固定资产购置、验收、领用流程

固定资产采购审批流程

固定资产采购审批流程说明：一、由固定资产使用部门提出采购申请，报安全生产管理部；二、对于重要设备，安全生产管理部组织相关部门专业人员进行设备规格、性能要求、使用条件等进行论证，对特殊设备，经请示主管领导，组织专业人员进行考查；三、市场部对所申请设备进行数量、初选厂家进行审核；审核后，报公司主管领导审批；四、批准后的采购计划交市场部组织进行采购；五、市场部与供货厂家进行谈判，达成初步协议，填写合同评审表；六、相关部门对合同进行评审，评审结束后，由市场部根据合同评审的结果，与供货厂家进行详细谈判，签订正式合同；根据合同条款要求，支付预付款。

固定资产盘点流程固定资产盘点工作流程说明：一、由安全生产管理部配合财务部门编制固定资产盘点计划。二、盘点计划报公司领导审批后下发盘点通知，编制盘点表。三、组织使用部门进行实物盘点，并填写盘点表格。四、汇总各分公司和部门的设备盘点表，编写盘点总结报告，报公司领导进行审批。五、根据领导的批示，处理相关的财务手续，调整固定资产台帐。

固定资产验收管理流程

固定资产验收管理流程：一、设备到货后，由市场部通知安全生产管理部和设备设备使用单位，已经到货；二、安全生产管理部组织采购计划部门、市场部计划管理员、档案管理员对设备进行验收；三、根据供货合同和发货清单，对到货设备进行数量的清点，检查到货件数与发货清单是否一致；如不一致，由市场部进行统计；四、对设备进行开箱检查，检查设备随机资料是否齐全，由档案管理员进行资料收集，登记；如不齐全，所缺资料由市场部进行统计；五、对设备的实物进行检查，设备是否存在缺陷，对随机备品配件进行检查，备品配件是否齐全，有无缺少情况，对存在的问题进行记录；六、经各项检查后，没有问题，办理设备验收手续，档案管理员办理随机资料归档手续；通知采购计划部门组织进行安装；七、对存在的问题，由市场部进行汇总后，与供货厂家进行联系处理。

固定资产采购管理流程

一主管部门的职责行政人员将随时掌握固定资产的使用状况。负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期清查设备，保证帐、票、物三相符。保留每年完整的固定资产设备明细账目和卡片，建立本单位专用设备档案，配合本单位对固定资产管理工作进行检查。做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账票，负责审批并办理验收、调拨、封存、启用等事项。每月底根据固定资产的使用情况，编制设备修维修计划。二固定资产的购置，验收，入库各部门需购置固定资产，需填写《固定资产需求统计表》，由总经理，部门经理，财务进行审批。经审批后，由行政人员安排专人进行采购，填写《固定资产采购申请表》，报经总经理，部门经理，财务，行政主管签字确认后，方可执行。在填写此表时，应详细填写固定资产名称，规格，型号，三家以上厂家报价，方便合理采购固定资产收到后，由财务人员和行政人员负责验收，并填写《固定资产验收清单》，一式三份。一份由部门经理保管，一份由财务人员保管，一份留行政处进行备案。确认落实责任人。制定购置计划时应当注意以下几点： 1固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。 2 应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。

3 进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。固定资产验收合格后，行政人员应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；第三章资产报废与报损每月，行政人员在计划工作会前统计固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划，填写《固定资产处置审批单》，经总经理、部门经理，财务主管审批。行政人员对已批准报废的固定资产进行筛选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政人员负责调给有需求的部门使用；对已批准报废并经筛选后剩下的物品由财务人员进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。当固定资产破损或丢失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》提交各领导审核。各个对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，由行政人员交由《固定资产处置审批单》送财务部审核。

固定资产管理制度购置流程及操作办法

（3）工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理；（4）办公室负责办公设备、车辆管理。二、固定资产购建 2.1固定资产预算每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。 2.2固定资产采购 2.2.1根据固定资产预算安排，采购部（或工程管理部）会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。 2.2.2所有的设备都应进行招标采购。 2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。 2.3固定资产验收 2.3.1固定资产购置后，必须经过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。 2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。 2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资

固定资产管理制度(流程图、、模板、表单)

**集团有限公司固定资产管理制度

文件履历

固定资产管理制度第一章总则第一条目的为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。第二条固定资产的标准固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。第三条固定资产的分类（一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆；（二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；（三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等；（四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。第四条公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。第五条资产监督部门是公司的财务部，其职责是：（一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。（二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。（三）拟定资产管理的规章制度。（四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。（五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理，职责是：（一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理；（二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；（三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；（四）对固定的变更进行记录；（五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；（六）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；（七）对固定资产管理的奖惩管理。第七条资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人，其职责是：

固定资产管理制度购置流程及操作办法

固定资产管理制度、购置流程及操作办法一、总则 1.1为了加强公司固定资产管理，规范固定资产的购建、保管、使用和核算，提高固定资产使用效率，特制定本管理制度。 1.2固定资产的界定： 1.2.1固定资产，指同时具有以下特征的有形资产（生产经营设备、器具与工具）：（1）为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值在2000元以上。公司的一些特殊物品，价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的，也应作为固定资产管理。 1.2.2不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。 1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（1）该资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该资产的成本能够可靠地计量。 1.3固定资产归口管理部门（1）技术管理部门负责固定资产投资的组织评审；（2）生产部门负责设备的管理；（3）工程管理部门（临时项目部）负责基建工程的管理；（4）办公室负责办公设备、车辆管理。二、固定资产购建 2.1固定资产预算每年末，各部门根据经营管理需求，结合公司发展规划，编制下年度的固定资产投资预算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资预算报批。 2.2固定资产采购 2.2.1根据固定资产预算安排，采购部（或工程管理部）会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。 2.2.2所有的设备都应进行招标采购。 2.2.3固定资产（在建工程）经安装或改造结束并经验收后，应办理竣工验收单，交使用单位签收领用。 2.3固定资产验收

2.3.1固定资产购置后，必须通过有关部门的组织验收，建立固定资产的账、卡，并办完财务手续后，方能交付使用。 2.3.2验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查，登记备案。 2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收，逐项清点主、附件和资料，逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案。三、固定资产计价 3.1固定资产应当按其历史成本入账，公司应依据《企业会计准则》，针对固定资产的不同取得方式确定入账价值。 3.2固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整：（1）国家统一规定的清产核资；（2）将固定资产的一部分拆除；（3）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失；（4）根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。四、固定资产折旧 4.1除以下情况外，公司应对所有固定资产计提折旧：（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产；（2）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 4.2公司应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值，一经选定，不得随意调整（预计净残值比例在原价的5%以内）。 4.3根据固定资产所含经济利益预期实现方式，公司选择平均年限法计提折旧。折旧方法一经选定，不得随意调整。 4.4固定资产应当按月计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。在实际计提折旧时，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。 4.5设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异，则应当相应调整固定资产折旧年限。 4.6固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策。五、固定资产保管与维护 5.1固定资产保管

固定资产验收制度

8．5．8 固定资产验收制度以下是××企业的固定资产验收制度，供读者参考。固定资产验收制度第1章总则第1条目的 1. 固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。 2. 固定资产及时转入所需部门。第2条固定资产验收人员固定资产的验收由工程部、使用部门、采购部、质检部门和资产管理部等相关人员共同进行。第3条固定资产验收范围固定资产验收应包括以下两个方面的内容:企业外购设备、企业自建工程。第2章外购设备验收第4条采购设备运到后,工程部和设备使用部应对设备进行开箱检查,并填列“设备开箱验收单”。第5条工程部人员在“设备开箱验收单”上填列所收到设备的名称、数量、规格型号、相关参数、出厂日期、制造单位等,以及附属设备和技术文件。第6条“设备开箱验收单”一式三联,在与采购合同或采购订单核对一致后,由工程部人员、设备使用部门和供货商分别签字确认,并由三方分别归档保存。第7条设备试运行 1. 无需试运行处理 (1)在对设备进行开箱验收后,工程部人员填制“固定资产移交单”,将验收合格后的固定资产移交给使用部门。 (2)由工程部人员和使用部门相关人员分别在“固定资产移交单”上签字确认。 (3) “固定资产移交单”一式三联,其中一联由使用部门保管,一联由资产管理部归档保存,并以此作为设备转入的依据,一联随固定资产转交申请表交给财务部。 2. 需要试运行处理 (1)在开箱验收确保型号、数量与合同规定一致后,应先由设备使用部门对设备进行试运行。 (2)试运行过程中,应详细填列相关的试运行记录。 (3)试运行合格后,应由设备试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确

固定资产验收单

附件2：固定资产验收单注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产管理制度 1．目的为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。 2．职责 2.1固定资产实物管理：由行政部总务处负责。 2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。 2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。 2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。 2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。 2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。 2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。 2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。 3. 内容

一、固定资产的定义 1.1 固定资产的定义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。 1.2 本公司规定固定资产的标准 1.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000 元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。 1.2.2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000 元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。 1.2.3 单独购入的计算机软件，单位价值在2000 元及以上的作为固定资产。 1.2.4 IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。 1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。二、固定资产的购置 2.1 固定资产的申请由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。 2.2固定资产的采购

固定资产验收单

注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产管理制度 1．目的为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。 2．职责 2.1固定资产实物管理：由行政部总务处负责。 2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。

2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。 2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。 2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。 2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。 2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。 2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。 3. 内容一、固定资产的定义 1.1 固定资产的定义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。 1.2 本公司规定固定资产的标准 1.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000 元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。 1.2.2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000 元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。 1.2.3 单独购入的计算机软件，单位价值在2000 元及以上的作为固定资产。

1.2.4 IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。 1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。二、固定资产的购置 2.1 固定资产的申请由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。 2.2固定资产的采购 2.2.1 请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经理批准《询价、比价、议价单》。 2.2.2.签订合同三、固定资产的验收 3.1 固定资产的验收申购的固定资产安装调试完毕经使用部门、技术部门及品保部门验收合格后，填写《固定资产验收单》，并明确保管人及维护责任。由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别，且把编号登记在固定资产验收单中，方可交给财务部入帐（起到核对作用，以固定资产编号来辨别固定资产），如未有固定资产编号财务部则退回此单，不以入帐。

固定资产验收单最新版

固定资产验收单注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产采购管理流程

固定资产采购管理流程 Final revision by standardization team on December 10, 2020.

2 应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。 3 进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。固定资产验收合格后，行政人员应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点： 1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法； 2．号码一经编定不能随意变动； 3．新增固定资产应从现有编号依次续编； 4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；第三章资产报废与报损每月，行政人员在计划工作会前统计固定资产报废情况，编制月度固定资产报废计划，填写《固定资产处置审批单》，经总经理、部门经理，财务主管审批。行政人员对已批准报废的固定资产进行筛选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政人员负责调给有需求的部门使用；对已批准报废并经筛选后剩下的物品由财务人员进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。

固定资产采购业务操作流程

固定资产采购业务操作流程说明业务概述固定资产采购业务是U890新增的一项功能，此项业务就是，企业发生固定资产采购业务时，可以通过采购和库存系统实现对采购流程的管理，入库之后通过《固定资产》系统登记固定资产账，通过《应付款管理》系统实现对固定资产采购过程中发生的应付账款的管理。操作流程一、增加一个新仓库设置－基础档案－业务－仓库档案－新增一个仓库，并将“资产仓”选项选中，此仓库专门用来存放固定资产。对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，其仓库只能选择具有“资产仓”属性的仓库；资产仓的采购入库单不进行存货核算的相关处理。二、存货档案中新增存货设置－基础档案－存货－存货档案－新增一个属于固定资产的存货，存货属性选上“外购”和“资产”，?对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，表体中的存货只能录入资产+外购属性的存货；业务类型不是固定资产的采购到货单、采购入库单不能录入资产属性存货。

? 三、录入一张业务类型为“固定资产”的采购订单四、参照采购订单生成采购入库单五、开具采购发票，并把采购入库单与采购发票进行结算六、在“固定资产——卡片——采购资产”下生成卡片点击“增加”生成采购资产分配设置，见下图：点击分配设置界面中的确定，生成固定资产卡片，见下图：这样就完成了采购的固定资产生成卡片的操作。附注说明：采购资产必须在应付款管理对采购发票制单，生成固定资产采购凭证。这样就完成了采购固定资产凭证的生成。采购资产注意事项强调：可以传到采购资产功能点结转生成卡片的入库单约束：入库单必须有订单。

入库单的业务类型为固定资产采购。对应订单存货的入库单行已整行结算。对应订单存货的所有（蓝字-红字）入库单行的数量、金额大于零。可设置一个存货生成一张卡片或多个相同存货生成一张卡片。采购资产功能点生成的卡片只能为新增卡片，不能为原始卡片。一次结转生成多张卡片，放弃某张卡片的保存，会同时放弃本次生成的所有卡片的保存。生成卡片过程中及保存后，原值、外币原值、增值税、价税合计不允许修改。固定资产采购生成卡片后删除，删除同时生成时的所有卡片。采购资产功能点生成的卡片可以联查对应的入库单列表、结算单列表。采购资产功能点生成的卡片不在固定资产系统制单，在应付管理中制单。增加采购资产统计表，查询由入库单生成的卡片。固定资产类型的采购入库单全部结算之后，在《固定资产》系统中生成资产卡片。固定资产在供应链年结完毕后再进行年结，未结转生成卡片的入库单结转到下一年继续结转。

固定资产验收单

固定资产验收单：2附件

注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。

固定资产管理制度 1．目的为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。 2．职责固定资产实物管理：由行政部总务处负责。2.1 2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。

2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。 2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。 2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。 2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。固定资产帐务管理：由财务部负责。 2.2． 2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。 3.内容一、固定资产的定义固定资产的定义1.1

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。本公司规定固定资产的标准1.2 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电 1.2.1脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在元及以上的2000设备、器具、工具等均作为固定资产。不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在元及以上，20001.2.2使用期限超过两年的物品也作为固定资产。单独购入的计算机软件，单位价值在元及以上的作为固20001.2.3定资产。类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，IT1.2.4

其中部分设备单位价值不足元，也必须按此办法管理。2000 不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称 1.2.5为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。二、固定资产的购置固定资产的申请2.1 由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。固定资产的采购2.2 请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少 2.2.1两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经理批准《询价、比价、

固定资产管理规定2018年版

修订记录日期内容制订人 ■会签■发放□总经办（）份 □市场部（）份 □开发部（）份 □塑胶部（）份 □资材部（）份 □生产部（）份 □膜切部（）份 □品保部（）份 □工程部（）份 □设备部（）份 □管理部（）份 □财务部（）份编写：审核：批准：签字/日期：签字/日期：签字/日期：

1.0目的为了加强公司固定资产和低值易耗品的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。 2.0范围本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。 3.0定义：根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。 3.1固定资产：单位价值1500元以上（含1500元），且使用年限1年以上的有形资产。 3.2低值易耗品：单位价值在1500元以下（不含1500元）的各种用具物品和办公用品等，并且在一年以上可重复使用而不改变其性能的有形物品，如工装夹具、量具、办公用具、小型电器和家私等。 4.0职责： 4.1财务部：为公司资产审核的主管部门，负责对公司资产的价值进行核算和监督管理，负责主导实施固定资产盘点。 4.2各部门：各部门为资产实物的使用部门，负责对公司资产的使用管理。资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门指定一名文员兼职资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，配合管理部进行资产抽盘,固定资产使用部门负责人为固定资产安全的主要责任人。 4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定如下：

5.0资产管理内容 5.1购置：固定资产、低值易耗品的购置：各部门根据自身工作和生产的需要提出采购要求，填写《杂项请购单》经部门负责人签字后，依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定交相应的资产管理员审核，管理员根据现有资产情况及消耗标准，作出：自制、外购还是直接从其它部门调拨的明确结论，如需采购，报总经理审核批准后，由资材部采购人员负责按《采购控制程序》规定要求执行。 5.2 验收： 5.2.1固定资产验收：由使用部门依据4.3固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定会同相应的资产管理员及设备供应方相关技术人员，对设备进行验收、安装、调试。验收合格的固定资产，应填写《固定资产验收单》，验收单填写主要内容：资产名称、规格、型号、产地、制造商、供应商、数量、金额、使用部门、责任人、验收项目情况说明、验收人等，清单一式三份，一份使用部门

固定资产领用单

固定资产领用单一、目的：为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、适用范围：本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。三.责任人：财务部制定此制度并颁布执行。四．内容 1分工管理 1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下： 1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理. 1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。 1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。 1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。 1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。 1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。 1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。 1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。 2 主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。 2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。 2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。 2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 3 使用部门职责 3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、

某公司固定资产管理办法(doc 35页)

xxxxxx集团有限公司固定资产管理办法总则第一条为加强xxxxxx集团有限公司（以下简称集团）固定资产管理，提高固定资产使用效益，保护财产完整，制定本办法。第二条固定资产管理的主要任务是：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。第三条集团固定资产的管理和使用按照“归口管理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。第四条本办法适用于集团本部及所属企业（所属企业可参照本管理办法执行）。第一章固定资产的标准、分类、折旧方法及年限第五条符合下列标准的列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有的、使用年限超过一年、单位价值2000元以上且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的，计价列入固定资产。第六条固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其他。第七条固定资产采用平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其他类均为5年。第二章固定资产的管理体制

第八条集团财务管理部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和账务处理。第九条集团综合管理部为固定资产的实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置；负责根据财务管理部提供的固定资产卡片设立固定资产实物台帐，确定员工资产配置标准；进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处置的固定资产组织人员进行技术鉴定；考核、评价职能部门固定资产的使用情况，提供固定资产管理信息；对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。第十条集团各部门应指定专人，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作；部门固定资产的直接使用人负责设备的维护和保管。第三章固定资产配备及购置第十一条各部门新入司员工由综合管理部按标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。第十二条资产配置标准以岗位对工具的需求为原则。新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导批准后，由综合管理部统一购置。第十三条各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合管理部组织技术鉴定，确认必须更换的，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确认维修即可使用的，按固定资产维修

固定资产领用单

固定资产领用单从增值税抵扣进项税额的购进固定资产的角度讲，固定资产是指： 1.使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具。 2.使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。（07年新会计准则对固定资产的认定价值限制取消，只要公司认为可以的且使用寿命大于一个会计年度的均可认定为固定资产，按照一定折旧方法计提折旧。） 3.使用期限较长。 4.单位价值大。这里的规定比《企业会计准则》当中的规定范围要小，主要不包括房屋、建筑等不动产，因为销售房屋、建筑物缴纳营业税，不缴增值税。商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：固定资产Fixed asset。名。常用复数。公司用以经营的具有较长生命周期的有形资产为固定资产，如厂房、机器等。这些资产通常不能即刻转变为现金，但公司可依据

会计和税收规定每年提取折旧。固定资本的实物形态属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。固定资产在生产过程中可以长期发挥作用，长期保持原有的实物形态，但其价值则随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中去，并构成产品价值的一个组成部分。根据重要原则，一个企业把劳动资料按照使用年限和原始价值划分固定资产和低值易耗品。对于原始价值较大、使用年限较长的劳动资料，按照固定资产来进行核算；而对于原始价值较小、使用年限较短的劳动资料，按照低值易耗品来进行核算。在中国的会计制度中，固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。磨损固定资产的价值是根据它本身的磨损程度逐渐转移到新产品中去的，它的磨损分有形磨损和无形磨损两种情况；有形磨损又称物质磨损，是设备或固定资产在生产过程中使用或因自然力影响而引起的使用价值和价值上的损失。按其损耗的发生分为两类。Ⅰ类有形磨损是指设备在使用中，因磨擦、腐蚀、振动、疲劳等原因造成的设备的损坏和变形。针对Ⅰ类有形磨损，应注意在设备使用的同时，降低其磨损

固定资产验收单图文稿

固定资产验收单文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

固定资产验收单注：此表一式三份，使用部门、管理部门、财务部各一份。固定资产报废申请单编号：

固定资产管理制度 1．目的

为提高公司的固定资产使用效率，规范公司固定资产的日常管理，特制定本制度。 2．职责 2.1固定资产实物管理：由行政部总务处负责。 2.2固定资产帐务管理：由财务部负责。 2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。 3. 内容一、固定资产的定义 1.1 固定资产的定义固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。 1.2 本公司规定固定资产的标准 1.2.1 使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑，以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000 元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。 1.2.2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000 元及以上，使用期限超过两年的物品也作为固定资产。 1.2.3 单独购入的计算机软件，单位价值在2000 元及以上的作为固定资产。

1.2.4 IT类固定资产：包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备，其中部分设备单位价值不足2000元，也必须按此办法管理。 1.2.5不能列入固定资产（低值易耗品和包装物，现财务制度上统称为周转材料），财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本（如管理费用，制造费用等）。二、固定资产的购置 2.1 固定资产的申请由各部门填写申购单，由部门主管审核，及总经理批复。 2.2固定资产的采购 2.2.1 请购单批准后，相关请购部门交给采购部，由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价，对方的报价单直接寄至采购部，由采购部确定出最优方案，报总经理批准《询价、比价、议价单》。签订合同三、固定资产的验收 3.1 固定资产的验收申购的固定资产安装调试完毕经使用部门、技术部门及品保部门验收合格后，填写《固定资产验收单》，并明确保管人及维护责任。由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别，且把编号登记在固定资产验收单中，方可交给财务部入帐（起到核对作用，以固定资产编号来辨别固定资产），如未有固定资产编号财务部则退回此单，不以入帐。

固定资产购置、验收、领用流程

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固定资产管理制度购置流程及操作办法

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某公司固定资产管理办法(doc 35页)

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