企业所得税年度纳税申报表(新版)

《企业所得税年度纳税申报表》

( 年度）

纳税人名称(公章）:

纳税人地税计算机代码：

纳税人联系电话：

主管税务机关：

注意事项

一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求

执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附

表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》.

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报要求:申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确.对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求:无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

税员税缘税园群：

一、《企业所得税预缴纳税申报表》

二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）

三、《企业所得税年度纳税申报表》

（一）纳税人基本信息登记表

（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表

附表一(1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》

附表一(2)《金融企业收入明细表》

附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》附表二（1）《成本费用明细表》

附表二（2）《金融企业成本费用明细表》

附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》附表三《投资所得（损失）明细表》

附表四《纳税调整增加项目明细表》

附表五《纳税调整减少项目明细表》

附表六《税前弥补亏损明细表》

附表七《免税所得及减免税明细表》

附表八《捐赠支出明细表》

附表九《技术开发费加计扣除额明细表》（注:政策调整，附表九不需填报）附表十《境外所得税抵扣计算明细表》

附表十一《广告费支出明细表》

附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》

附表十三《资产折旧、摊销明细表》

附表十四(1)《坏账损失明细表》

附表十四(2)《呆账准备计提明细表》

附表十四(3）《保险准备金提转差纳税调整表》

填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。

4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）.

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、

权限和方法,核定应税所得率（纯益率)或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的

原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人,须经税务机关批准或审核备案的,方可选择2、3、4、5、6、7选项。

8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”.

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间:年月日至年月日

企业所得税年度纳税申报表附表一（1）

销售（营业）收入及其他收入明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分)

经办人（签章): 法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分)

企业所得税年度纳税申报表附表一(3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表

经办人（签章)：法定代表人（签章）：8

企业所得税年度纳税申报表附表二（1)

成本费用明细表

经办人（签章): 法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表填报时间: 年月日金额单位：元(列至角分)

经办人（签章)：法定代表人（签章）：

经办人（签章）: 法定代表人（签章）：

企业所企业所得税年度纳税申报表附表四

纳税调整增加项目明细表

填报时间：年月日金额单位元（列至角分）

经办人（签章）: 法定代表人(签章)：

企业所得税年度纳税申报表附表五

纳税调整减少项目明细表

经办人(签章）：法定代表人(签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表七

免税所得及减免税明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分）

企业所得税年度纳税申报表附表八

捐赠支出明细表

填报时间：年月日金额单位: 元（列至角分)

企业所得税年度纳税申报表附表十

境外所得税抵扣计算明细表

经办人(签章)：法定代表人（签章): 20

企业所得税年度纳税申报表(A类)》部分表单及填报说明(2019年修订)

附件《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2019年修订）国家税务总局

2019年12月

目录企业所得税年度纳税申报表填报表单 (1) 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (2) A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (7) A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (8) A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (21) A105000纳税调整项目明细表 (28) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (29) A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 (39) A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 (40) A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (42) A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (43) A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (47) A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (51) A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (54) A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (55) A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (61) A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明62 A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (66) A107040减免所得税优惠明细表 (73) A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (74) A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (86)

《企业所得税纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三

《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明: 1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。 2．“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、按“成本费用总额”、还是按“经费支出总额”核定。（1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。（2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。（3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。 4．第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息提取。 5．第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）； 6．第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算：（1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”；（2）第6行“应纳税所得额”=第4行“成本费用”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；

企业所得税年度纳税申报表(新版)

《企业所得税年度纳税申报表》 ( 年度）纳税人名称(公章）: 纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：注意事项一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附

表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》. 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。三、填报要求:申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确.对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。四、报送时间要求:无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。税员税缘税园群： 2

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

【表单说明】本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020 )填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类, 2017 年版）税款所属期间：2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）: 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期: 年月日受理日期：年月日国家税务总局监制

企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报 A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表√□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表√□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表√□A105000 纳税调整项目明细表√□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表√□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

企业所得税年度纳税申报表填报表单【模板】

********《企业所得税年度纳税申报表填报表单》企业所得税年度纳税申报表填报表单

【表单说明】本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（********）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（********）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》（********）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》（********）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》（********）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。 6.《金融企业支出明细表》（********）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（********）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。 8.《期间费用明细表》（********）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。 9.《纳税调整项目明细表》（********）本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理”）与税收法律、行政法规

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司统一社会信用代码：纳税人识别号：税务登记号：报送地税务机关：税务局第一部分：纳税人基本信息 1. 企业名称：x公司 2. 统一社会信用代码： 3. 纳税人识别号： 4. 税务登记号： 5. 投资方情况：详见附表一 6. 法定代表人姓名： 7. 法定代表人 8. 注册地质： 9. 企业类型： 10. 所属行业：

11. 税务负责人姓名： 12. 税务负责人 13. 联系人姓名： 14. 联系人 15. 邮政编码：第二部分：企业所得税汇总纳税情况 1. 应纳税所得额计算销售收入（不含税）：元销售成本（不含税）：元营业税金及附加（不含税）：元税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元财产转让成本（不含税）：元坏账损失：元盈余公积金转增资本金：元盈余公积金提取：元应纳税所得额合计：元

2. 税费调整税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额优惠政策减免税额：元地方税种减免税额：元其他减免税额：元减免税总额：元 4. 发生税款应纳税所得额：元税费调整后应纳所得税额：元减免税总额：元发生的税款：元 5. 已缴税额本年度已缴所得税额：元上年度留抵税额：元

上年度已缴税额：元其他年度已缴税额：元已缴税总额：元 6. 应补（退）税额应补（退）税额：元第三部分：附表信息附表一：投资方情况投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x % 投资方B x % 投资方C x % 投资方D x % 附表二：税务机关调整因素调整项目调整金额（万元）调整因素A x 调整因素B x 调整因素C x

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表一、引言企业所得税是指企业根据国家的有关税法规定，按照一定的税率和税基进行计算，并上报给税务部门的一种税收。企业所得税的纳税申报工作是每个企业每年都要进行的重要工作之一，它涉及到企业财务状况、经营收入和支出等重要信息，对于税务部门的征税工作及企业的经营管理都具有重要意义。二、表格结构企业所得税年度纳税申报表通常由以下几个主要部分组成： 1. 表头信息表头信息包括申报表的编号、申报期、纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，用于标识和识别纳税申报表的相关信息。 2. 企业基本情况企业基本情况部分包括企业名称、注册地址、法定代表人等信息，这些信息是作为企业纳税人的基本信息，用于确认纳税人的身份和资格。

3. 会计核算信息会计核算信息是企业所得税申报表中最核心的部分，主要包括企业利润总额、应纳税所得额、已预缴税额等重要信息。通过填写这些信息，税务部门可以计算企业的应缴税额。 4. 税务稽查信息税务稽查信息是税务部门对企业所得税申报表进行审查的结果。这部分内容包括税务部门的审核意见、审核结论等信息，用于标识申报表的合规性和真实性。 5. 企业联系信息企业联系信息是纳税人在纳税申报过程中提供的联系方式，包括联系电话、邮箱等，方便税务部门与纳税人进行沟通和协调。三、填写指南在填写企业所得税年度纳税申报表时，需要注意以下几个事项：

1. 准备相关材料在填写申报表之前，需要准备好相关的会计报表和财务资料。这些材料包括财务报表、纳税申报表等相关文件，确保填写申报表时的准确性和完整性。 2. 按规定填写信息在填写申报表时，需要按照税法的规定填写相关的信息。保证填写的信息真实、准确、完整，避免填写错误或漏填等情况的发生。 3. 注意税率和税基在计算企业应缴税额时，需要根据税率和税基进行计算。要仔细阅读税法中有关税率和税基的规定，确保计算准确。 4. 保留相关证据和文件在填写申报表之后，需要保留好相关的证据和文件。这些文件包括会计凭证、纳税申报表等，用于税务部门的查验和核对。

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企业所得税年度纳税申报表Lt D

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分) 纳税人名称: 收入总额行次项目金额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 2 投资收益〔请填附表三〕 3 投资转让净收入〔请填附表三〕 4 补贴收入 5 其他收入(请填附表一) 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 扣除工程 7 销售(营业)本钱(请填附表二) 8 主营业务税金及附加 9 期间费用(请填附表二) 10 投资转让本钱〔请填附表三〕 11 其他扣除工程〔请填附表二〕 12 扣除工程合计〔7+8+9+10+11〕应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得〔6－12〕 14 加：纳税调整增加额〔请填附表四〕 15 减：纳税调整减少额〔请填附表五〕 16 纳税调整后所得〔13+14－15) 17 减：弥补以前年度亏损〔填附表六〕〔17≤16〕 18 减：免税所得〔请填附表七〕〔18≤16－17〕 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额〔请填附表八〕 21 减：加计扣除额 (21≤16-17-18+19-20) 22 应纳税所得额〔16－17－18+19－20－21〕应纳所得税额的计算 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额〔22×23〕 25 减：境内投资所得抵免税额 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 28 境内、外所得应纳所得税额〔24－25＋26－27〕 29 减：减免所得税额〔请填附表七〕 30 实际应纳所得税额〔28－29〕 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补(退)的所得税额 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人〔签字〕：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人执业证件号码：受理人:

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企业所得税年度纳税申报表税款所属期间年月曰至年月曰金额单位：元纳税人识别号

《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、表头项目 1.税款所属期间” 一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日; 企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.纳税人识别号”填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.纳税人名称”填报税务登记证所载纳税人的全称。 4.纳税人地址”填报税务登记证所载纳税人的详细地址。

5.“纳税人所属经济类型”按:“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。 6.“纳税人所属行业”按:“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他行业”等分类选择填报。 7.“纳税人开户银行”及“账号”填:报纳税人主要开户银行的全称及其账号。二、收入总额项目 1.第 1 行“销售（营业）收入”填:报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入（特许权使用费收入单独反映），转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入（含逾期的押金），自产、委托加工产品视同销售的收入。 2.第2行“销售退回”填:报已确认为收入并已在“销售（营业）收入”中反映的销售（营业）收入退回。 3.第3行“折扣与折让”填:报包括在“销售（营业）收入”中的现金折扣与折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。 4.第 5 行“免税的销售（营业）收入”填:报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废”收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工所得等。 5.第 6 行“特许权使用费收益”填:报转让各种经营用无形资产“使用权”的净收益。转让各种经营用无形资产“所有权”的收益和转让“土地使用权”的

企业所得税年度纳税申报表

公司所得税年度纳税申报表税款所属时期年月日至年月日金额单位：元纳税人辨别名纳税人名称纳税人地点邮政编码纳税人所属经济种类纳税人开户银行纳税人所属行业账号行次金额项目1销售（营业）收入（请填附表一） 2减：销售退回 3 折扣与折让 4销售（营业）收入净额（1—2—3）收 5此中：免税的销售（营业）收入入总 6特许权使用费利润额 7投资利润（请填附表二） 8投资转让净利润（见附表二） 9租借净利润 10汇兑净利润 11财产盘盈净利润 12补助收入 13其余收入（请附明细表）

14收入总数共计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13） 15销售（营业）成本（请填附表三） 16时期花费共计（17＋＋41） 17此中：薪资薪金（请填附表四） 18员工福利费、员工工会经费、员工教育经费（见附表四）19固定财产折旧（请填附表五） 20 无形财产、递延财产摊销（见附表五） 21研究开发花费 22利息净支出 23 汇兑净损失 24租金净支出 25上缴总机构管理费 26业务款待费扣27 税金除 28坏账损失（请填附表六）项目29增提的坏账准备金（见附表六） 30财产盘亏、毁损和报废净损失 31投资转让净损失（见附表二） 32社会保险缴款 33劳动保护费 34广告支出（请填附表七） 35捐献支出（请填附表八） 36审计、咨询、诉讼费 37差旅费 38会议费 39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售花费（请附明细表）40矿产资源赔偿费 41其余扣除花费项目（附明细表）

43加：纳税调整增添额（44＋＋58） 44此中：薪资薪金纳税调整额（见附表四） 45 员工福利费、员工工会经费和员工教育经费的纳税调整额（见附表四） 46 利息支出纳税调整额 47 业务款待费纳税调整额 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 49 资助支出纳税调整额 50 应捐献支出纳税调整额（见附表八）纳 51 税折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）所得 52坏账损失纳税调整额（见附表六）额的 53 坏账准备纳税调整额（见附表六）计算 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货贬价准备 56 短期投资贬价准备 57 长久投资减值准备 58 其余纳税调整增添项目（请附明细表） 59减：纳税调整减少额（60＋61） 60此中：研究开发花费附带扣除额 61 其余纳税调整减少项目（请附明细表）

企业所得税年度纳税申报表A类

企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。三、有关项目填报说明（一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。 3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。（三）行次说明 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。 2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。 3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各种费用。本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。 5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。 6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。 7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。 8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计

企业所得税年度纳税申报表(新版)

企业所得税年度纳税申报表(A类)》部分表单及填报说明(2019年修订)

《企业所得税 纳税申报表》完全版

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)

企业所得税年度纳税申报表(新版)

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