位的会计账册中发现一些线索，通过对有关经济业务核实来查证，是通过查账可以发现的，它需要查账经验和技术方法。上述1、2、4属于一类，简称为截留收入式，它的主要特点是收入不入法定账册，这种截留还包括机关事业单位的预算外收入、基金收入、事业收入、接受捐赠、赞助等取得的资金，劳务收入、价外费用、正常或不正常的折扣、折让、佣金、回扣等。 3、5、6、7的共同点是先在大账上通过一些手法把钱转出去，再进行消费或支出。这一大类是检查人员可以通过检查账簿和职业判断锁定“小金库”线索的。其中3、6简称套取式或者叫骗取式。这也是机关事业单位比较常见的形式之一。5简称虚列支出式。7简称转出转回式。（二）“小金库”的存放方式。 1、现金形式。 2、银行存款形式。 3、有价证券形式。 4、固定资产形式。 5、股权和债权形式。 6、其它形式。（三）“小金库”支出用途。 1、以为职工谋福利、留住人才为借口乱发奖金、补贴。 2、拉关系走后门进行请客送礼或为有关部门付账。 3、小团体旅游的费用。 4、购臵不便公开的商品。 5、少数几个人私分。 6、用途不便公开或应由个人支付的费用。 7、为本单位职工发放工资、奖金缴纳应由个人负担的个人所得税。 8、其他。二、检查“小金库”的切入点查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念：

①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入；⑩其他类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。

（五）通过篡改会计账目违规转出资金；通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。（六）将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。（七）私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。二、考核内容第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。考核对象为部门主要负责人和相关责任人。第三条、对公司各部门和个人违反财务管理的规定，私存私放公司款项的，按照《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》中第十七条规定，截留、转移公司收入、虚列支出，私设“小金库”的；小金库内资金一律没收上交公司财务中心。第四条、审计督查部每年定期或不定期的对公司各部门进行审计，对拒不提供财务资料的，视为存有“小金库”，部门负责人承担全部责任，并可按照《********内部审计章程》第二十六条的有关规定，有权作出临时制止的决定，并报告公司领导；经过查实被审计部门确有违法所得的，按照《关

检查“小金库”的具体规定

财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知发文单位：财政部、审计署文号：财监字[1995]29号发布日期：1995-5-4 执行日期：1995-5-4 生效日期：1900-1-1 各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据国务院办公厅国办发〔1995〕29号文转发财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的意见》的精神，现将《关于清理检查“小金库”的具体规定》发给你们，请遵照执行。附件：关于清理检查“小金库”的具体规定根据国务院办公厅批转的《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见》（国办发〔1995〕29号，以下简称意见）精神，现对有关事项规定如下：一、这次清理检查，从5月份开始，到8月底结束。主要清理检查国有企业（包括各类公司）、集体企业、联营企

业、企业集团、事业和行政单位、社会团体及各种协会、学会，在1993年以来私设“小金库”各项资金的收、支数额，以及1992年底“小金库”资金滚存余额。二、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。主要包括：（一）各项生产经营收入。包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。（二）各项服务和劳务收入。包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。（三）各项价外费用。包括价外收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、手续费、包装费、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项及其他形式的价外收费。（四）各种集资、摊派、赞助、捐赠等收入。（五）股票、债券等投资收益。（六）各种形式的回扣和佣金。（七）各项行政事业性收费。

关于公款私存、私设“小金库”的处理意见

关于公款私存、私设“小金库”的处理意见公款私存，即机关、企事业单位及其工作人员违反国家规定，将国家、集体资金不纳入单位法定账户管理，而以各种名义私存私放的行为。一、公款私存的表现形式在现实生活中，公款私存通常表现为两种形式：一是帐内私存，是指虽然纳入单位法定会计帐簿、法定科目，但却未按规定存放资金。如财务人员将收取的现金或单位的银行存款违规以个人名义存入银行，同时在单位?现金?、?银行存款?科目上反映；二是帐外私存，在单位法定会计帐簿、法定帐目外以个人名义存放资金。另外，实践中还存在一种情况，如财务人员为了获取利息而将公款秘密私设单位账户存放，公款最终归还单位，利息据为已有。在这种情况下，虽不是以个人名义存放资金，但实质上仍是公款私存，可视为公款私存的一种特殊形式。二、公款私存的成因 1、逃避债务。有些村为逃避债权单位追收欠款，而把所有公款存入个人账户，造成了公款私存。 2、私设?小金库?。有些村干部为了?小团体?的利益或支付不便公开的费用，安排或授意经办人员将一些偶然性收入、隐蔽性收入，或拆分一部分正常收入存入个人账户，建立?小金库?。 3、谋取私利。有的经办人员为了帮银行的朋友完成存款任务，或者为了获取银行利息的等蝇头小利，或者为了个人周转方便等，采取增大用款计划或收入长期不入账等方式，将公款存入个人账户。

4、管理无序。有的单位领导干部过分相信下属人员，管理较为粗放，造成大量公款私存。造成公私不分、部分票据不入账等。 5、贪图省事。实行财政集中支付制度后，各村支付款项必须要有正当的理由，并须提前申请。有些村干部不重视财政支付制度改革，不转变思想观念，不转变工作方式方法，总是报怨用款不方便，或者一些用款事由本身就不充分，因此以各种借口采取种种手段将公款套出以个人名义存储，以满足其随时支取需要，从而逃避财政的监管。三、公款私存的危害公款私存反映的不仅仅是公款存取方式上的区别，往往公款私存伴随着收支不入账、乱发钱物等问题，容易滋生腐败和犯罪，其危害决不可低估：一是挑战党纪国法的权威。《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》和国家《商业银行法》、《现金管理暂行条例》等均明令禁止公款私存行为。公款私存不仅扰乱了正常的财务管理，逃避了监督，而且扰乱了国家的金融秩序。虽然有这样那样的借口，却是不折不扣的违法违纪行为。如果任其发展，法律的权威、党纪的严肃性将受到严重侵害。二是容易诱发犯罪。因公款私存只有个别人或少数人知晓，缺乏相互制约，缺少监管，为别有用心之人提供了可乘之机，容易诱发当事人发生挪用公款、私吞存款利息，甚至贪污公款等犯罪行为。三是容易造成集体资金流失。掌管这些钱款的人一旦起?歹心?，携款潜逃，必然会造成集体资金大量流失，给村集体带来不可挽回的损失。

关于开展小金库专项治理重点检查的通知

【发布单位】深圳市【发布文号】【发布日期】2009-07-28 【生效日期】2009-07-28 【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】深圳市关于开展小金库专项治理重点检查的通知市直各单位：根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发[2009]18号）、中共中央纪委、监察部、财政部、审计署《关于印发<关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法>的通知》（中纪发[2009]7号）等有关文件精神以及《深圳市“小金库”专项治理工作实施方案》（深纪发[2009]13号）的统一部署和要求，我市“小金库”专项治理工作从7月起转入重点检查阶段。为做好市直单位重点检查阶段工作，现将有关事项通知如下：一、重点检查的总体要求（一）加强领导，明确责任。重点检查阶段工作由市治理“小金库”工作领导小组统一领导。对市直党政机关和事业单位的重点检查由市纪委、监察局、财政局、审计局共同牵头负责，并由市治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称“市治理办”）具体组织实施。各单位要高度重视，指定专人负责，落实工作责任，严格按照要求做好重点检查工作。（二）统筹推进，严格要求。重点检查工作要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位票据管理检查、财政资金管理使用情况等检查工作相结合，整体推进。

（三）依法依纪，严肃处理。对在重点检查中发现的问题，按照查审分离、重大问题集中会审的原则，坚持依纪依法办事，由各职能部门按照各自的权限和有关法律法规进行严肃处理。二、重点检查对象依据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定，我市重点检查对象主要包括：（一）执收、执罚权相对集中的部门和单位；（二）教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；（三）宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；（四）以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；（五）有群众举报的部门和单位；（六）自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位；（七）在自查自纠阶段未发现问题或弄虚作假、少报漏报、隐瞒不报的部门和单位；（八）市、区国有企业。市级单位重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5%，其中重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20%。重点检查名单由市治理办根据中纪发[2009]7号、深纪发[2009]13号等文件的规定并结合群众的举报确定。列为重点检查的单位，由市治理办分期分批通知。三、重点检查的主要内容本次重点检查内容是违反法律法规及其他规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯至以前年度。重点检查内容具体包括：（一）自查工作情况。包括自查阶段有关资料的核实，发现问题的整改落实情况等。

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念： ①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣

发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其它单位的各类款项的收入；⑩其它类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。（五）经过篡改会计账目违规转出资金；经过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。

小金库重点检查阶段工作情况报告

小金库重点检查阶段工作情况报告小金库重点检查阶段工作情况报告按照省、市治金办关于“小金库”专项治理工作的阶段性部署和要求，结合我县实际，县治金办及时制发了《泗洪县国有及国有控股企业治理“小金库”重点检查阶段工作实施方案》和《泗洪县社会团体治理“小金库”重点检查阶段工作实施方案》。为确保我县“小金库”治理重点检查阶段的工作取得实效，县领导高度重视，大力支持；县治理“小金库”工作领导小组召开了专题会议，研究、部署检查工作，明确了工作重点并提出了工作要求。目前我县“小金库”治理重点检查阶段的工作正有效推进，现将阶段性工作汇报如下：一、高度重视。形成共识，务求实

效一是县主要领导及分管领导高度重视，在不同的场合对主管部门和县治理“小金库”工作领导小组提出要求，要求各有关部门和县治理“小金库”工作领导小组认清形式，树立和强化政治认识、责任意识和大局意识，加强对专项治理工作的组织领导，切实把各项工作组织好、落实好。二是县治理“小金库”工作领导小组高度重视，认真调研，精心谋划，周密部署，强化监督、督查力度，扎实有效推进“小金库”治理工作。三主管部门高度重视、积极响应，班子成员思想统一、认识统一，他们统筹安排、精心组织，在整个重点检查阶段始终给于充分支持、大力协助，形成了合力共治的氛围。四是治金办高度重视，认真组织，积极协调、沟通并狠抓落实、强化督导，行动迅速，保证了治理工作的有序开展。五是各重点检查工作组的成员高度

重视，严格遵照相关工作制度，严密组织、明确分工，扎实有效地开展工作，巩固推进工作进展。六是社会群众和被查单位的领导和职工热心关注、密切配合，积极参与座谈会，有叫必到，有问必答，为重点检查工作的顺利开展提供必要的材料支撑。二、措施得力。方案明确，指导到位一是制定合理的整治方案，明确工作步骤首先是按照要求落实被查重点：按照重点检查不低于国有企业户数20%的要求，我县重点检查国有企业户数为十户。具体落实工作中关注了以下单位： 1、从事政府公共基础设施投资、运营管理的企业或单位。如华晨质量检测公司等城建局的四家单位。 2、供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的企业或单位。如

小金库检查工作汇报(多篇范文)

小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于“小金库”治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展“小金库”治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次“小金库”专项治理工作。局“小金库”专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照“谁主管、谁负责“的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理“小金库”工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（2398292）、举报信箱，认真做好举报的

受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对“小金库”自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理“小金库”工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位“小金库”自查自纠情况统计表和“小金库”重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。二〇一四年十一月十九日【范例】

通过账外账私设“小金库”案例

通过账外账私设“小金库”案例烟花鞭炮有限责任公司通过账外账私设“小金库” 背景材料 ***省***市烟花鞭炮有限责任公司是独立核算的法人企业。2010年5月，***市“小金库”治理工作领导小组在组织重点检查时，接到群众举报鞭炮有限责任公司设置两套账进行会计核算，偷逃税款问题。违纪事实 2002年至2010年，***市鞭炮有限责任公司为偷逃税款，在主要领导的安排下，财务人员设置两套账核算单位收支。截止到2010年5月份，账外账结存资金8.63万元。检查方法 ***市“小金库”治理工作领导小组为加大“小金库”的治理力度，通过设立举报电话、邮箱、信箱等方式，进行有奖举报，并通过市电视台、日报社，发布有奖举报信息，充分调动全社会的监督力量。举报人可以通过拨打举报电话、发送举报邮件、短信、投送举报信件等方式，对私设“小金库”现象进行监督举报。处理结果根据《中国共产党纪委处分条例》、四部门关于《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》及清理“小金库”问题的有关规定，免去其主要负责人鞭炮烟花有限责任公司支部书记、委员、董事长、经理职务，给予留党察看一年处分。原因分析剖析***市鞭炮烟花有限责任公司通过账外设账私设“小金库”问题，主要原因在三个方面：一是单位领导法纪观念淡薄。单位领导为小集体利益而偷逃税款，授意、指使单位财务人员设置两套账进行会计核算，错误地认为只要不是装入个人腰包，为了小集体的利益就不算违法；二是财务人员职业道德意识不强。财务人员个人利益观念加上国家就业形势的严峻，使得知情的财会人员在国家利益、单位利益与个人利益发生矛盾时，首先考虑的是自己的切身利益，其次是单位利益。因而对违规违纪现象，往往是不会去坚决抵制或予以揭发，相反会迎合单位领导的意图，制造假账，逃避检查；三是监督管理机制不健全。首先是主管部门对下属单位的监督不力，没有有效地发挥好日常监督检查，致使部分下属单位游离于主管部门的监督检查之外；其次是主管部门的领导法纪观念不强。对下属单位的违规事实视而不见，默许、纵容下属单位为了小集体利益而铤而走险，侵犯国家利益。教育启示 ***市鞭炮烟花有限责任公司“小金库”案例给我们的启示：一、对党员领导干部加强思想素质教育。通过党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，明辨是非，不断增强拒腐防变能力，自觉抵御拜金主义、享乐主义等腐朽思想和生活方式的侵蚀，努力筑牢拒腐防变的思想道德防线。二、单位领导树立全新的观念。领导干部必须自觉转变思想理念，从传统思维方式中转变过来，不要再有小集体观念。单位领导应加强《会计法》等财经法规的学习，提高对财务管理重要性的认识，提高遵守财经法纪的自觉性，同时督促检查会计

机关事业单位小金库自查报告

机关事业单位小金库自查报告通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用，下面是小编为大家收集了关于机关事业单位小金库自查报告，希望可以帮助到大家。机关事业单位小金库自查报告范文(一) 我局认真开展“小金库”专项治理工作，现将自查自纠情况报告如下：一、健全组织，加强领导为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由党组书记刘维章任组长、党组成员副局长王世富、党组成员纪检组长彭丽华任副组长的局治理“小金库”工作领导小组，具体由财务股和屠宰办负责此次专项治理工作。二、加强学习宣传，提高思想认识全省“小金库”专项治理电视电话工作会议后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了中共中央纪委、监察部、财政部、审计署联合下发的《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的通知〉》和保靖县纪委、保靖县监察局关于转发湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的通知以及有关会议精神，局党组要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落

实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、制定工作方案，落实措施制度我局按照专项清理要求，制定了《县商务局治理“小金库”专项工作实施方案》，明确了治理时间、内容、方法、措施和举报制度，明确了责任人员，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作的有效开展。四、认真开展自查，实施长效监督按照湖南省纪委《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的要求，重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。 1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。 2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和小金库的行为，但有时因工作的特殊性存在从财政帐户取款后存经办人帐户的情况。

浅谈私设小金库问题的原因及治理建议

浅谈私设小金库问题的原因及治理建议 XX年11月上旬，XX区纪委组织区纪委、区财政局相关人员分4个小组对全区16家单位就贯彻落实中央八项规定、“红包”专项治理情况进行了专项督查，在此次督查过程中发现了某单位私设“小金库”问题，基本情况已初步核实，详细情况正在紧锣密鼓地进一步调查取证当中。这类私设“小金库”问题为何会产生，查处这些“小金库”的对策又何在？就此，本人结合自身工作实际，谈下对此事的一些浅薄看法。一、“小金库”产生的主要原因 1、“鞭长莫及”。各级纪检监察部门监督盲区依然存在。近年来，随着各级党委、政府对纪检监察工作的不断重视，纪检监察业务范围不断拓展、监督力度向纵深层次发展，监督范围越来越广、监督任务越来越重的日益加剧，有限的力量和沉重的任务日益凸显，一些地方纪检监察机关出现了监察项目不断增加而实际工作人员数量却在相对缩减的趋势，纪检监察系统队伍建设的不够完善，造成不少部门特别是二级单位，上级管理部门不来管，纪检部门又管不来，一段时间内处于监督的“真空地带”。纪检监察监督的疏忽，让有些单位有漏洞可钻，这是相关各级纪检监察部门的有待

加强的痛处，也是“小金库”产生不可忽视的一环，值得我们反思。 2、“舍大为小”。一些部门为了自身的小集体利益考虑，想尽办法使一些不合理收支逃避职能部门监督，加之我区取消会计集中核算后，有些单位更是认为“有机可乘”，想方设法地“化整为零”，多建几套账务，查一个还有几个，逃避监管、逃避监督；明面一个，暗地几个，明暗结合、混淆视听，于是，“小金库”应运而生。同时，“小金库”部分开支，发放了加班费、节假日福利、组织外出旅游等。这类情况，可以理解为某些领导干部价值观的片面，财经法纪的淡薄。当前各级党委、政府全面贯彻落实中央八项规定的格局下，仍然有“小金库”此类现象发生，说明干部素质和财经纪律意识的提升仍有较大空间，区纪委监察局对全区党员领导干部的日常廉政教育和财经法纪教育还需加强。 3、“独断专行”。单位私设“小金库”问题的查处困难重重，原因就在于历年“小金库”账目开支明细等佐证材料均在单位行政会上，待单位主要领导过目后，由经手人当面销毁，而其他领导一概不过问此事详情，也没有人当场提出反对意见，久而久之形成了“一言堂”，单位主要领导“独断专行”之下，“小金库”之风愈演愈烈，收取费用标准渐进提高，导致资金结余量大、开支不明等问题的产生。

办公室小金库自查报告

办公室小金库自查报告根据《财务管理部在全辖“小金库”专项治理工作视频会议上的工作实施方案》的要求，办公室在*月*专门召开部门会议，将“小金库”专项治理的工作会议精神传达到了每一位员工，学习传达和贯彻落实中央、银监会、省行及支行相关文件精神，建立工作机制，成立检查小组组织自查自纠，做到不走过场、全面覆盖。现将自查结果报告如下：一、我部未发生隐匿收入，不存在由隐匿收入产生的“小金库”。二、我部作为支行后勤保障部门，涉及货物、工程、服务等各类费用支出，对大宗采购的项目严格按照《集中采购实施细则》执行，作为费用申请机构，我部严格按照省行、支行的规章制度和工作流程，严格遵守费用列支和事前审批制度。逐笔仔细了解费用产生的实际情况和具体用途，确保发票内容与实际支出内容相符，杜绝假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”。三、根据省行、支行的要求，所有内部会议或培训尽量安排在行内或通过支行视频系统进行，如召开全行性会议或培训，而行内没有场地时，则按要求向省行提出在外租用场地召开内部会议的申请后，待省行批复后才进行列支。我部按要求在会议规格、规模方面尽量精简，减少相关费用开支。四、我部设立固定资产、宣传品管理台账，建立出入库

领用制度，记录出入库明细，定期双人查库，确保账实相符，杜绝转移固定资产、宣传品设立“小金库”。下阶段，我部将继续加强管理，严格按照工作流程和各项规章制度，坚决防范和杜绝任何形式的“小金库”。按照《XX 公司关于开展“小金库”专项治理工作的通知》和我局(分公司)关于开展“小金库”专项治理工作会议精神，办公室认真开展“小金库”自查自纠工作，现将具体情况总结汇报如下：一、提高认识，加强宣传。在我局(分公司)召开“小金库”专项治理工作会议后，迅速将有关文件和会议精神传达至各科每个成员，要求大家结合自身岗位及相关领域，仔细清查，高度重视专项治理工作，明确此次活动是加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。二、认真执行，逐条自查。围绕《通知》“清理内容”中的四大点、十六小点指标，特别是基建信息化工程项目、物资采购、广告宣传、资产出租、废物处置、专卖罚没等重点环节和工作薄弱环节开展清查，做到逐项清查，不遗漏、不放过、三、规范管理，长效监督。经认真核查，办公室严格按照财务管理制度执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单

2018年私设小金库检讨书范文word版本 (2页)

2018年私设小金库检讨书范文word版本本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ == 私设小金库检讨书范文尊敬的领导: 由于本人立场不坚定,致使我校在200x年9月至200x年9月之间私设小金库,收入资金达壹拾叁万零壹佰贰拾叁元柒角壹分（￥：130，123.71元）, 支出玖万贰仟叁佰零壹元伍角（￥：92301.5元）,严重违反了国家有关的法律法规。虽然我个人不多占有一分一厘，但作为一名财务人员、作为一名党员、作为一名人民教师的我对此感到十分的内疚，我个人认为这只能说明我的工作态度极不认真，我的法律意识太淡薄，对工作责任心欠缺，没有把自己的工作做好，我对个人犯下的这个严重错误感到痛心疾首，感到无以复加的后悔与遗憾。此时此刻，我只能怀着无比悔恨的心情，由于种种原因，对单位造成很大影响，给教育部门造成很大的麻烦，给领导脸上抹黑，想到这里，我只能默默地在心里为这些严重错误感到后悔莫及，但深感痛心的时候我也感到幸运，感到自己得到上级组织的一次深刻的教育，这在我今后人生道路上无疑是一次关键的转折。所以在此，我以领导做出检讨的同时，也向你们表示发自内心的感谢。亲爱的领导，我现在已经从内心深处认识到，我所犯的错误是巨大的，置国家法律法规于不顾，自由散漫，漫不经心，后果是不堪设想的。为了杀一儆百，让部门的广大教师不要像我一样，我忠心的恳请局领导能够接受我真诚的歉意，并能来监督我，指正我。我知道无论怎样都不足以弥补我的过错，因此，我不请求领导对我宽恕，无论怎样对我，我都不会有任何意见，同时希望领导能给我一次机会，使我通过行动来表示自己的觉醒，请领导相信我。

小金库反思总结与小金库自查反思合集.doc

小金库反思总结与小金库自查反思合集小金库反思总结鄂托克旗国土资源局“小金库”专项治理工作总结为贯彻落实全旗“小金库”治理工作会议精神，按照《关于开展党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案的通知》要求，我局深入开展了“小金库”专项治理工作，现就我局开展“小金库”专项治理工作总结如下：一、动员部署全单位把专项治理工作摆上了重要议事日程，切实加强了组织领导，建立健全了工作体制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报，在全社会营造良好的工作氛围。二、深入自查自纠全局各股室按照工作方案方案要求，制定了各自具体工作方案和落实措施，认真组织了自查，自查工作不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，能够自觉纠正。自查自纠工作结束以后，各股室按规定上报了自查自纠总结。各股室组织力量有重点地进行了督促指导，及时做了政策解释和咨询工作，把问题解决在自查阶段。各二级单位“小金库”治理日常工作机构于6月30日前将自查自纠总结报告和统计表报送到了旗国土资源局治理“小金库”工作领导小组办公室。三重点检查在自查自纠基础上，旗国土资源局“小金库”治理领导机构组织开展了重点检查，重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5％，重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20％。重点检查对象： 1.有群众举报的单位； 3.自查自纠措施不得力、工作走过场的。重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理清查、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合。重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统

小金库检查工作汇报(完整版)

小金库检查工作汇报小金库检查工作汇报第一篇：小金库检查工作汇报为深入贯彻落实xx同志关于小金库治理工作重要讲话和批示精神，我局党委高度重视，迅速启动，精心组织，在市级广电系统认真开展小金库治理摸底排查和监督检查工作，现将有关情况汇报如下：一、基本情况一是加强组织领导，落实工作责任。局党委结合《通知》精神，加强领导、明确责任，严格把关，高度重视此次小金库专项治理工作。局小金库专项治理工作领导小组成员切实负起组织协调、指导督促的责任，为确保治理工作顺利进行并取得实实在在的成效提供坚强的组织保障，按照谁主管、谁负责的原则，落实分管部门（单位）工作责任。本次摸底排查和监督检查工作在局党委的统一领导下，局纪委、监察室、计财科等业务部门共同参与，加强分工协作，落实工作责任，切实保证排查工作取得实效。二是提高认识，重申纪律，对市广电本级及各直属单位治理小金库工作进行全面摸底排查。在市级广电系统内组织各单位（部门）要按照《通知》要求，结合工作实际，对本单位（部门）进行全面自查，自查面达到100%，确保不走过场、不瞒报、不留死角。同时开展了自查自纠工作承诺和公示制，直属各单位（部门）负责人对自查自

纠情况负完全责任，将自查自纠情况在单位内部以不同形式进行公示，设立专门的举报电话（239829 2）、举报信箱，认真做好举报的受理工作，接受群众监督。为保证自查自纠效果，局专项治理领导小组随时进行督促指导，及时做好政策解释工作，确保了摸底排查工作落到实处。三是在全面摸底排查的基础上，扎实推进社会团体和国有企业的自查自纠和重点检查工作。局党委组织系统内的市电影公司、广电学会和市电视艺术家协会深入开展自查自纠，由局纪委、监察室、计财科等相关部门组成检查小组对其进行重点检查和督促指导，切实保证自查自纠的工作质量。同时对系统内的重点单位（部门）开展了重点监督检查。检查内容包括：对小金库自查自纠措施不力、工作走过场、群众有举报的违规情况等。对检查发现的问题，严格按照有关规定及时纠正处理。二、摸底排查和监督检查的情况按照市治理小金库工作领导小组工作要求，我局层层落实责任，要求各单位小金库自查自纠情况统计表和小金库重点检查情况统计表所列项目，再次认真对照检查，务必求细求准，各单位自查并加盖公章如实上报情况。经查，市级广电系统未有《党政机关和事业单位治理工作摸底排查统计表》所列各项目的情况。 2016年十一月十九日【范例】 ------

通过账外账私设“小金库”案例

通过账外账私设“小金库”案例各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢烟花鞭炮有限责任公司通过账外账私设“小金库” 背景材料 ***省***市烟花鞭炮有限责任公司是独立核算的法人企业。2010年5月，***市“小金库”治理工作领导小组在组织重点检查时，接到群众举报鞭炮有限责任公司设置两套账进行会计核算，偷逃税款问题。违纪事实 2002年至2010年，***市鞭炮有限责任公司为偷逃税款，在主要领导的安排下，财务人员设置两套账核算单位收支。截止到2010年5月份，账外账结存资金8.63万元。检查方法 ***市“小金库”治理工作领导小组为加

大“小金库”的治理力度，通过设立举报电话、邮箱、信箱等方式，进行有奖举报，并通过市电视台、日报社，发布有奖举报信息，充分调动全社会的监督力量。举报人可以通过拨打举报电话、发送举报邮件、短信、投送举报信件等方式，对私设“小金库”现象进行监督举报。处理结果根据《中国共产党纪委处分条例》、四部门关于《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》及清理“小金库”问题的有关规定，免去其主要负责人鞭炮烟花有限责任公司支部书记、委员、董事长、经理职务，给予留党察看一年处分。原因分析剖析***市鞭炮烟花有限责任公司通过账外设账私设“小金库”问题，主要原因在三个方面：一是单位领导法纪观念淡薄。单位领导为小集体利益而偷逃税款，授意、指使单位财务人员设置两套账进行会计核算，错误地认为只要不是装入

个人腰包，为了小集体的利益就不算违法；二是财务人员职业道德意识不强。财务人员个人利益观念加上国家就业形势的严峻，使得知情的财会人员在国家利益、单位利益与个人利益发生矛盾时，首先考虑的是自己的切身利益，其次是单位利益。因而对违规违纪现象，往往是不会去坚决抵制或予以揭发，相反会迎合单位领导的意图，制造假账，逃避检查；三是监督管理机制不健全。首先是主管部门对下属单位的监督不力，没有有效地发挥好日常监督检查，致使部分下属单位游离于主管部门的监督检查之外；其次是主管部门的领导法纪观念不强。对下属单位的违规事实视而不见，默许、纵容下属单位为了小集体利益而铤而走险，侵犯国家利益。教育启示 ***市鞭炮烟花有限责任公司“小金库”案例给我们的启示：一、对党员领导干部加强思想素质教育。通过党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想

属于小金库重点检查的对象有社会团体“小金库”专项治理重点检查阶段工作总结

属于小金库重点检查的对象有社会团体“小金库”专项治理重点检查阶段工作总结社会团体“小金库”专项治理重点检查阶段工作总结市民政局现将我市开展社会团体“小金库”专项治理重点检查阶段工作情况汇报如下：一、搞好业务培训，为完成重点检查工作奠定坚实的基础。开展社会团体“小金库”专项治理进入重点检查阶段以来，为扎实做好专项治理重点检查阶段的工作，我们认真贯彻《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发（2021）18号）、《河北省社会团体“小金库”专项治理工作实施方案》文精神，按照衡水市社会团体“小金库”专项治理工作实施方案的统一部署和市专项治理工作会议的要求，在重点检查工作前举办了一期由纪委、财政、审计、民政、国资委等部门相关人员和会计师事务所注册会计师参加的重点检查工作安排部署暨业务培训会，会议通报了社会团体的自查自纠情况，宣读了《衡水市社会团体“小金库”专项治理重点检查工作实施方案》，部署了重点检查工作，就重点检查的程序、方法和要求进行了讲解培训。为圆满完成专项治理重点检查工作任务奠定了坚实的基础。二、完善协调机制，进一步形成工作合力为切实开展好专项治理重点检查工作，在前期做好动员

部署和自查自纠工作的基础上，我们和纪委、审计、财政、国资委等部门紧密配合，进一步加强了和市属各社会团体业务主管单位和各县市区治理机构的密切联系，同时和市专项治理工作领导小组密切协调，定期沟通和联系，建立了分工明确，运转顺畅、配合有利的专项治理工作协调机制，形成了主要领导亲自抓、主管领导重点抓、有关部门协调联动，齐抓共管的工作机制，进一步形成了工作的合力，促进了专项工作的有效推进。三、明确分工，密切配合，确保重点检查工作取得扎实的效果。为保证检查工作取得实实在在的效果，按照统一组织、查审分离、重大问题集中会审的原则，在重点检查阶段，市专项治理工作领导小组，市纪委、财政、审计、民政、国资委等部门和会计师事务所的注册会计师共23名骨干联合组成4个检查组，对市直属和各县市区的行业性社会团体、有政府资助和财政拨款项目的、有政府购买服务项目的、履行或代行政府职能的、有行政事业性收费项目的五类社会团体以及社会团体政会分开、财务分开、办公地点分开，以及党政机关现职公务员退出协会兼职情况进行了重点检查。（已重点检查社会团体详细名单附后）。各检查组进点后首先召开与被查单位的见面会，介绍相关工作情况，宣传相关政策法规。然后张贴由办公室统一印制的公告，公布举报电话、检查组组长电话以及有关举报奖励政策，设立举报箱；同时，对检查组的检查行为，请求群众予以监督。检查组每到一个单位重点检

小金库自查自纠总结报告6篇

小金库自查自纠总结报告6篇小金库自查自纠总结报告1 为严俊财务管理纪律，严格执行“收支两条线“的财务制度，堵塞财务管理上的漏洞，根据《中共硚口区委办公室硚口区人民政府办公室关于开展挖潜增收规范公款接待用餐整治小金库等专项工作的通知》(**办文【20xx】17号)文件精神，从20xx年*月*日开始，团区委开展算帐“小金库“工作，对资金规范化管理情况进行严格的自查和清查。按照**办文【20xx】17号文件要求，团区委高度重视，及时召开全体机关干部会议并传达相关要求。认真开展算帐“小金库“工作，成立了由***同志为组长、副书记***同志为副组长的算帐工作领导小组，认真结壮地开展了算帐工作。现将有关工作情况报告如下：一、按照《中共***区委办公室硚口区人民政府办公室关于开展挖潜增收规范公款接待用餐整治小金库等专项工作的通知》(****办文【20xx】17号)的要求，通过深入自查，我委财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入行管局财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库“。二、自团区委成立以来，都是严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有用性。三、我委使用的票据有：行政事业性收费专用收据，票据由团区委办公室财务室统一管理，各类票据均由办公室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄;设立专(兼)职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。四、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，我委按照现金管理有关规定，严禁设“小金库“。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。通过自查、自纠、回顾，***委认真执行财务管理制度的有关规定，没有小金库。但通过算帐检查“小金库“，进一步严俊了财经纪律，加强了法制教育，强化了财政、财务管理，确保了资金合理使用。小金库自查自纠总结报告2