国际金融习题集

汇率、外汇交易、外汇制度

单项选择题

1、广义外汇泛指一切以外币表示的（）。

A、金融资产

B、资产

C、外国货币

D、有价证券

2、狭义外汇指以（）表示的可直接用于国际结算的支付手段。

A、货币

B、外币

C、汇率

D、利率

下列外币资产属于狭义外汇的是（）。

A、纸币

B、债券

C、股票

D、银行汇票

目前可自由兑换货币不包括（）。

A、欧元

B、美元

C、瑞士法郎

D、人民币

E、港元

3、在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折成的本国货币数额增加，则说明（）。

A、外币币值上升，外币汇率下降

B、外币币值下降，外汇汇率下降

C、本币币值上升，外汇汇率上升

D、本币币值下降，外汇汇率上升

4、在间接标价法下，如果一定单位的本国货币折成的外国货币数额减少，则说明（）。

A、外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率下降

B、外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率下降

C、本币币值下降，外币币值上升，外汇汇率上升

D、本币币值上升，外币币值下降，外汇汇率上升

5、使用间接标价法表示汇率的国家有（）。

A、中国

B、日本

C、英国、美国

D、除英国、美国之外的国家

6、应到哪一家银行卖出美元，买进日元？（不定项选择）（）。

USD/JPY

A银行：141．75-141．95

B银行：141．73-142．05

C银行：141．70-141．90

D银行：141．73-141．93

E银行：141．75-141．85

7、外汇交易中的“点数”一般是指（）

A 0.1个货币单位

B 0.01个货币单位

C 0.001个货币单位

D 0.0001个货币单位

外汇交易中的“点数”是指（）

A 0.1个货币单位

B 0.01个货币单位

C 0.001个货币单位

D 0.0001个货币单位

8、一国货币升值对其进出口收支产生何种影响（）。

A、出口增加，进口减少

B、出口减少，进口增加

C、出口增加，进口增加

D、出口减少，进口减少

9、某一日本客户要求日本银行将日元兑换成美元，

当时市场汇率为USD1=JPY118.70/80，银行应选择的汇率为

（）。

A、118.70

B、118.75

C、118.80

D、118.85

10、某日伦敦外汇市场的报价是GBP1=USD1.6574/84，某英国商人欲购买英镑，应当使用的外汇价格是（）。

A、1.6574

B、1.6584

C、1.6579

D、无法确定

11、一般情况下，即期外汇交易的交割日定为（）。

A、成交当天

B、成交后第一个营业日

C、成交后第二个营业日

D、成交后第三个营业日

12、在直接标价法下，某日外汇牌价大小排序正确的是（）。

A、现汇卖出价＞现汇买入价＞现汇中间价＞现钞买入价

B、现汇卖出价＞现汇中间价＞现汇买入价＞现钞买入价

C、现汇卖出价＞现汇买入价＞现钞买入价＞现汇中间价

D、现汇买入价＞现汇中间价＞现汇卖出价＞现钞买入价

13、某外汇银行报价GBP1=USD1.4576，该报价属于（）。

A、现汇买入价

B、现汇卖出价

C、现汇中间价

D、间接报价

14、在金本位制度下，货币价值由（）决定。

A、货币所在国别

B、货币购买力

C、货币含金量

D、货币类型

15、在当前纸币制度下，货币价值由（）决定。

A、货币所在国别

B、货币购买力

C、货币含金量

D、货币类型

16、当前，即期外汇交易主要采用（）。

A、标准交割日

B、隔日交割

C、当日交割

D、次日交割

17、在即期外汇交易报价中，以下外汇报价正确的是( )。

A、EUR/USD=1.2365/1.2345

B、GBP1=USD1.4325

C、

1.2365

EUR/USD=

1.2385 D、

GBP

=65/75

USD

18、客户进行套汇交易的目的是（）。

A、支付结算

B、保值

C、规避风险

D、获利

19、外汇期货交易属于（）。

A、货物的交易

B、远期外汇交易

C、即期外汇交易

D、外汇期权交易

20、美式期权与欧式期权相比，灵活性（）、期权费（）。

A、大/少

B、大/多

C、小/少

D、小/多

21、伦敦外汇市场上，即期汇率为GBP1=USD1.4608,2个月远期贴水0.51美分，则2个月

远期GDP/USD=（）。

A、1.9708

B、1.9568

C、1.4659

D、1.4557

22、瑞士某外汇市场，即期汇率USD1=JPY99.76，该报价方法是（）。

A、直接标价法

B、间接标价法

C、美元标价法

D、无法确定

23、有远期外汇收入的厂商与外汇银行订立远期外汇合同，是为了（）。

A、防止因外汇汇率上涨而造成的损失

B、防止因外汇汇率下跌而造成的损失

C、防止因外汇汇率上涨而带来的收益

D、防止因外汇汇率下跌而带来的收益

24、某投资者在即期外汇市场上，出售100万USD，同时在1个月远期外汇市场上买入100万美元，该交易属于（）交易。

A、期货

B、期权

C、择期

D、掉期

25、一笔外汇交易完成包括达成交易和（）。

A、签订合约

B、交割

C、询价

D、成交

26、

多项选择题

1、下列属于狭义外汇的是（）。

A、外币现钞

B、外币有价证券

C、外币表示的汇票

D、外币表示的支票

2、下列不属于狭义外汇的是（）。

A、外币现钞

B、外币有价证券

C、外币表示的汇票

D、外币表示的支票

3、下列货币名称与国际标准货币符号对应正确的是( )。

A、美元—USD

B、人民币—￥

C、欧元—EUR

D、英镑—GDP

4、下列货币名称与国际标准货币符号对应不正确的是( )。

A、美元—USD

B、人民币—￥

C、欧元—EUR

D、英镑—GDP

5、外汇根据成交时间与交割时间不一致分为（）。

A、即期外汇

B、现汇

C、远期外汇

D、期汇

6、当前国际上采用的外汇标价方法包括（）。

A、直接标价法

B、间接标价法

C、中间标价法

D、美元标价法

7、根据外汇支付方式不同进行分类有（）。

A、市场汇率

B、电汇汇率

C、票汇汇率

D、信汇汇率

8、下列属于固定汇率制的是（）。

A、银本位制度

B、金本位制度

C、布雷顿森林体系

D、牙买加体系

9、影响汇率变动的因素有（）。

A、通货膨胀率

B、利率

C、国际收支状况

D、经济增长

E、心理预期

10、远期汇率与即期汇率差价具体包括（）。

A、升水

B、贴水

C、平价

D、汇水

11、下列货币属于自由可兑换货币的是（）。

A、USD

B、GBP

C、CNY

D、JPY

12、下列外汇交易工具哪些是传统的金融工具（）。

A、即期外汇交易

B、远期外汇交易

C、外汇期货交易

D 、外汇期权交易

E 、货币互换交易

13、下列外汇交易工具哪些是衍生的金融工具（）。

A 、即期外汇交易

B 、远期外汇交易

C 、外汇期货交易

D 、外汇期权交易

E 、货币互换交易

14、下列属于国际金融组织的是（）。

A 、联合国

B 、世界卫生组织

C 、国际货币基金组织

D 、世界银行

15、外汇市场的参与者包括（）。

A 、外汇银行

B 、外汇经纪人

C 、中央银行

D 、一般客户

16、外汇交易步骤包括（）。

A 、询价

B 、报价

C 、成交

D 、确认

E 、交割

汇率计算题、分析题

1、即期EUR1=USD1.1910/20，GBP1=USD1.7280/90，USD1=HKD7.7573/78。问：

（1）能否确定汇率报价方法；

不能，因为没有国别，无法确定本币和外币。

（2）套算即期GBP/HKD 的汇率；

把已知标号：

EUR1=USD1.1910/20，①式；

GBP1=USD1.7280/90，②式；

USD1=HKD7.7573/78，③式。

②式×③式，左右两边分别相乘有：GBP1×USD1=（USD1.7280/90）×（HKD7.7575/78）即，

GBP1=HKD （1.7280×7.7575）/（1.7290×7.7578）=…（略）

故GBP/HKD=

（3）套算即期GBP/EUR 的汇率。

②式÷①式,左右两边分别相除有：

./ 1.7280 1.7290/=/./ 1.1920 1.1910==USD1728090GBP EUR USD1191020

2、中国银行某日外汇牌价为：

USD/JPY 119．59-119．89

USD/HKD 7．7918-7．7958

（1）请问已知汇率的基准货币、报价货币分别是什么；

（2）请问已知汇率采用的是什么报价方法；

（3）计算港元兑日元的买卖价。

3、纽约银行某日牌价为：

GBP/AUD 2．6828-2．6838

HKD/AUD 0．2146-0．2152

（1）已知汇率的基准货币、报价货币分别是什么；

（2）计算英镑兑港元的买卖价。

4、已知某日即期汇率USD/JPY=130.30/90，USD/CNY=8.2651/99

求（1）JPY/CNY；（2）CNY/JPY即期汇率下的外币折算与报价

5、如果你以电话向中国银行询问英镑/美元，中国银行回答：“1.6900/10”请问：

（1）中国银行以什么汇价向你买进美元，卖出英镑？

（2）如果你要买进美元，中国银行给你使用什么汇率？

（3）如果你要买进英镑，汇率又是多少？

6、若2014年6月6日我国A公司按当时汇率USD1=EUR0.8395向德国B商人报出销售花生的美元价和欧元价，任期选择，B商人决定按美元计价成交，与A公司签订了数量为1000吨的合同，价值为750万美元。但到了9月6日，美元与欧元的汇率却变为USD1=EUR0.8451，于是B商人提出改按6月6日所报欧元价计算，并以增加0.5%的货价作为交换条件。你认为A公司能同意B商人的要求吗？为什么？

7、如果你是香港某银行交易员，你向客户报出美元兑港币汇率为7.8057/67，客户要以港币向你买进100万美元，请问：

（1）你应给客户什么汇价‘

（2）如果客户以你的上述报价，向你购买3500万美元，卖给你港币，随后，你打电话给一经纪人想买回美元平仓，几家经纪人报价是：A、7.8058/65;B、7.8062/70；C、7.8054/60;D、7.8053/63。

你该向哪一位经纪人以什么汇价进行交易对你最有利，是赚了还是赔了。

8、下列银行报出了EUR/USD和USD/JPY的汇率，如表1-4所示。

表1-4 几家银行报出的EUR/USD和USD/JPY的汇率

银行EUR/USD USD/JPY

A 1.4560/70 125.50/80

B 1.4563/73 125.50/75

C 1.4558/70 125.45/65

D 1.4565/75 125.55/90

E 1.4561/75 125.60/90

（1）你向哪家银行卖出欧元，买进美元；

（2）你向哪家银行卖出美元，买进日元；

（3）假如你想卖出欧元，买进日元，则用对你最有利的汇率计算EUR/JPY的交叉汇率是多少。

9.假设银行的报价为：USD/DEM=1.6400/10；USD/JPY=152.40/50

（1）德国马克兑日元买入价和卖出价是多少？

（2）如果客户询问德国马克兑日元的套汇价，银行报价“92.87/93.05”，银行的报价倾向于买入德国马克还是卖出德国马克？

远期外汇交易

1、某日法兰克福外汇市场即期汇率报价EUR/USD=1.2620/50，1个月远期升贴水20/30，东京外汇市场即期汇率报价USD/JPY=96.40/70，1个月远期升贴水40/20。计算：

（1）EUR/USD 1个月远期汇率；

（2）USD/JPY 1个月远期汇率；

（3）EUR/JPY 1个月远期汇率。

2、某年3月12日，外汇市场上得即期汇率为USD/JPY=92.06/20，3个月远期差价点数30/40.假定当天某日本进口商从美国进口价值1000万美元的机器设备，需在3个月后支付

美元。若日本进口商预测3个月后（6月12日）美元将升值到USD/JPY=94.02/18。在其预测准确的情况下：

（1）USD/JPY3个月远期汇率；

（2）USD/JPY3个月即期汇率；

（3）如果日本进口商不采取保值措施，则6月12日需支付多少日元；

（4）如果日本进口商采取远期外汇交易进行保值可避免多少损失。

套汇交易

1、假定某日伦敦和纽约外汇市场的汇率如下：

伦敦外汇市场：GBP1=USD1.4200/10；

纽约外汇市场：GBP1=USD1.4310/20。

（1）投资者用142.1万美元如何套汇，获利多少；

（2）投资者用100万英镑如何套汇，获利多少。

2、某日，中国香港、纽约、法兰克福三地的外汇市场报价如下：

香港外汇市场：USD1=HKD7.8；

纽约外汇市场：EUR1=USD1.4；

法兰克福外汇市场：EUR1=HKD10，求

（1）纽约与法兰克福外汇市场美元兑港元的套汇汇率；

（2）香港与法兰克福外汇市场欧元兑美元的套汇汇率；

（3）投资者用100万美元如何进行套汇交易，获利多少。

3、某日，中国香港、纽约、伦敦三地的外汇市场报价如下：

香港外汇市场：USD1=HKD7.7804～7.7814；

纽约外汇市场：GBP1=USD1.4205～1.4215；

伦敦外汇市场：GBP1=HKD11.0723～11.0733，求

（1）纽约与伦敦外汇市场美元兑港元的套汇汇率；

（2）香港与伦敦外汇市场英镑兑美元的套汇汇率；

（3）投资者用100万美元如何进行套汇交易，获利多少。

远期汇率和利率的关系

1、某年某月某日，英镑的年利率为6%，美元的年利率为8.25%，如果伦敦外汇市场的即期汇率为：1英镑=1.5225美元，问：

（1）如其他条件不变，问该市场3个月远期美元是升水，还是贴水？数值是多少？

（2）3个月远期英镑兑美元汇率是多少？

国际收支

根据下表所列数据，分析回答问题。

1998年中国国际收支平衡表

（单位：百万美元）

项目金额

A、经常账户29 325

货物：出口（离岸价）183 527

货物：进口（离岸价）-136 917

服务：贷方24 057

服务：借方-28 980

收益：贷方 5 583

收益：借方-22 227

经常转移：贷方 4 661

经常转移：借方-382

B、资本账户-47

C、金融账户-6 276

对海外的直接投资-2 634

海外的直接投资流入量43 751

证券投资资产-3 830

证券投资债务97

其他投资资产-35 040

其他投资债务-8 620

D、储备资产-6 248

E、净误差与遗漏-16 754

1、由平衡表中所列数据，可计算出国际收支差额的金额为（）。

A、6 248

B、-6 248

C、23 002

D、-23 002

2、该国国际收支状况为（）。

A、顺差

B、逆差

C、平衡

D、不能判断

3、该国储备资产（）。

A、金额增加

B、金额减少

C、在国际收支平衡表中以正号表示

D、在国际收支平衡表中以负号表示

4、在国际收支平衡表中，储备资产项目为-6 248百万美元，说明该国（）。

A、增加了6 248百万美元的储备

B、减少了6 248百万美元的储备

C、储备总额为6 248万元美元

D、外汇储备总额为6 248百万美元

5、按照IMF统计口径，国际收支平衡表中进出口金额应该（）计算。

A、进出口均按照FOB价格

B、进出口均按照CIF价格

C、进口按照CIF价格，出口按照FOB价格

D、出口按照CIF价格，进口按照FOB价格

6、国际收支平衡表中贷方（+）记录的内容有（）。

A、对外资产减少，对外负责增加

B、对外资产增加，对外负责减少

C、本国的商品、服务进口支出

D、本国的商品、服务出口收入

7、按照当年的国际收支具体状况，则（）。

A、该国货币对外汇率上涨

B、该国货币对外汇率下跌

C、该国的官方对外债权将增加

D、该国的官方对外债务将增加

8、金融账户应该包括（）项下形成的收支。

A、投资捐赠

B、专利购买与出卖

C、直接投资

D、专利使用权转移

9、专利买卖的收支列入国际收支平衡表中的（C），专利使用权转移形成的收支又应列入国际收支平衡表中的（ A ）。

A、经常账户

B、服务项目

C、资本金融账户

D、非生产非金融资产的买卖

10、属于该国居民的是（）。

A、在该国的外商独资企业

B、该国的私人企业

C、该国驻外使馆工作的外交人员

D、驻该国的外国使馆工作的外交人员

11、发生债务注销应该登录在国际收支平衡表中的（）。

A、资本账户

B、金融账户

C、净误差与遗漏

D、储备资产项目

12、下列有关投资的项目：投资捐赠、投资收益、直接投资、证券投资，应分别登录在国际收支平衡表中的（ B ）、（A ）、（C ）、（ C ）中。

A、经常项目

B、资本项目

C、金融项目

D、储备资产项目

13、在国际收支平衡表中人为设立的项目是（）。

A、经常项目

B、资本金融项目

C、净误差与遗漏

D、储备资产项目

14、在国际收支平衡表中平衡项目有（）。

A、经常项目

B、资本金融项目

C、净误差与遗漏

D、储备资产项目

案例分析

1、根据某国某一年的数据（单位10亿美元）回答问题

货物：出口 106 进口 119

服务：贷方 34 借方 28

经常转移差额：贷方 8 资本金融账户：贷方 6

资本金融账户：借方 29

净误差与遗漏：2 储备与相关项目： 20

（1）计算该国国际收支平衡表中的经常账户净额、资本金融账户净额、并分别说明该国在经常项目和资本金融项目上是顺差还是逆差；

（2）如果理解国际收支平衡表中反映的国际收支平衡，该国存在顺差还是逆差；

（3）该国的国际收支情况对该国货币汇率有何影响？

2、假定某一时期中国居民与非居民之间发生下列经济交易。

（1）国内某企业进口一批机器设备价值10万美元；

（2）购买美国政府发行的国库券100万美元；

（3）国内某企业在美国市场发行可转换债券200万美元；

（4）德国某公司从中国进口纺织品价值25万美元；

（5）中国向朝鲜提供价值50万美元的无偿援助；

（6）中国政府向泰国提供130万美元的贷款；

（7）外国投资者从中国领取利息收入，向非居民支付的利息8万美元；

（8）中国投资者从外国取得股息25万美元；

（9）日本向中国提供救灾物资价值20万美元；

（10）非居民偿还债务40万美元。

那么，贸易差额、经常项目差额、资本金融项目差额各是多少。

3、假设某年甲国发生了15笔国际经济交易

（1）假设甲国某公司对乙国某公司出口一批价值280万美元的机械设备，后者用其在甲国某商业银行的美元存款支付这笔进口货款。

（2）甲国某公司从丙国进口一批价值50万美元的小麦，货款是用甲国某公司在丙国商业银行的美元存款支付。

（3）乙国人在甲国旅游花费30万美元，甲国某旅行社将其美元外汇存入其在甲国的某商业银行账户上。

（4）甲国人在丙国旅游花费30万美元，丙国某旅行社将其美元外汇存入其在甲国的某商业银行账户上。

（5）甲国某进口商租用A国的油轮，其支出30万美元，付款方式是用该甲国进口商在A 国某商业银行账户上的美元存款。

（6）甲国某公司将其某项专有技术出租给乙国某公司，后者用100万美元的产品抵偿这笔款项。

（7）甲国某公司购买乙国的有价证券共获收益20万美元，并存入其在乙国某商业银行的账户上。

(8)甲国政府用其外汇储备50万美元和相当于50万美元的粮食向B国提供经济援助。（9）C国某国际企业以价值800万美元的机械设备向甲国投资合资企业。

（10）乙国某投资者用其在甲国某商业银行的20万美元直接投资美元短期存款，购买甲国某公司发行的10万股普通股。

（11）甲国某公司用500万美元买入A国某上市公司股份的51%，A国将此美元收入存入其在甲国某商业银行的账户上。

（12）丙国某投资者用其在甲国某商业银行的美元外汇存款50万美元从甲国国库中购买相当于50万美元的黄金。

（13）丙国某投资者用其在甲国某商业银行的美元到期存款，购入甲国某公司发行的30万美元的长期债券。

（14）乙国中央银行用乙国货币从甲国某商业银行购买相当于50万美元的甲国货币，后者（甲国银行）将这笔乙国货币存入其在乙国某商业银行的账户上。

（15）乙国政府将与100万美元等值的特别提款权调换能甲国货币，并存入其在甲国商业银行的账户上。

要求：

写出甲国各项交易的会计分录

（2）编写甲国该年度的国际收支平衡表

判断题，对的√，错的×。

1、一国国际收支应包括所有经济交易。（）

2、居民指的是长期居住在本国的本国人。（）

3、国际收支平衡表中的经常项目、资本与金融项目是最基本最重要的项目，而储备项目和误差与遗漏项目作为平衡项目没有实际意义。（）

4、当一国顺差时，它的经常项目也一定是顺差，该国储备资产会增加。（）

5、国际收支平衡表的贷方项目表示该国资金流入，也就是收入增加或者资产增加。（）

6、统计人员在统计国际收支数据时，一定存在误差与遗漏。（）

7、国际收支平衡表的制定是利用会计复式记账原理，与企业的会计做账主要区别是记账角度不一样。（）

8、某企业资产负债表上固定资产增加，那么该公司负债或者所有者权益一定增加。（）

9、国际收支是一个存量、事后概念。（）

10、资产减少、负债增加的项目应计入借方。（）

11、利率是货币的价格，汇率也是货币的价格，牙买加体系下的汇率由两者购买力决定。

12、从狭义角度，某居民外币现钞属于外汇。（）

13、一般情况下，中国外汇牌价汇率采用直接标价法，而美国外汇牌价采用间接标价法。（）

14、美元标价法是以美元作为基础货币，所以美国的外汇市场汇率报价本质就是美元标价法。（）

15、升水表明本币升值，贴水表明本币贬值。（）

16、某国本币升值有利于该国出口，反之有利于进口。（）

17、某国近年来国际收支一直顺差，那么该国货币有升值的趋势，在进口中可以使用该国货币作为计价货币是有利的。（）

18、金本位制度是固定汇率制，汇率由两种货币含金量决定，不允许波动。（）

19、某投资者想通过国际金融市场融资，他选择硬币是明智的。（）

20、在外汇交易中，根据交割时间不同可以分为现货外汇交易（即期外汇交易）和期货外汇交易（远期外汇交易）。（）

21、投资者进行套汇交易获取利润，是利用套汇汇率来进行核算的。（）

22、由于远期外汇交易风险大于即期外汇交易，所以远期外汇汇率一定大于即期外汇汇率。（）

23、外汇期货是远期外汇交易，所以两者可以等价。

24、看涨外汇期权表明期权合约价值升水，需要更多的期权费。（）