SAP系统财务会计FI名词解释 (2)

SAP系统名词解释

一财务会计（FI）

1. 总帐科目主数据：

业务交易需要通过帐户进行记录和管理。需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。

2.会计科目表：

所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。

在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。

在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。

3.总帐科目主数据的层次：

总帐科目主数据分为两个层次：

a) 会计科目表层：

会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。

b) 公司代码层：

该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。

会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。

4.会计科目的分类：

会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。损益类帐户的特征：

在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。

每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。

5.排序码：

在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。也决定供应商行项目的排列顺序。如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择记帐日期+凭证号。

6.帐户组：

为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。

当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。

7.字段状态组：

根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。

8.统驭帐户：

是财务会计中的概念。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。

9.未清项管理：

指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。

10.行项目及行项目显示：

c) 行项目：

一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交易决定的应记帐的其他相关信息。

d) 行项目显示：

一个或多个帐户的行项目的显示。进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。对于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。

11.自动过帐

系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。例如：存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的。设定自动过帐将不能手工记帐；

12.参考凭证：

是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用

13.凭证类型:

由两位英文字母组成,是凭证的分类，控制凭证的整体信息,如:凭证编号、帐户类型等等。

14.记帐码:

由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:帐户类型、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。15.行项目：

在一个简单的项目中反映凭证的信息，是凭证的一部分。通常情况下包含金额、记帐码、帐户、借贷方等等。

15.特别总帐标志：

以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、应付票据等核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。

16.折旧范围：

a)折旧范围使基于不同目的（如帐面折旧、成本核算折旧等）计算资产的并行估价成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。由于系统对允许定义的折旧范围没有限制，因此平行估价也将是无限期的。

b) 可将单独折旧范围的资产负债表价值和折旧价值记入其财务会计中的自有帐户。

c) 每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面价值。

17.资产分类：

a) 资产在创建时分配到一个资产类别中。

b) 资产分类提供科目确定。

c) 资产号码范围附加到资产分类中。

资产屏幕显示在资产分类等级中定义。

18.采购申请：

采购商品的申请，主要用于公司内部，是一种非正式的采购单据。采购申请包含抬头和行项目，抬头包含申请类型等，行项目包含采购的商品编号、采购数量等，不包含采购的供应商和采购价格信息，在将采购申请转为采购订单的时候，需要制定供应商及采购价格。

19.收货过账：

收货的系统体现，正常收货过账会产生会计凭证。会计凭证对应于帐务处理，自动产生。固定资产收货不产生会计凭证。

20.资本化：

资本化是指固定资产购置的记帐日期。一般无须手工输入，可由记帐业务自动带出。

21、公司：

A.能够产生合法财务报表的最小组织单元；

B.在公司级别上建立合并财务报表；

C.一个公司可以包含一个或多个公司代码；

D.所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,但所用货币可以不

同。

22、公司代码

A.法律上一个独立公司通常由一个公司代码代表；

B.必须是一个合法独立的经济实体；

C.按法律要求出具会计报表,独立资产负债表和损溢表；

D.是一个能够执行会计规则的最小组织单元。

?输入所有要记帐的业务；

?会计科目管理的级别。

23、会计币种：

指定过帐所需的币种记帐本位币=需用来记帐的任何币种

缺省币种；

交易行为数据总是以记帐本位币更新和显示；

系统也储存除本位币以外的币种记帐的金额。

24、税务类型：

*“表示所有的税类型,-表示进项税,+表示销项税；一般对存货、费用科目和收入等可能作为增值税计算基础的科目标识税类型。如果存货、收入类科目在创建时没有选择“税务类型”，系统将无法发货过帐；

25、组科目号：

每个会计科目必须选择，否则无法集成合并凭证及合并报表，用6位数表示，前四位为国家规定的编码，后二位表示分类，无分类用00补充完整；

26、科目货币：根据核算币种来确定货币

27、本位币记的余额：

月末不需要进行外币评估的应选择此项，但外币及统驭科目不能选择，如果统驭科目选择了“仅限于本位币记的余额”，此科目将无法进行外币核算；

28、汇率差额代码：

指定需要进行科目余额汇兑损益的总帐科目；

指定进行汇兑损益的方法。

资金类必须打上"EX"，作为资金科目余额评估的范围，其它类型的科目不能选择；

29、允许含/不含税过帐

在有选择"税"后必须选择此栏,表示有无税均可以过帐,否则当出现无税业务时，系统将无法对该科目记账；

30、折旧码：

决定折旧方式，残值率

31、开始折旧日期：

系统根据资产化日期和折旧码自动推算开始折旧日期。对于固定资产，“当月新增，当月不提；当月减少，当月计提”；对于长期待摊费用和无形资产，“当月新增，当月分摊；当月减少，当月不提”。

32、无值管理：

已报废未变卖可转到特定仓库，盘盈或捐赠无值时必须选择该字段；便于资产盘点及报废后续跟踪

33、事务类型

用于对资产业务进行分类，（比如购置、报废、转移等），并决定这些业务在系统中如何执行；

34、科目分配类别

指定经由一个辅助帐户（如一个成本中心）是否实现一个项目的帐户。帐户分配类别确定对项目必要的帐户分配数据（如成本中心、帐户编号等）。一般用于无料号的采购订单下达（如固定资产、服务性采购等）

35、采购凭证中的项目类别

定义控制物料或服务项目采购方法。项类别确定字段选择和是否显示任何附加数据屏幕。另外，它还确定是否采用收货或发票收据。

以下清单包括在标准SAP R/3 系统中定义的项类别：标准、寄售、分包、第三方、库存调拨。

36、行业类型

用于在供应商主数据中区分供应商类型的编码标志，该字段为必输项。

37、客户/供应商小类

财务专用客户/供应商用于区分类别的标志字段，创建财务专用客户/供应商为必输项。

38、注释项目

用于统计、标记特殊业务或事项的特别总账标记，不产生会计凭证影响科目余额。

39、特别总帐业务

特别总帐业务是总分类帐和明细分类帐中, 分别显示的应收应付账款的特别业务（如定金、保证金、汇票），每一特别总帐业务创建单独的特别总帐科目

可详细记录与客户供应商之间每一笔特别总帐业务。特别总帐业务记帐需要特别的记帐代码

40、部分清账

部分清帐：当付款金额小于对应的发票金额时，不转入绿灯区，保留在红灯区，待此笔对应发票付清后，应手工清帐；

41收款处理

在系统中进行收款；进行清帐处理，将客户发票产生的未清项勾销；显示客户行项目清单。

42、合并单元：集团合并范围内的公司代码；

43、贸易伙伴：与集团合并范围内企业发生业务往来的公司代码；

44、会计报表项：合并会计科目的编码；

45、原因代码：现金流量项目对应的编码；

46、公司间结算单：集团合并范围内发生业务往来时，双方企业必须采用一个统

一的编号，方便公司间往来的核对；