关于报销费用票据的注意事项

1、正常情况下，每月费用报销截止日期为每月28日，28日以后的费用随下月费用一起报销（特殊情况例外）。

2、需报销的费用票据应分类归集并粘贴在报销粘贴单上，差旅费票据须按照住宿、火车、汽车、打的、业务招待等分别粘贴，对住宿费、打的费、业务招待费等还需提供该期间所报费用的费用明细。

住宿费明细包括：住宿时间、住宿地点、与谁合住、住宿单价、住宿金额、出差期间住宿费总计金额。住宿费明细示例如下：

2009年10月30日至11月1日与×××在哈尔滨二人合住2天单价138元/天计276元

2009年11月1日至11月4日与××、×××在哈尔滨三人合住3天单价186元/天计558元

2009年11月4日至11月6日自己在牡丹江住宿2天单价80/天计160元

住宿费总计：994元

打的费用明细包括：打的地区、每日打的费用、每个地区打的费用、与谁合伙打的、出差期间打的费总计金额。打的费明细示例如下：

哈尔滨地区：10月30日费用30元，10月31日费用18元，11月1日费用9元，11月2日费用41元，11月3日费用20元，11月4日费用22元，计：140元

牡丹江地区：11月5日费用18元，11月6日费用20元，计38元

郑州地区：11月9日费用20元，计：20元

打的费总计：198元

业务招待费明细包括：招待日期、招待地点、被招待客户单位名称、被招待人员姓名、购礼品名称、每次招待费用金额、出差期间招待费总计金额。招待费明细示例如下：

10月30日晚，在哈尔滨宴请××客户×××科长等5人，费用350元

11月5日晚，在牡丹江宴请××客户×××人，费用125元

招待烟明细：11月1日买某品牌烟两条，单价180元/条，计360元，送××客户×××人招待费总计：835元

3、报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色墨水钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名，填写时应做到文字及金额正确、字迹工整、格式规范、无涂改乱画，金额大写前一栏空白处应填写符号“○”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”，粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写，（正确的数字大写及货币单位：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元或圆、角、分、零、整）。

4、取得费用票据后应妥善保存，勿搓揉污损。票据的粘贴应尽量做到整齐、均匀、规范。首先，票据应粘贴在粘贴单装订线右侧，并且不超出粘贴单的上下边线。粘贴较大票据时应将票据先与粘贴单上边线对齐或稍低于上边线，然后将票据下方折叠成与下边线对齐。其次，在一张粘贴单上粘贴较多票据时，应尽量使票据在该粘贴单上均匀分布，尽量使整张粘贴单厚薄均匀，同类票据过多时可使用两张以上粘贴单。

一、借款：公司各部门员工因公需要借款时，由财务部提供统一的借据格式。借款申请人填写借款

单据时应注意：申请人所属部门、申请日期、借款金额、借款用途说明、借款人、部门负责人、主管人员为必须填写内容。除申请日期外，其它各项在填写时应左边顶头填写，并注意借款金额大小写的书写方法。

具体借款流程为：申请人领取“借款单”→部门负责人审核→总经理批准→财务出纳处办理借

款手续，如遇部门主管在外出差，借款人员可直接向总经理递交借款申请，经批准后递交财务出纳办理借款手续。

二、单据粘贴和填写

1、粘贴：必填内容包括：日期、事由、大小写金额、单据张数、报账人、经手人、审批人等。

金额大写前一栏空白处应填写符号“○”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写。后附：各类财务单据填写样板

2、填写

三、报销流程

四、注意事项

五、特殊处理

六、报帐后借据的处理：出差人员在办理过报账手续后，财务出纳应将其的借款单据归还。

七、重复借款：在公司有长期或短期借款的人员，公司原则上不予重复借款，若遇特殊情况，短期

借款人员应提前向部门主管提出申请，说明借款原因，经部门主管审核后，提交总经理签字批准，方可办理借款手续；长期借款人员提交重复借款申请，应有总经理、销售副总、项目部主管的签字审批，方可办理借款手续。

八、出差天数的计算

九、座车补助的计算，住宿补助的计算

十、采购报账：

十一、汇款申请单的填写：申请汇款的人员在填写汇款申请单时应注意：汇款的日期、收款人的户名全称、收款人账号、汇款地点、汇入银行的全称、汇款金额，汇款的用途、汇款的方式、申请人、审批人为必须填写的内容，除“申请日期”、“申请人”、“审批人”三项外，其他必填项应左边顶头填写，并注意汇款金额大小写的书写方法。因银行对公业务办理时间截止于每日16：00，故申请汇款的部门提交申请单据的时间应早于此时间。

十二、现金收款：公司现金收取货款，由财务部提供统一的现金账号及用户名，公司任何人员无总经理或销售副总批准，不得私自收取货款。现金货款收取后由财务部提供盖章后的现金收据。十三、发票开具

十四、工资的具体计算方法

1、公司销售人员工资为基本工资+提成，无浮动工资；

2、公司研发人员工资为基本工资+项目奖金，无浮动工资；

3、除以上两个部门人员，公司管理层及其他各部门员工工资均按基本工资+浮动工资计算。

具体计算方法为：（销售部当月实际销售额—销售部考核销售额）*2%+1=当月工资系数销售部实际销售额由销售部向办公室提供经销售副总审批后的销售报表。

销售部考核销售额=公司全年的销售计划/12

浮动工资=基本工资的30%*当月工资系数

4、出勤天数：办公室根据公司员工在指纹考勤机上的实际到岗天数核算；

5、出差天数：办公室根据出差人员差旅费报销单据中实际出差天数核算；

6、请假天数：办公室根据各部门员工填写的经部门主管审批后的请假条，进行核算；事假：

扣除请假当日的工资；病假：扣除请假当日工资的50%，需请假人提供由正规门诊提供

的病情诊断书；

7、旷工：工作日内公司员工非请假日、出差期间，不能到岗工作，且没有向部门主管说明

原因，事后没有填写请假条，视为旷工，扣除3个工作日的工资；

8、通讯补助：公司各部门主管及销售人员享受公司提供的话费补助；

9、迟到、早退：公司工作时间为：每周一至周五8：30—17：30。原则上早上晚于8：30

视为迟到，公司每日为员工提供5分钟福利时间，早上8：35前不记迟到，但不作为全勤统计；下午早于17：30视为早退，迟到、早退每人每次5元的处罚，以指纹考勤的时间为准。

10、全勤奖：全月无迟到、早退、旷工、请假即视为全勤，公司每月给予20元经济奖励；

11、新进员工试用期间公司每日提供5元的午餐补助，无公交补助；

12、新进员工当月转正时间不超过20天，公司每日提供5元午餐补助，无公交补助；新员

工当月转正时间超过20天，公司在每日提供5元午餐补助外，每人每月提供50元公交补助。

13、其他：工资额外奖励

14、考核：各部门工作一月为一个周期，公司参照公司质量方针及目标定期对各部门工作

进行检查，不达标的公司参照相关制度进行处罚，达标或超标的公司参照先关规定进行奖励。

15、养老统筹：参照公司养老统筹制度，公司每月为转正后的员工缴纳社会养老保险，交

纳标准是公司缴纳20%，个人缴纳8%，每月月初由公司统一缴纳，个人部分在当月工资中体现。

16、个人所得税：个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、

年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。

工资、薪金所得项目税率表

工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税：

每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金，再减去费用扣除额2000元/月为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。

计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

17、实发工资=应发工资-个人所得税款

日常报销注意事项

1、注意区分费用区间和填单日期，费用区间以费用实际发生时间为准，不同于填单日期 2、填单前注意根据实际费用区分报销单据类别，汽车费报销和司机差旅费报销单为司机专用，其他员工报销汽车费请填写各种费用报销单。 3、建议培训中添加各种类别的报销需要提供的附件及注意事项和审批权限，避免多次因不符合公司流程退票重填（例如：差旅费报销需要出差报告单及同去人员签字确认餐费、餐费标准按华原实际标准执行（早餐5元、午餐20元、晚餐15元，AB类城市早餐7元、午餐25元、晚餐18元）、出差报告单和替票票据需要领导及主管领导确认签字） 4、如无特殊情况禁止跨月报销，单据要及时报销，特殊情况需跨月报销需在备注中说明情况 5、注意检查所填报销单据，尽量不要出现错别字 6、走预付款流程的付款，当事人需要及时走冲账手续，发票不合格的请及时和对方沟通重开，不要付款之后

就不着急索要发票冲账；因工作需要走个人借支的员工，请在工作完成之后及时报销冲账，退后多余借款，按公司规定，跨月不冲账借支的情况可以将其他报销费用金额现行冲账或直接从工资中扣除借支金额。7、在要求对方开具发票时，请严格执行公司相关的收发票规定，仔细审核发票是否合格，不合格发票拒收重开，以免后期造成延迟冲账或者无法报销。 8、冲账报销的结算方式选择现金（有很多人选其他），在是否冲账中选择是 9、综合部为其他部门维修产生的报销费用，需要维修申请部门当事人确认签字后进行报销，大额维修需要附相关请示，领导同意后方可报销，费用承担部门为申请维修部门。 10、在选择费用类别时，请对应相应的类别，不能都归集到其他中

11、科目收支项目，请根据实际支出费用类别归集填写，无法找到准确对应的才可以选择其他费用支出：生产部、质检部报销费用选择：制造费用\明细科目；销售部选择：销售费用\明细科目；其他部门选择管理费用\明细科目（物资保障部报销运输费用选择：制造费用：运输费用）；

费用报销的审核关键点汇总分析

2018-03-03 一张发票并不足以支撑业务的真实合理的，如果光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据；《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。日常工作中主要的业务实质性要件有哪些？包括但不限于下面这些情况。 1、实物资产如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单、入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。 2、租金发票是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同吻合。 3、业务招待费业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。 4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

财务无现金报销的操作说明

财务无现金报销的操作说明为防范财务工作中的现金风险，优化财务内部的工作流程，更好地为广大师生服务，促进学校各项事业的发展。经学校校务会议决定，本学期，财务处将由点到面，全面、稳步地实施无现金报销及无现金收费。一、无现金报销及无现金收费的具体业务流程 1、收入业务流程： ⑴学生收费业务：学生缴费采用银行批量卡扣和学生直接到工行江南大学分理处缴费的方式。银行批量卡扣由收费科打印收据并入帐。日常零星的学生缴费则委托银行代收，由收费科科长核对银行开具的票据及收费数据后入帐，具体操作详见《委托银行代收学费操作规程》。 ⑵其他现金缴款业务：采用POS机卡转或直接到行政楼西侧工行网点处缴款的方式。 ①金额较小的评审费，差旅费余款返还等采用POS机卡转。经办人将缴款或还款存在自己的银行卡内，到财务报帐后，刷POS机交款并开票。 ②大批量的收费，到综合科办理收费立项后领用票据开票收费。所收款项由经办人及时交到行政楼西侧的工行网点，现金缴款单上需注明姓名、联系电话及缴款事项，经办人凭银行盖章的现金缴款单手工联和已开的票据到财务报销大厅审核入账，凭加盖“附件”章的记帐凭证到项目资金管理科办理分配，将已开的票据交还财税科核销。 ③外单位交来的测试费、查新费、横向科研经费等金额较小的费用可以直接

到行政楼西侧工行网点缴款，现金缴款单上需注明姓名、联系电话及缴款事项，经办人凭银行盖章的现金缴款单手工联到财务开票并入账。 2、报销业务流程： ⑴对个人报销业务：经办人按要求填写报销单据，办理好相关的审批手续后，到财务报销。制单人员审核原始凭证，采集银行卡信息，打印转卡支付受理通知单交给经办人，经办人即可离开报账大厅，等待财务处将报销款项转入预留的银行卡中，经办人不需要在报销大厅继续排队领取报销款项。 ⑵对外单位报销业务：经办人按要求填写报销单据，办理好相关的审批手续后，到财务报销。制单人员审核原始凭证，采集对公转帐信息，经办人即可离开报账大厅，财务处将报销款项转入对方单位的帐上。（3）如需领用现金（或转帐）支票，则由财务复核人员将核对无误的凭证及时转交出纳，经办人签字领用支票。二、实行无现金报销及无现金收费后，对个人报销业务的一些事项说明 1、领款人可选择本人的工行工资卡或其他类型的工行卡。只要将领款人姓名、工行卡号填写在报销单（或江南大学个人银行卡信息采集单）上，由财务人员直接将报销的款项到入其工行的卡上。 2、建议院系办公室主任或院系专门办理财务报销业务的人员（以下简称“专管员”）到工行办理一张个人名字的学院公务卡。①财务报销的款项可以直接打入该帐号后，再由“专管员”将报销款项划给领款人。②“专管员”将领款人的姓名和工行卡号填写在“个人银行卡信息采集单”，财务人员直接将报销的款项到入其工行的卡上。 3、单次人数较多的酬金发放等，经办人可采用①填写各类酬金发放单并

费用报销注意事项

费用报销注意事项： 1、发票时效性：发票须在开票日期的三个月内报销，不得延迟； 2、以现金形式报销的发票，单张发票开具金额不能超过5,000元； 3、发票抬头需开具为营业部名称，最少需要开具的内容是“国金证券天府大道营业部”； 4、各类发票注意事项： ○1、发票开具内容为“办公用品”，请附相应的办公用品购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买办公用品明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元，例：硒鼓单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部办公需用的物品，不能是用作私人性质的物品；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有办公用品的公司； ○2、发票开具内容为“电子设备配件”或“耗材一批”，请附相应的购买明细，明细表上盖的章必须和发票上盖的章名称一致。如果没有附明细，请直接在发票上开具购买明细，需注意的是：单项购买明细的单价不能超过500元；开具的购买明细需是营业部要用的电子设备配件内容，不得是用于私人性质的物品如IPPONE等；特别注意的是：发票开具单位需是经营范围有电子设备配件的公司； ○3、差旅费报销发票中，出租车票、长途汽车票和住宿票必须是机打发票； a、市内交通限额报销（车贴）的人员：发票包括：本人名字的机票和火车票、公交车票、长途汽车票、出租车票、住宿票，需注意的是：提供外地住宿票的同时需提供相应的往返交通票；享受市内交通限额报销的人员，所有因公发生的市内交通费不再报销； b、未享受市内交通限额的其他人员，因公发生的市内交通费据实予以报销； c、市内交通费报销请注意出租车票和长途汽车票同一车次同一天只能报销两张，不能重复报销，出租车票以包车性质出具的车票需要报销请提前沟通； d、个人开车出差的差旅费报销出差当日的汽油费、过路费； 5、哪些发票不能报销：由于涉及到商业贿赂等原因，以下发票不能报销：发票项目开具“礼品”、“商品”等；娱乐公司开具的发票、旅行社开具的发票。

财务报销时间及注意事项

财务报销时间及注意事项一、为提高公司日常报销工作的效率，，现将报销时间调整如下：1、日常付款领款申请时间：周二至周四：上午9：00—11：00；日常报销时间：每周四：上午9：00—11：00；剧组业务时间：周一至周五上午9：00—11：00；（特殊情况例外） 2、每月27日至次月2日为财务结账时间，不予办理报销事宜。每月10日为公司员工工资发放日，不予办理报销事宜。 3、现金用量过大的部门一定要有计划性，否则财务部不负因此而造成的一切后果。为此，根据公司具体情况暂作如下规定：一次性用量在3000元以上10000以下的，提前一天通知财务部；一次性用量在10000元以上20000元以下，则须提前两天通知财务；一次性用量超过20000以上，则须提前三天通知财务部。（特殊情况例外）二、报销的原始单据 1、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。 2、凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。 3、外单位自制的内部收据及三联单均不为报销凭证。 4、发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的必须由开具发票单位重新开具。 5、开给我公司的发票上的客户栏上只能填写“北京环球创影国际文

化传媒有限公司”。6、票据跨季度不得报销。 7、自制的报销单据，如劳务薪酬发放、付款申请单等，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有相关领导签字。三、票据粘贴与报销单据的填写 1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据首先按照项目分类，再次分为办公用品、差旅费、交通费、业务招待费、管理费用等，分别粘贴在粘贴单上。 2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。 3、票据背面用铅笔注明因何项目产生的费用、车程起始终点明细及当事人、证明人签字。 4、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用黑色笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。 5、报销凭证的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间,填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。 6、差旅费报销填写“差旅费用报销单”，填报内容包括：交通费、餐

费用报销程序及注意事项

XXXX有限公司借款及费用报销（财务制度第七章）补充说明一、为进一步完善财务管理，严格执行公司财务制度，特制定本补充说明。二、基本程序 1、各类费用及借款的标准限额仍参照财务制度第七章有关规定。 2、凡报销、借款，需分别填写《支付证明单》或《差旅费报销单》、《借款单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦； 3、填写单据后由证明人签名，交各部门总监审核后，递交财务审批，再递交总经理批准后方予报销，超出总经理权限的需董事长审批后方予报销。三、注意事项（一）报销人应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的报销单。具体要求为： 1、报销票据背面须有经手人签字； 2、支付证明单：按事类逐项逐件填写部门、事由、金额等，写清大小写金额；所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲帐的应注明借款人姓名、金额及时间； 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等合规的费用，因出差发生的费用填在旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况； 4、上述费用报销时若有事先借款，应在报销单上注明。（二）报销人应提供真实的、合规合理的单据且手续齐备方可报销，具体要求为：

合规合理的票据是指由税务部门或相关主管部门批准的国家正规发票等。发票上要加盖发票专用章或财务专用章，填写清楚。每张发票应注明经手人、证明人及用途。如确无法取得正规发票的，由经办人书面证明，按报销审批权限范围，由有关领导签署意见。验收手续齐全后方可报销。四、报销审批具体要求为： 1、部门总监审批原则：坚持“真实、合理”的审批原则。 2、严格按照流程逐级审批。五、报销人在出纳柜台办理业务的具体要求为： 1、报销人须持复核人员签字后的“支付证明单”到出纳柜台领取现金或开据支票； 2、报销人须在“支付证明单”上“受款人”处签名； 3、如需开具支票，报销人须在开据支票存根联上签名； 4、报销人领取现金，请在柜台处当面点清，离柜台后责任自负； 5、报销人办理转帐或电汇所提供的收款单位名称、帐号及开户银行，一定要准确无误。因报销人提供的数据有误，造成退汇等情况，第二次汇出时由责任人自付汇兑费用； 6、报销人持以出纳人员开据的转帐支票、电汇单等银行结算票据，原则上由出纳人员送达银行，若报销人员因故急需，可自已送达，但一定要在三个小时内办理完毕，并将结果告知出纳人员，不得延误，以便出纳人员及时与银行对帐； 7、凡发放各种补贴等的发放清单，由财务部门指定专人发放。六、用款数额较大者应事前告之，具体要求为：为保证各部门用款，如一次性需经费数额较大，必须事先向财务部门报用款计划，以免影响工作。其中一次性需10万元以上用款，应提前5个工作

专项费用报销操作指引及注意事项

专项费用报销操作指引及注意事项 ◆ 适用范围 1. 专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2. 需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。

◆报销整体要求 1.先预算、后报销：专项费用报销对应单独的预算项目，与日常费用区别的是需要先申报专项预算、再作费用报销。 2.选择正确的预算项目：报销时需要对应前期申报的专项预算、选择正确的预算项目，以保证预算口径的一致。 3.费用规控与承担：专项费用需与预算申报口径保持一致，由各主管部门统一规口管理和控制、由各实际受益责任中心承担。 4.整体费用、一次申请： 1)正常情况下，专项预算费用不得分散、零碎报销，需要整体一次性申请（分期支付的合同款除外），以便预算控制； 2)若整体费用内容过于庞杂、涉及跨部门多个执行人、对外付款单位不止一个且结算时间有差异等情况下，可以分别报销，但总对接人需于第一次申请费用时即提供整体费用明细表、明确各部分费用的具体申请人及期限，同时提供与预算情况的对比、说明差异原因，对于重大的预算超支必须补报预算。 ◆报销具体要求广告费： 1.费用报销时需在用途中说明广告执行情况并上传相关资料（包括文档、图片、 PPT、视频等，若涉及报纸或期刊杂志，还需提供实物供查看）； 2.广告费若非一次性支付，需要说明前期已付款情况、此次为第几次合同付款申请。会务费： 1.会务费的内容通常会比较庞杂、多会涉及到合同审批、借款预付费用、跨部门合作事项，故会务的整体统筹人员对作为与财务审核的总对接人、有责任对

关于财务报销注意事项的通知

关于财务报销注意事项的通知校属各单位：根据2016年8月湖北省纪委、审计厅、财政厅、国税局和地税局联合对我校财务报销问题专项检查的意见，以及湖北省财政厅关于《进一步加强行政事业单位财务管理意见》《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》等文件规定，结合工作实际，现对我校财务报销事项进一步明确如下：一、票据（一）不报销虚假票据，不能用往来票据报销费用支出。（二）不报销不属于湖北民族学院业务范围的票据。（三）不报销票据内容与报销事项不一致的票据。（四）不再报销不规范的票据： 1.不报销抬头为个人的票据，车船飞机票及医疗费等只能开具个人抬头的票据除外。 2.不报销开具不规范的票据。规范票据必须具备的内容（缺一不可）：报销票据单位名称为“湖北民族学院”，开具日期，经济业务内容，数量、单价和金额，金额必须按照规定完整填写大小写且大小写金额一致，开具票据单位或个人，上述记载内容不得涂改、挖补。发票须有税务部门发票监制章和开票单位发票专用章，收据须有财政部门票据监制章和开票单位财务专用章（也可为发票专用章）。 3. 所有票据的开具单位印章只能有一个，重复盖章，票据无效。

二、附件（一）不再报销附件不齐备或附件开具不规范的票据。（二）附件需盖有与发票一致的发票专用章，经手人需在附件上签字。（三）附件要求 1.必须写明事项明细内容、数量、单价、金额及事项发生时间，不能以印刷、邮寄、宣传、广告、办公用品等统称作事项内容，需写明发生经济内容的明细名称和情况。 2.报销住宿费发票：必须是国税发票，需提供发票开具单位盖章的消费清单，清单需注明房号、住宿时间及消费明细情况（特别提示：清单中住宿费以外的费用一律不予报销）。三、招待费报销 1.不得同城相互吃请。 2.公务接待报销有“四要素”，包括：财务票据、派出单位公函、接待事前审批单、接待清单（包含菜单）等。“四要素”不齐不得报销。 3. 学术接待可用邀请函作为公函。电话记录也可作为公函，电话记录需由接听电话人注明接听电话时间、来电单位、姓名人数、事项等内容，并签字加盖公章。 4. 公务接待严格实行一函一事、一事一结，不得借口定点接待、集中接待等实行“一事多结”或“多事一结”。 5.陪餐人数含司机。四、差旅费报销 1.出差人员到边远、农村地区出差，或住在自己家中，预计无法取得住宿费发票的，应当事先在出差审批单中写明

专项费用报销操作指引及注意事项

专项费用报销操作指引及注意事项 ◆适用范围 1.专项费用适用于专业服务费、招聘费、员工培训费、会务费、广告费和市场活动费的报销，实行的是实行的是预算单项控制，报销时必须对应正确的预算项目。 2.需注意，因参加市场活动、会务、培训等专项活动所发生的差旅费也必须专项报销（各专项下设有差旅费科目）。

报销注意事项

新形势下财务报销注意事项计财处会计核算中心石琦一、健全完善经济责任（一）原则：“谁签字，谁负责” 1、谁来签字？——经办人、验收或证明人、单位主管人员他们都是经费开支各环节的经济责任人，都要对会计资料的真实性、完整性承担直接责任。 2、怎么负责？——认真仔细审查经济业务事项上述经济责任人特别是各单位经费主管人在签署报销意见时，务必认真仔细审查经济业务事项，保证经济业务内容的真实性，严禁通过虚报冒领、虚列支出或以假票据、假合同等形式骗取资金设立“小金库”。（二）报销注意事项 1、正确填列票据张数，单张报销单粘贴票据数不超过20张,所有发票均需归类后，从左至右平铺粘贴，不得重叠粘贴。 2、出示经费卡片，并在指定位置正确填列卡号。 3、不得随意更改报销金额及列支卡号，如特殊情况需要更改的，则必须由经费主管人在更改处重新签字审批。二、规范管理原始凭证

（一）什么是原始凭证？原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。（二）《会计基础工作规范》关于原始凭证的基本要求第四十八条（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；自制原始凭证必须有经办单位领导或者其他指定人员签名。（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证，且必须用双面复写纸套写。第四十九条原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证由错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的公章。（三）取得票据时应注意是否具有以下要素： 1、收款单位公章； 2、填制日期； 3、付款（购货）单位名称； 4、经办人员（开票人）的签名或者盖章；

费用报销注意事项

移动审批（费用报销）注意事项一、流程填写说明 1、在此处简要写明报销事由（提醒：不要随便用111、啊啊啊等）代替） 2、“费用报销审批单”右上角：务必填写所附单据张数。 3、付款类别：点击右侧放大镜，可以输入关键字进行搜索（提醒：付款类别把握不准的可以咨询财务部） 4、收款单位填写要求： ①报销冲借款审批单，收款单位为空 ②报销公交月票、托儿费，收款单位跨多部门的为空 ③收款单位与汇入单位名称填写必须一致。 5、付款金额填写要求： ①如实、准确写明付款金额 ②报销金额与定额发票金额不一致的，应在发票正面写明“实报金额xx元” 6、代控部门代控业务分类：综合办：日常办公费、招待费、差旅费、车辆停洗车费、固定资产、食堂等日常办公生活费用；

安保部：日常安全相关费用及工作服；企管人力部：职工日常教育经费、建造师执业等。（注意：不涉及代控的费用，不需要填写代控部门。） 7、付款事由填写要求：付款事由应逐条详细说明如：餐费（济宁出差） 990元住宿费（上海培训） 1100元出差补助：济宁张某 40元*30天=1200元办公停车费（鲁A33333）220 其中：2元*100张 4元*5 张 Xxxx高级论坛会议（北京，4人：李一、张二、王三） XXX培训（济宁 2人：李某、王某其中餐费220、住宿费180） ①若有培训通知、招投标文件发生的餐费、差旅费，可统一进“管理费用---招待费” ②有会议通知的会务费、餐费、差旅费，可统一进“管理费用---会务费” ③外来人员来公司交流学习发生的餐费、差旅费，可统一进“管理费用---业务招待费” 二、上传附件注意事项

付款及报销流程和注意事项

付款申请单一、采购付款申请单单据要求：填写公司自制的付款申请单模板、货物采购合同（需双方盖章签字）、入库单、送货单如果是款到发货和预付订金的情况，付款环节需要提供付款申请单和货物采购合同，入库单和送货单后补。二、特殊办公用品付款，是指非固定采购（除日常办公用品，办公电脑外），此项采购需要由申请人填写特殊办公用品申请表（表格见附件），交由人事行政部和总经理批准。集中由人事行政部负责采购，付款时需要提交这份表格供财务审核。三、日常其他事项付款，需要填写外购的付款申请单模板，必须填写的内容是，制单人，日期，收款单位名称，开户行，银行账号，以及大小写金额。付款原因也需要做说明。四、签字审核流程： 1、采购付款申请单：经办采购制单签字——会计审核——采购部门负责人签字——出纳付款 2、日常其他事项付款：经办人填单签字——部门领导签字审核——会计审核——总经理审核---出纳付款费用报销单一、单据要求： 1、有正规发票的和无正规发票的需要分开填写。无正规发票是指只有收据，公司不接受无发票或无收据的费用报销。 2、报销人应该在费用发生两个月内到财务部申请报销，逾期不予办理。 3、外出办事，如果选择公交，需到行政部借用公司的公交卡，不需额外申请报销。如果因事务紧急，选择的士，则需要在的士发票背面填写费用发生的事由，如于几月几日哪些人拜访某家供应商。 4、报销金额必须按类别填写，填写规范。 5、原始单据必须与申请报销的金额一致，，不可虚报和假报，并且需要用胶水粘贴于费用报销粘贴单上。二、签字流程：经办人填单签字---部门领导签字审核----会计审核----总经理审核---出纳付款审核后若发现有不妥之处，财务人员有权指出，报销者必须按合理规定更正，否则拒绝受理报销。审核合理，出纳在收到单子后1-3天处理完毕。公司较少用现金报销，多为银行转

办公性费用审核及报销管理制度制度格式

办公性费用审核及报销管理制度 1范围本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。本标准适用于中美合资公司各职能部门和业务单位，各业务单位可按中美合资公司分权手册自定审批程序及实施细则，但费用报销标准必须控制在中美合资公司规定的标准内。 2引用标准无 3定义无 4管理内容 4.1基本原则 4.1.1授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公司分权手册授权审批。 4.1.2价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）由营运管理部统一招标确定供应商、采购价格报财务管理部审批备案后集中采购。 4.1.3费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 4.2费用开支标准 4.2.1业务应酬费 4.2.1.1业务应酬费标准具体规定参见附件一。 4.2.1.2报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”，该表格式见附件三。 4.2.1.3除公司统一组织活动外，禁止内部互相请客、送礼。

4.2.1.4中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。 4.2.1.5各单位业务应酬费按预算须重新核定，按时间进度进行控制，超预算不予以报销。 4.2.1.6预算外业务应酬费标准事先由经办者申请，经审批后实施。 4.2.2办公费 4.2.2.1办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。 4.2.2.2办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，各单位在年度预算总额内控制开支。 4.2.2.3各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放，并定期提交需求计划由营运管理部（行政服务）统一组织招标采购，按月与供应商结算。营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据领用的办公用品承担办公费用。 4.2.3邮电费 4.2.3.1邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费和文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。 4.2.3.2各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营运管理部办理和备案，直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。 4.2.3.3电话费统一由营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据实际发生情况承担相应费用。 4.2.3.4岗位电话费补贴方案另行制订。 4.2.4差旅费按出差地点分为国内出差和境外出差。 4.2.4.1国内出差 a)符合开支标准的长途交通费用实报实销，经理级（不含）以下人员因特殊情况乘坐飞机的，须经职能部总监或单位总经理事先书面批准，否则按乘机费用总额的60％报销；经理级（含）以上人员出差可乘坐飞机。

慢性病报销须知

慢性病报销须知一、慢性病报销所需材料 A、申请门诊慢性病补助需携以下材料： 1、住院病例的复印件（住院首页等）； 2、病历及抢救病历的复印件及诊断证明书、门诊病复印件； 3、相关的检查及化验单的复印件； 4、本人近期两张免冠照片及身份证复印件一张。注：①申请鉴定表一式两份填写并加盖单位公章。 ②以上资料为二级以上医院近两年的材料。 ③新申报时间为每年1、4、7、10月份，由分部医保经办人统一报送，其他月份不受理申请业务。 ④以上材料概不退还，请报送复印件，审核结果于次月20日后查询。 ⑤慢性病未通过资料只保存当年，逾期不办理的当放弃对待，资料概不退还。 B、被审批后注意事项： 1、慢性病补助有效期为两年即被审批当年和次年，到期后请及时续报。

2、日常患者应到市医保定点医院、定点药店就诊或购药，患者保留当年相关发票处方检查化验等相关资料，年底交由中心专管员统一到市医保办理相关手续。 C、慢性病病种范围： 1、冠状动脉粥样硬化性心脏病（不含隐匿型） 2、慢性肺源性心脏病 3、原发性高血压（Ⅱ期以上高血压，限50周岁以上人群） 4、脑血管病恢复期 5、肝硬化失代偿期 6、糖尿病合并慢性并发症 7、慢性肾小球肾炎及肾病综合症 8、恶性肿瘤晚期 9、精神疾病 10、红斑狼疮 D、补助标准：慢性病补助金额=（当年门诊有效发票总额—850元起伏线）×70% 注：慢性病补助金额不得超过本人被审批病种的最高下限额冠心病2000 糖尿病合并慢性并发症2000 肺心病 3000 脑血管病恢复期2500 慢性肾小球炎及肾病综合症2000

高血压期2100 高血压期2500 肝硬化失代偿期 3000 恶性肿瘤晚期4000 精神疾病2500 红斑狼疮2500 帕金森综合2500 二、住院报销所需材料 1、病案首页（复印件）加盖医院公章。 2、长期医嘱、临时医嘱（复印件）。 3、费用分解单。 4、住院费收据。 5、医院级别证明。 6、住院次数。 7、单位介绍信。 8、诊断证明。 9、在本地住院的需提供医院医保办的证明（证明在医院自费的情况）及本人的情况说明。 10、医保专用病历。 *递交材料之日起四个月后查询。省人才中心社保代理部

一、差旅费报销注意事项说明

一、差旅费报销注意事项说明 1.《差旅费审批表》到财务处网站下载专区下载打印；《教职工国内差旅费审批表》由经费报销单位财务负责人审批，《处级干部国内差旅费审批表》由经费报销单位分管校领导审批。 2．差旅费票据按时间顺序粘贴。 3．多人同时出差同一个地方或后来又分头去不同的地方，报销时可以填在一张差旅费报销单中，每个人的名字必须写在报销单上，同时按时间、地点详细填列。 4．同一事项多人一起出差，住宿费、会议费等支出可开在一张发票上，但发票应注明住宿标准、天数、人数等明细，以判断住宿费是否符合标准。若差旅费由不同单位经费报销，也可填在一张差旅费报销单中，但要有不同经费报销单位财务负责人审批，并注明经费出处及出资额，也可分别开据发票单独报销。 5．单位财务负责人出差报销，由单位其他正职领导审批；如果两个正职领导同时出差，由副职领导审批。二、因公出国（境）费用报销注意事项说明 2

1．报销人首先要携带《内蒙古自治区人民政府出国赴港澳任务批件》、《因公临时出国（境）团组人员申报审批表》和《因公临时出国任务和预算审批意见表》到财务处会计核算科确认经费出处，如果是由财政经费支出，需将以上表格的复印件2份交给财务人员，财务人员到财政厅国库处申请财政经费，财政经费批复到账后才能报销。 2．报销单据是外文的，需翻译成中文并注明具体开支内容、日期、数量、币种、原币金额、住宿地点等。 3．汇率表到我校教育交流与合作处开具。 4．报销金额不得突破批复的预算，如因特殊情况，必须付特殊事项说明书（财务处网站下载），并经校领导签批方可报销。三、办公用品、耗材等报销注意事项说明 1．开发票购买方信息如下：发票抬头：内蒙古师范大学纳税人识别号：9402B 地址、电话：内蒙古呼和浩特赛罕区昭乌达路81号 439xxxx 3

报销流程及情况说明

费用报销流程及事项说明一、报销流程 ①发起人(经办人)填制单据→②部门负责人审核→③会计复核→④总务处主任签字→⑤部门分管副校长审签→⑥校长审批→⑦出纳付款。备注： 1、如有借款，报销时须注明冲销相应的借款。 2、相关原始单据必须保存完整，票面整洁。 3、如无特殊情况，费用报销, 不允许跨月。 4、因个人责任造成的各种罚款，不予报销。 5、一次性报销费用在100元以内，可持发票到财务直接办理付款，支出金额在100元以上的必须通过银行转账。 6、费用报销单必须注明报销内容。原始单据必须与所办事项一致，如不一致，附相关情况说明（经相关负责人签字同意）。 7、如无特殊情况，报销时间：每周二、四日全天提交审核单据，周三、周五付款。二、票据要求规范如下：

(1)、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据应集中在一起。 (2)不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销。 (3)粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。注意事项如下： ①不要将票据颠倒放置、粘贴。 ②不要用订书机订票据, 不使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等 ③粘贴票据尽量用适量的胶水, 粘贴时不要将票面额数字粘住。 ④对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。 (5)大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 (6)报销凭单后附的各种发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由出

具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位印章，原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开。 (7)购货发票上必须写明时间、收款内容或物品名称、规格、型号、单价、数量及金额等，金额的大小写必须一致。 (8)对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据，假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。附件二:报销单模版

费用报销审核注意事项

费用报销审核注意事项各公司账务审核人员应认真严格做好各项收支项目审核把关工作，审核工作如下：一、经费审核总体要求 1、费用发票审核。费用报销必须提供正规发票，替票应附上抵票说明，确保费用发票合法性、有效性。 2、收支项目审核。严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。 3、签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。 4、费用报销只能由本单位员工办理，外单位人员前来报销一律不予受理。 5、当月费用，当月报销。当月25日后产生的费用或因特殊原因当月无法正常报销的，允许于下个月内报销，超期不得报销。12月份的费用无特殊情况必须在12月28号前报销并提交财务入账，12月29到31日的发票可以在下年1月5日前报销，否则跨年度提交的发票只能做退票处理，责任由经办人员承担。 6、为了分清责任，进行部门核算，除差旅费外不同部门支出的费用不得混淆在一张报销单上。 7、付款单据如车辆费用报销单、报销凭证、预付款凭证申请单或差旅费报销单等，内容要填写完整：（1）付款单据的种类及用途报销单据种类。大车、小车发生的费用填写《车辆费用报销单》。外出差旅费报销时以《差旅费报销单》填写报销，出差期间发生的招待费连同外出差旅费一起报销。除第1点、第2点以外的其他费用，报销时发票未收到但需要付款的一律填写《预付款凭证申请单》、欠票凭证进行报销。除第1点、第2点以外的其他费用，报销时发票已收到且需要付款的、发票已收到但款项上次已付清的，一律填写《报销凭证》进行报销。（2）票据粘贴规定 ①所有发票及单据均需将边角裁剪整齐，费用报销粘贴应平展、整齐。 ②将较大的发票及单据左上角涂上胶水后同向粘贴在报销凭证的背面的左上角；发票及单据按报销凭证上的项目顺序分项归集粘贴，如：本次报销项目有通讯费、快递费、业务招待费，发票按项目顺序归集粘贴。 ③清单、合同应粘贴于其对应发票之后，如车管部报销新车购置费用和新车车厢款，附件有新车购置发票、车厢发票、车厢明细清单，那粘贴顺序应为

日常费用报销流程

费用报销制度日常费用报销一、日常费用报销注意事项 1.日常费用指日常发生的，经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销。金额不超过500元的须经验证人签字，单位主管签字，会计审核，出纳付款；金额超过500元以上须经验证人签字，单位主管签字，会计审核，总经理签字，出纳付款。 2.费用发生尽量取得正式税务发票；如果为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章及电话；如果没有收据，则需写明具体情况并呈给领导签字。 3.“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致，按最小金额报销。发票涂改、假发票，一律不予报销。数字大小写字样：小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9 大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖 4.附件一律整理好，附在“费用黏粘单”上用回形针夹好，并保证正面朝上，不得倒置，整理平整。二、日常报销费用流程 ①费用报销者自行将报销附件附于“费用黏贴单”上，并按“费用报销单”上的内容填写完整并在经办人处签字 ②报销单送至验证人（证明你办了此事的人）处签字，若无验证人则

送达行政部审核签字。 ③报销人送报销单至财务部，由会计审核。 ④费用不超过500元，出纳核对无误，按报销单报销费用；费用超过500元，将“费用报销单”送呈总经理审批，出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。差旅费报销一、差旅费报销流程 1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。具体报销流程参考日常报销费用流程。二、差旅费报销公司规定 1、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行： ①住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总经理批准方可报销。 ②交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号（写清出发地与目的地） ③出差津贴：每人每天30元。

日常费用报销注意事项

日常费用报销注意事项（一）、报销手续的一般规定： 1、经办人报销有关费用必须认真填写“报销单”的全部内容，主要包括报销日期、所属公司或项目部、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明人或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。 2、各项费用，如招待费、差旅费、日用品采购、办公耗材采购、伙食费、邮寄费、房租、水电费、文印费、修理维护费、其它等，实行一事一报的原则，必须按不同次数、事项进行分别粘贴，写明事由，并附明细单，不能把几次发生的费用集中粘贴在一张报销凭证上。 3、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。（二）、业务发生取得发票，因个人审核原因造成发票不合格，财务将不予以报销。例：发票付款单位名称不正确、大小写金额不符、金额字迹不清楚、发票票面没有加盖开票单位财务章或发票专用章、发票日期与实际发生业务日期不符等。（三）、报销凭证粘贴的相关规定：在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计

报销的后续工作（会计合计金额、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，请大家配合执行。财务票据整理、粘贴要求： 1、粘贴的票据要求正面朝上，字面跟报销单据统一朝向（避免要翻转凭证才能看字），便于审核与日后查阅； 2、粘贴的票据顺序按上面所报事项顺序粘贴；每个事项所附的单据数量要填写，总单据数量也要填写；（并填好每个事项的单据张数以及附件张数） 3、报销的发票尽量以整齐的阶梯状在原始单据粘存单上，相同事项的发票应粘贴在一起，车票及定额发票应按金额大小依次粘贴，保持粘贴单的平整，以便财务装订，粘贴完毕后，应保证能看到发票代码，发票号码，日期，金额和印章等关键信息。 4、对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪除，但不得因此影响原始凭证内容的完整性，修剪完毕后的票据大小与报销封面一样； 5、过宽过长的附件，应进行纵向、横向的折叠；过窄过短的票据，应先将票据粘贴在空白纸上，再附在报销单后； 6、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀； 7、粘贴在一张报销单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整； 8、粘贴原始发票单据及附件只能用适量的胶水，不要用订书机、

关于报销费用票据的注意事项

关于报销费用票据的注意事项 1、正常情况下，每月费用报销截止日期为每月28日，28日以后的费用随下月费用一起报销（特殊情况例外）。 2、需报销的费用票据应分类归集并粘贴在报销粘贴单上，差旅费票据须按照住宿、火车、汽车、打的、业务招待等分别粘贴，对住宿费、打的费、业务招待费等还需提供该期间所报费用的费用明细。住宿费明细包括：住宿时间、住宿地点、与谁合住、住宿单价、住宿金额、出差期间住宿费总计金额。住宿费明细示例如下： 2009年10月30日至11月1日与×××在哈尔滨二人合住2天单价138元/天计276元 2009年11月1日至11月4日与××、×××在哈尔滨三人合住3天单价186元/天计558元 2009年11月4日至11月6日自己在牡丹江住宿2天单价80/天计160元住宿费总计：994元打的费用明细包括：打的地区、每日打的费用、每个地区打的费用、与谁合伙打的、出差期间打的费总计金额。打的费明细示例如下：哈尔滨地区：10月30日费用30元，10月31日费用18元，11月1日费用9元，11月2日费用41元，11月3日费用20元，11月4日费用22元，计：140元牡丹江地区：11月5日费用18元，11月6日费用20元，计38元郑州地区：11月9日费用20元，计：20元打的费总计：198元业务招待费明细包括：招待日期、招待地点、被招待客户单位名称、被招待人员姓名、购礼品名称、每次招待费用金额、出差期间招待费总计金额。招待费明细示例如下： 10月30日晚，在哈尔滨宴请××客户×××科长等5人，费用350元 11月5日晚，在牡丹江宴请××客户×××人，费用125元招待烟明细：11月1日买某品牌烟两条，单价180元/条，计360元，送××客户×××人招待费总计：835元 3、报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色墨水钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名，填写时应做到文字及金额正确、字迹工整、格式规范、无涂改乱画，金额大写前一栏空白处应填写符号“○”，金额小写前一栏空白处应填写符号“￥”，粘贴单右上方填写单据数量的数字应使用大写，（正确的数字大写及货币单位：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元或圆、角、分、零、整）。 4、取得费用票据后应妥善保存，勿搓揉污损。票据的粘贴应尽量做到整齐、均匀、规范。首先，票据应粘贴在粘贴单装订线右侧，并且不超出粘贴单的上下边线。粘贴较大票据时应将票据先与粘贴单上边线对齐或稍低于上边线，然后将票据下方折叠成与下边线对齐。其次，在一张粘贴单上粘贴较多票据时，应尽量使票据在该粘贴单上均匀分布，尽量使整张粘贴单厚薄均匀，同类票据过多时可使用两张以上粘贴单。一、借款：公司各部门员工因公需要借款时，由财务部提供统一的借据格式。借款申请人填写借款单据时应注意：申请人所属部门、申请日期、借款金额、借款用途说明、借款人、部门负责人、主管人员为必须填写内容。除申请日期外，其它各项在填写时应左边顶头填写，并注意借款金额大小写的书写方法。具体借款流程为：申请人领取“借款单”→部门负责人审核→总经理批准→财务出纳处办理借