费用报销管理规定分解.

费用报销管理规定（暂定）

第一章总则

第一条为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本

管理规定。

第二条本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。

第三条本规定适用于公司全体员工

第二章费用报销流程

第一条基本规定

1、费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→部

门经理签字（审核报销单及原始单据（包括结账小票））→财务部

门复核→审批（行政总监审批300元以内，总经理审批1000元以

内，超过1000元由董事长审批）→到出纳处报销。

2、经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后5工作日内

（包括5工作日,除物流、快递、电话费等月结或固定结账的业务外）

必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50元/天，以此类推。

3、每周费用报销的时间为每周一、三、五，如遇特殊情况不能报销，

财务部门将提前通知或改期报销。

4、出差的销售人员须在回公司5个工作日内办理报销手续，并冲销前

期预借款项。

5、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求

项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），

简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

6、报销人必须自行如实填写“费用报销单”。内容包括：部门、报销

日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大

小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面

标注清楚。

7、费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替

报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下

凭证视为合法凭证，准予报销：

a)税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的

税务发票；

b)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

c)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

8、费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费

用报销中或当月工资中扣回借款。

9、凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”的原则，特殊情况需报

总经理审批。

10、单次费用不能二次报销（特殊情况除外，如费用支出项目时间跨度

超过1个月），报销人有意拆分报销，则该笔所有费用不得报销。

11、凡费用报销产生的罚款，由财务在支付报销费用时，直接扣除，并

开据收据，该罚款用于抵扣该部门费用（如有费用预算，冲减预算）。

12、凡由公司提供给员工福利项目后产生的相关费用不允许报销

a)公司租的员工宿舍（租房合同原件交财务部保管）中产生的

水电煤气费不允许报销等，特殊情况由董事长批准

b)公司平时午餐的预订，由用餐人自行承担费用，如接待客户

用餐的，可以按业务招待标准报销。

第二条部门意见

1、报销人费用报销单填写完毕后，须经本部门负责人审核，审核通过，

在部门主管一栏签字。

2、部门负责人审核费用发生的真实性、合理性。

3、私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原

则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。

4、部门经理的费用报销为了避免需要总经理或董事长签字，而让自己

部门员工代填写费用报销单，自报自批，如发生以上情况，则该笔

费用不允许报销。

第三条财务审核

1、财务部门负责对票据的完整性、真实性、规范性、合理性、合法性

及诸要素（金额、价格、单位、数量、附件等）进行审核。

2、财务部负责人有权让报销人提供对费用的产生明细附件，否则财务

可以不予审核。

3、财务部负责人有权对票据如有违规、超支，或可能导致公司税负加

重、受罚等情况，财务部门有权驳回，不予报销。（即总经理签字

同意也可以驳回，不予报销）

4、票据审核无误后，财务部门负责人签字确认。

第四条副总裁/总经理审批

1、部门经理和财务经理核准后，报销人将报销单交总经理审批。

2、总经理审批单笔报销金额在1000元以内的费用报销单，超过必须由

董事长签字同意。

3、总经理或董事长审批通过后，方可到财务部门办理报销。

4、总经理的费用报销必须由董事长签字同意方可报销。

第五条财务核销

1、财务部出纳对报销人签字、对部门负责人签字、财务负责人签字，

总经理/董事长签字审批后的票据进行最后复核，任何一方未签字

（部门经理审批300元以内，总经理审批3000元以内，超过1000

元由董事长审批）的报销单据，出纳均不得支付。

2、出纳人员对于费用报销单上各签字人未签字而支付款项的，由出纳

人员承担相关责任（相关责任：赔付报销款项，由此产生推迟报销

的罚款等）。

3、出纳人员对费用报销单上各签字人的签字进行核对，如发现有人代

签审核人、审批人签字的，一经核实，给予出纳人员每次奖励200

元，给予报销人的报销金额多少就罚款多少。

4、出纳人员审核原始凭证应具备的内容：

a)凭证名称；

b)填制凭证的日期；

c)填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

d)经办人的签名或盖章；

e)接受凭证的单位名称；

f)经济业务的名称；数量、单价和金额；凡填有大小写金额的

原始凭证，大小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有

手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收

单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写

实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章

外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证

上签章。

g)各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》

和实施细则规定。

h)从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人

取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的

原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖

本单位财务专用章。

5、核对无误、数字确认后，收票付款。

6、报销人需当面点清，离柜概不负责。

7、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，

有审批人签字，并有付款的依据。

8、职工因公出差借款的借据，当借款人还清全部借款后，原暂支单不

予退还给借款,由出纳开具收款收具给借款人.

9、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇

款回单代替。

10、属于现金发放性质的原始凭证（如工资单），原则上应由本人领取

签名。不能委托他人代领，如遇特殊情况需要代领的，由本人申请，董事长签字同意后，方可代领，如一人代领多人的，须逐个签字。

11、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职

工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工

资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

12、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应

予退回或从新补正。

13、遇特殊情况流动资金不足，财务部门可暂缓支付，约期另行结算。

如遇大额支出（20000元以上），经办人须提前一天与财务部门预

约，以免发生资金不足。

第三章各项费用报销制度

第一条借款报销及审批制度

1、公司员工因公出差借款或其他借款，应据实认真填写“暂支单”，

由部门经理审签，报财务部审核，副总裁（部门经理审批300元以

内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）审批通

过以后到出纳处办理借款手续。借款归还后，将原暂支单不退还给

借款人，由出纳开具收款收具给借款人。

2、员工出差预借差旅费应凭《出差计划表》填写“暂支单”，并注明

借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

3、因公借款人须在公务完毕后5个工作日内（出差人员回公司后5日

内）到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。

4、每年12月31日前，所有个人借支的款项（包括备用金）都必须结

清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

第二条公司内部采购报销制度

1、为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购

置，并指定专人负责。

2、各部门因公需要的办公用品、低值易耗品等其他物品，行政部人员

应该对需要的物资编写采购计划，由行政部负责组织采购。采购发

生的费用按照物料清单与发票上显示的金额据实报销。

3、采购人员凭采购计划或供应商提供的报价单，填写《暂支单》，经

行政部负责人签审、经财务审核、副总裁（部门经理审批300元以

内，总经理审批1000元以内，超过1000元由董事长审批）批准后

办理借款手续。

4、同城采购要求采购人员自借款日起5个工作日内报销；异地采购要

求自借款日起10个工作日内报销。

5、采购人员必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、

经办人签名。

6、报销20000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条员工出差费用报销制度

1、本制度所指出差是指公司员工受公司负责人派遣在公司办公所在地

城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标

准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内

履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

2、员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，

出差时间在一天以上的为“长途”。

3、公司应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出

差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，

按相应标准报销出差费用。

4、出差期间，因特殊情况使得出差人员无法在预定期限返回而必须延

长滞留时，或出差途中因特殊情况变更原出差行程计划时，出差人

员必须及时向总经理汇报申请，经总经理批准后方可滞留延长出差

期限或变更出差行程，否则该出差费用一律不予报销。

5、公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差计划表》，

未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由

其本人自行承担，公司不予报销。

6、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差计划表》交财务部，按借

款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项。

7、返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根

据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部

审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。

8、出差期间只给予报销交通费、住宿费，其报销标准另行规定，伙食

费不予报销，按出差天数给予相应补助，按不同职位及出差区域不

同制定。

第四条交通费报销制度

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的

情况下而乘坐的公交车费用，特殊情况需乘坐出租车的，需总经理

事先同意，事后签字同意的，财务部将不予报销。

2、市内因公公交车车费应保存相应车票报销。

3、审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。

第五条员工通信费用报销制度

1、公司内所有办公电话均以公司名义申请安装，各部门根据情况申请

配备电话机台数。

2、公司各部门之间联系请使用内线联系，严禁使用公司电话私聊。

3、公司电话费按月据实报销，报销必须有帐单或充值帐单，如出现声

讯台信息费或其它异常不应属于工作上发生的费用，应查明原因，

由责任人承担相应费用。

4、公司电话费、宽带费均由行政部派专人缴纳，统一报销。

5、报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。

6、公司人员要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需

要之外，不得使用公司电话另作他用。

第六条公司业务招待费用报销制度

业务招待费适用范围

1、业务招待费是指公司为经营业务活动的需要而合理开支的外来客户

接待费用，也叫交际应酬费，主要包括业务洽谈、产品推销、对外

联络、公关交往、来宾接待等所发生的费用。

2、业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要

赠送的烟、酒等。

3、招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待

相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。

4、在业务执行过程中：发生的烟、酒、礼金、礼品、纪念品等费用等

由对口接待负责人事前申报，由部门负责人审核，并报总经理审批

通过后方可实施，事前未批准，事后总经理签字批准的，财务部不

予报销。

5、业务招待费发生后，经办人员应及时索取业务招待费发票，报销时

严禁其他票据（或其他餐费票据）顶替报账。

6、各部门负责人擅自做主发生的业务招待费一律不予报销。超标准接

待事前未请示的不予报销。跨年度招待费不予报销。

7、当前对业务招待费允许税前列支的标准是执行《中华人民共和国企

业所得税法实施条例》第四十三条：“企业发生的与生产经营活动

有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当

年销售（营业）收入的5‰”的规定，超过标准的部分不得扣除。公

司业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与

可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

8、业务招待费的管理原则

a)按照公司的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁

超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

b)招待费由总经理按照本办法第五条的权限审批。

c)坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

d)合作单位除合同标明提供安排食宿及接风、送行外，一

律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费

中开支。

e)严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾

馆，对应接待。禁止越档次接待。

f) 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。同时，

原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多

于2人时，应事先经过总经理批准。

g) 用餐标准：中餐按工作餐标准，人均在30元以下，晚餐

5人以下的，人均80元/人；5人以上均60元/人。

第七条其它

本制度所指的由总经理/董事长批准的事项，如因总经理/董事长出差期间，均由总经理董事长指定人员审批。

上海恒涯资产管理有限公司

董事长总经理制定单位

财务部

公告日期：2015年5月10日

公司费用报销管理规定及流程

公司费用报销管理规定及流程 Ting Bao was revised on January 6, 20021

公司费用报销管理制度及流程第一章：总则在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。第二章：费用报销基本制度及基本流程一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；

公司业务费用报销管理规定

业务费用报销管理规定（修订稿）为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定：一、费用管理细则（一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》

3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其它票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，而且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其它票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批经过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示），如缺少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地

方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效报销凭证。增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起），经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

费用报销管理制度 (1)

费用报销管理制度一、目的为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度二、适用范围公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。三、借款（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。（三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。四、报销（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。五、报销票据注意事项（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

公司业务费用报销管理规定

后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助：根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

费用报销管理制度

费用报销管理制度第一章总则第一条：目的为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：适用范围本制度适用集团内各公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定： 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。 3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名；涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定(2018年版) 第一章总则第一条为加强成本费用得管理,规范公司费用报销,保证费用发生得真实性、合法性、准确性与完整性,有效防范各种经济风险,杜绝舞弊行为,根据国家法律法规及公司管理制度,特制定本规定。第二条本规定所指得费用就是指公司生产经营过程中所发生得经济利益得流出以及各种耗费。第二章基本规定第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理得基本规定,严格按照规定得审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付,对单项单笔超过30,000元得支出(培训、采购等),原则上只能通过公对公转账结算,特殊情况须书面说明原因并经总经理与财务负责人签字同意后,才能支付现金。第四条对费用报销得原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证,原始凭证就是指证明经济业务发生得真实性与合法性得各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其她有关文件资料等。 (一)发票:必须就是符合国家财务制度规定得发票、财政监制或者税务监制得收款收据,发票必须加盖发票专用章,收据加盖财务专用章,红章得字迹须清晰完整。不符合规定得发票或者不能取得发票不得报销。现行在用得发票主要包括: 1.增值税专用发票(三联版、六联版); 2.增值税普通发票(二联版与五联版、电子发票、卷票,发票代码调整为12位); 3.通用机打发票(千元版、万元版); 4.通用定额发票;

5.出租车发票; 6.景点等门票(加盖全国统一得发票监制章与发票专用章得门票才属于发票); 7.火车票; 8.火车票退票费报销凭证(铁路部门自制得); 9.航空运输电子客票行程单(民航总局官网查询真伪,机票退票费正常发票开具); 10.机动车或二手车销售统一发票; 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形取得得完税凭证。根据最新发票相关规定,增值税发票必须满足如下要求: 1.购买方名称与纳税人识别号,必须完整准确,不能有错漏,也不能多字; 2.票面得“货物或应税劳务、服务名称”栏次内,必须包括正确得商品与服务税收分类编码简称,没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定得发票,不得报销; 3.发票内容应按照实际购买得商品或服务开具,公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具得发票,如果商品种类较多,可以接受汇总开具得增值税发票,并附从防伪税控系统中开具得明细清单。 (二)费用报销得原始凭证不能仅有一张发票,还必须包括业务实质性要件,与报销单之间应具有较强得逻辑性与关连性,能有力支撑费用发生得真实性。包括但不限于下面这些情况: 1、实物资产如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,应有入库单、入库单签章、审批手续齐全,大额采购应有采购合同,发票日期与发票金额须与采购合同对应等。

公司费用报销管理制度最新修改

员工报销管理制度目的：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。范围：本制度适用于全体员工，包括日常工作相关费用。费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定。 1、报销人应取得真实合法的原始凭证。 2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。注：当月有替代发票或者没有替代发票将分 2 种格式填列报销表。 3、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代。 4、所有发票必须开具我公司抬头----东莞市埃弗米数控设备科技有限公司，方为有效报销凭证。 5、凡无法开立的正规单据也无代替票据者，须填写“支出证明单”，必须经证明人和经手人签字方可生效，缺一不可。（原则上金额不能超过100元，特殊情况需部门负责人审批）

第二条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、报销单与后面的原始单据粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单之外。票据过大时应按报销单大小折叠好。 4、票据粘贴要求：将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单据装订线内测和粘贴纸上边依次均匀排开横向粘贴，排成“鱼鳞式”，且应避免票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘经办人部门总监财务总监审核总经理审核董事长审批出纳付款借款人领款。

费用报销管理办法

费用报销管理办法为规范公司费用报销管理，明确费用开支标准和审批审查流程，合理控制费用支出，本着“依法合规”、“首签首责、逐级负责”的原则，制定本办法。第一章票据管理公司机关各部室要根据发生的实际业务，索取真实、规范、完整的报销票据。提请报销的经办人员对票据的真实性、完整性、合法性负责，经办人员所在部室对经济业务和报销票据负有监督和核实责任。费用报销联合审查小组对报销单据及其反映的经济业务的合法性、合理性、真实性、完整性、规范性进行审查。（一）外部票据 1.发票（1）发票的种类发票主要包括由国家税务局、地方税务局统一监制的增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等票据。（2）发票的取得 ①经办人员因经济业务取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否齐全，是否符合有关规定。 ②经办人员取得发票后必须及时报销。取得的发票，自开票之日起2个月内报销。因报销不及时，造成增值税进项税额不能抵扣的，进项税额由部门经费负担，并由部门落实责任人，对责任人按进项税

额10%罚款，每笔业务最高罚款1000元。在业务发生当月，各部室要及时督促责任人将罚款上交财务部门，否则除对责任人罚款外，将对部室负责人同等数额罚款。 ③因发生实际业务确需税务机关代开发票的，必须附合同、协议等能证明业务真实性的资料，销售方必须加盖印章，否则不予报销。 ④行政管理部门宣布作废、失效的票据，不得作为报销凭据。 ⑤定额发票必须注明业务内容或附销货方销货清单，否则不予报销。 ⑥根据国家“营改增”政策调整，对外办理业务的经办人员，要按照要求依法取得增值税专用发票。销售方为一般纳税人资格的，应取得增值税专用发票，销售方为小规模纳税人的，对其提供的劳务应要求其到税务机关代开增值税专用发票。 ⑦购物、修理等大额支出，即单张发票（连号发票视为单张发票）超过2000元的（发票已注明货物、劳务、服务明细名称，数量单价齐全的除外），必须附销货方明细清单、劳务方修理清单、协议合同等能证明业务真实性的相关资料，否则不予报销。（3）存在以下问题的发票不得作为报销凭证： ①发票日期、付款单位、品名、数量、单价、金额等项目填制不全的发票。 ②字迹不清楚或涂改、伪造的发票。 ③品名填写笼统（不附明细清单的）或以货号代替品名的发票。 ④无收款单位发票专用章，或不按税务部门规定加盖发票专用章的发票。 ⑤单位、数量、金额不相符或大小写不相符的发票。 ⑥只取得增值税专用发票的记账联或抵扣联的发票。

(完整版)公司费用报销管理制度

关于集团公司费用报销管理制度一、总则为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用集团各公司。二、费用报销制度 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）； 2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打发票或其他正规发票）； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过500元）； 4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务以工资发放方式进行报销； 5、对于无收据、无发票的一律不得报销。三、费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

2、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔； 4、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 6、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；四、费用报销基本流程集团员工费用报销流程：五、报销时间的具体规定各公司部门负责人审批经办人填写报销单各公司财负责人签字各公司总经理审批集团董事长审核集团出纳核对并付款

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定（2018年版）第一章总则第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。第二章基本规定第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。（一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；

5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形取得的完税凭证。根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票，如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统中开具的明细清单。（二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。

费用报销管理规定(简单)

费用报销管理规定一、目的为加强企业管理，规范财务管理制度，特制定本规定。二、适用范围适用于公司所有的费用报销流程。三、内容 1、费用报销（1）招待费：招待费用是指因需要发生的各种接待费用支出，包括就餐饮费用、烟酒水果费用、景点门票费用、礼品赠送费用、娱乐消费等费用。（2）差旅费：差旅费是指离开工作单位所在地开展与公司相关的活动所必须的费用【详细内容见差旅费管理制度】。（3）通迅费：通讯费是指因联系业务需要而产生的固定电话费、手机通讯费、宽带费，以及通讯器材购置等费用。通讯费用开支标准：（5）市场推广服务费：市场推广服务费是指公司组织开展学术活动、产品展览、展示、举办各类销售会议、广告宣传、产品市场调研咨询等活动发生的费用。市场推广活动可以由公司产品部按计划自行组织，也可以委托有资质的中介机构进行；委托中介机构进行的市场推广活动必须签订市场推广协议。（6）其他费用：指除上述各项支出外的其他支出，如：运输、装卸、快递费、委托研发费用、车辆相关费用、广告费、宣传费、培训费、水电费、员工薪金奖励、福利费用、劳动保护用品、租赁费、保险费、会务费、检验费、注册费、校验费、参展费、中介机构咨询（代理、审计）费、保安保洁费、绿化费、环保费用等其他费用。四、职责 1、报销人员职责（1）报销人员根据费用性质，按财务科目要求归类整理、录入相关表格内，并将原始发票、合同等送交财务部门；（2）报销人员办理费用报销时，填写《费用报销单》，《费用报销单》需经办人签名，并写明用途和费用隶属部门；（3）报销人员必须对发票的真实性负责。

2、管理层职责（1）负责根据相关管理制度对管辖范围内人员各种报销费用的真实性、合理性、合规性进行审核；（2）对本部门本系统费用总额控制在预算内进行控制。 3、财务会计、财务经理职责：（1）负责对各类单据的真实性、合法性、规范性、时限要求负责审核；（2）根据相关管理制度要求对费用报销标准进行审核；（3）对需进行入库管理的物料的入库金额与发票金额相对应进行审核；（4）对需进行入库管理的物料的价格进行审核；（5）对报销人员部门费用总额控制审核; （6）对各部门费用预算进行控制；（7）负责筹措所需资金供给。五、费用报销流程附件一：

费用报销管理规定及流程

费用报销管理规定及流程文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

费用报销管理制度及流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。借支管理规定及借支流程借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）借款流程：

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2)审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。费用报销的一般规定： (一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，费用的报销金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；费用的报销金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审

费用报销管理规定

费用报销的管理规定为加强费用支出的管理，同时规范费用报销的行为，使各项费用的报销能够做到合理化、公平化，现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下：一、借支管理规定： 1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意，并截图作为凭证，按照批准的额度办理借款，在费用借支的一个星期内办理核销手续，核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据，据实报销。超出借支范围的，财务人员有权拒绝报销。 2、借支的原则：谁借支谁核销；前款不清，后款不借。不得代写借支单，不得跨越核销，若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款，待收到费用单后再做费用报销处理。 3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的，需提前告知财务准备资金。二、借支单填写和借支流程 1、借支人按规定填写借支单，姓名和制单人名字要一致，借支单填写不得涂改。 2、按实际填写的日期写，交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。 3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。三、报销管理

（一）报销单填写必须按照费用报销单要求填写相关内容： 1、填写报销人的所属部门。 2、填写日期，按实际填写的日期写，交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给财务审核了。 3、报销的用途，报销项目必须清晰准确具体，必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。 4、报销的金额，具体的报销项目对应具体的金额填写。 5、金额的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额，其他未有金额的写零。 6、备注写清楚需要解释报销的内容，比如：报销人的账号费用归属；对应原借支；已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容 7、报销人，写上自己的名字。 8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性 9、交至财务陈钊媚审核登记 10、谢海莹安排费用报销单周总签字 11、交刘露或者王婵打款（二）关于报销类型情况说明： 1、车费报销：需要索取坐车发票，要在每张车票后面写清楚时间，具体行程路线，事件。规定业务员在试用期车费是实报实销，过了试用期不再给予费用报销，且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销（外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销）；其他员工车费报销也亦如此。 2、请车费报销：注意一定要附U8的发货单蓝单，在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。 3、业务费用报销：（1）关于餐费的报销，一定需要请客前需要提前打报告，周总同意或有领导的授意，并有凭证截图。餐费价格需要合理，不宜过高，根据接待规格安排餐费，报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人，并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准，否则财务有权拒绝报销，自行承担费用。（2）关于项目的费用申请，要附项目的合同，费用预算，预计项目进行到什么步骤需要什么费用，预计整个项目可带来的收益。（3）关于材料费报销，需提供购材料名片，同类产品店铺两张以上，最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。（4）关于活动费用报销，活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据，活动材料费用需要提供明细单据和收据，审单员进行审核合理给予报销。（5）广告制作费报销：报销时提供照片和所制作广告的样式，附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表（若不是找固定的广告公司制作，需要对比询价两家以上广告公司，并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销）（6）对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月元，超过部分，需自行承担。 4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销：对于车辆油费的充值，需要在充

公司费用报销管理规定修改

公司费用报销管理规定修改文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

公司费用报销管理制度目录第一章总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 6 第五章附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程和分类第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、快递、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（必须要在收据上盖章或按手印及签名）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：单据报销分类： 1、管理成本：1）行政部分：?后勤费用；?办公费用、快递费用；?客情费用； 2、运输及业务成本：1）车辆费用；2）市场部外交费用：?吃饭费用；?处理客诉（生产）费用；?接送人员费用等； 3、折旧成本：就是固定资产物品价值2000元以上含2000元，使用年限达到2年； 4、生产成本：1）生产材料费用；2）工模材料费用；3）外发加工费用：?模胚；? 铝材；?电烧、线割、烧焊、雷雕；第六条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员和其他人员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

费用报销管理办法

XXXXXXXXXXX有限公司费用报销管理办法第一章总则.............................................................................. - 2 -第二章报销流程及审批职责............................................................................. - 2 -第三章招待费报销原则及标准......................................................................... - 3 -第四章交通费报销原则及标准......................................................................... - 4 -第五章差旅费报销原则及标准......................................................................... - 6 -第六章物料采购报销原则及标准................................................................... - 10 -第七章会议（培训）费报销原则及标准....................................................... - 11 -第八章业务推动费报销原则及标准............................................................... - 12 -第九章其他事项报销原则及规定................................................................... - 12 -第十章填报规定及票据要求........................................................................... - 14 -第十一章附则....................................................................................................... - 16 -

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