财政支出的基本理论
财政支出的基本理论
财政学
第一章公共财政理论
一：公共物品，指由国家机关和政府部门-----公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务成为公共物品
二：财政，从实际意义来讲，是指政府经济部门通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能。从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
其基本特征：1阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性（或平衡性）
·
第二章国家分配论（财政本质）
一：财政的产生：生产力的发展→私有制→阶级→国家→财政
国家财政类型：1奴隶制国家财政
2封建制….
3资本主义…
4社会主义….
要素：1财政主体2…客体3….形式4…目的
二：财政的双重属性
1阶级性：在阶级社会里，以阶级为主。
2公共性：在社会主义社会里，公共性为主
三：财政的本质
国家为主题的分配关系
第三章财政支出的基本理论
一：财政支出的分类
按经济性质分类：
1 购买性支出：政府购买进行日常政务所需或用于国家投资的商品和服务支
出。（直接影响生产和就业情况）
2 转移性支出：政府资金无常的单方面转移包括辅助够买捐赠支出、债务利息支出。
区别：是否在交换、购买商品行为。
按支出功能分类共17类
二：衡量财政支出规模的指标
1绝对量指标
2财政支出占GDP得比重
3财政支出的增长率
4财政支出的增长弹性系数=财长支出增长率/GDP增长率
5财政支出的边际系数=财政支出的增长额/GDP的增长额
类比财政收入的规模的衡量指标
1绝对量的指标
2财政收入的增长率
3财政收入的增长率
4财政收入增长弹性系数=财政收入增长率/GDP增长率
5财政收入的边际系数=财政收入的增长额/GDP的增长额
三：财政支出规模的一半趋势：一般情况下是不断增长，是绝对增长。
1瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。
2替代—规模效应理论（梯度渐进增长理论）
内在因素：正常情况下，经济发展，收入提高，以不变的税率所征得税收上升，故财政支出与GDP上升呈线性关系
外在因素：危机时期政府被迫提高税率，财政支出增加，危机过后之粗会持续较高水平。
3经济发展阶段论
早期：政府投资在社会总投资中占有重要比重
中期：政府投资还在进行，但政府将逐步换为对私人投资以弥补市场缺额成熟期：公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务支出。
四：影响财政支出的因素：
1经济因素，主要指经济发展的水平，经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策。2政治因素，主要体现在意识证据是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预经济
3社会因素，如人口、结业和卫生。
第四章财政消费性支出
一；财政消费性支出的内容及其性质
1内容：行政管理费（用于各级机关行使其职能所需要的支出是财政的核心支出）、国防费、科教文卫费
2性质；非生产性、纯公共需要、是财政的首要支出
第五章财政投资性支出
一：财政投资性支出的理论分析
投资系数=1/-β=1/边际储蓄倾向0＜β＜1
需求效应：
供给效应：
二：财政投资的特点和范围
1特点：注重宏观效应注重社会效应规模大周期长
2范围：非政府部门没有的能力或不愿意投资的项目包括基本建设投资和基础产业投资
三:基础产业的财政投资
定义：是指基础设施和基础工业
基础工业是指能源工业和基本原材料
基础产业是指为不同的生产者提供共同的生产条件为下游的工业提供能源材料。
特点：1基础产业为不同的生产者提供共同的生产条件
2基础工业属于国民经济的上游，为下游工业提供原材料
3基础产业一般为资本密集型产业
四：市场经济条件下财政投资基础产业的基本方式
――财政投融资
定义：政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用的方式，筹集资金，由财政统一管理，以出资或融资的方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通方法。
特点：1是政府投入资本金的政策性融资 2目的性很强，范围有严格限制
3由政府性金融机构负责，统筹管理和经营。 4计划和市场机制相结合
5预算管理比较灵活。
第六章转移性支出
一：社会保障支出
定义：国家通过立法实施以国民在分配为手段，对社会成员的基本生活权益提供安全保障的社会行为及其机制的总和。
内容：社会保险、社会救助、社会优抚、社会福利
筹集模式:1现金支付，指当期的缴费全部用于支付当期的养老开支，不留或留下很少的储备基金。
2基金式：完全基金模式，指当期缴费全部用于当期缴费
的受保人。部分基金模式，指当期缴费的一部分用于
当前一部分养老金开支，一部分用于为受保人建立养保
储蓄机制。
二：税收支出
定义：指税法规定的给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入或放弃的收入。
分类：照顾性税收支出、制度性税收支出
形式：1税收豁免 2纳税扣除 3税收抵免 4优惠税率
5纳税延期 6盈亏相抵 7加速折旧 8出口退税三：转移性支出包括：1补助性支出
2捐助性支出
3债务利息支出
第七章财政收入的规模与结构
一：财政收入的规模
影响财政收入规模的因素：
1经济发展，生产技术性水平—基础性的制约作用
2分配政策与分配制度
3价格水平—物价水平、产品的比价关系
第八章税收原理
一：税收定义
是指国家为实现其职能、凭借政治权利、按照法律规定的标准，强制取得财政收入的一种手段
财政学第三章财政支出规模与结构分析习题集..
第三章 财政支出规模与结构分析 一、单选题 1、我国新的《政府收支分类科目》按（ ）设置三级科目。 A.支出功能 B.行业用途 C.政府职能 D.经济性质 【答案】A 2、我国现行政府预算支出按功能分类的类级科目综合反映了政府的（ ）。 A.具体事项 B.职能活动 C.收入数量 D.资金转移 【答案】B 3、将财政支出分为购买性支出与转移性支出的划分标准是（ ）。 A.支出产生效益的时间 B.财政支出与经济活动的关系 C.财政支出的规模 D.支出的具体用途 【答案】B 4、从理论上说，经常性支出的补偿方式（资金来源）主要是（ )。 A.税收 B.国债 C.收费 D.贷款 【答案】A 5、公式：1 1 1(%)----= ?= ?n n n n G G G G G G 表示的是( )。 A.财政支出增长率 B.财政支出增长弹性系数 C.财政支出增长边际倾向 D.财政支出占GDP 的比重 【答案】A 6、公式 (%) (%)G D P G E g ??= 表示的是（ ）。 A.财政支出增长率 B.财政支出增长弹性系数 C.财政支出增长边际倾向 D.财政支出占GDP 的比重 【答案】B 7、公式 GDP G MGP ??= 表示的是（ ）。 A.财政支出增长率 B.财政支出增长弹性系数 C.财政支出增长边际倾向 D.财政支出占GDP 的比重 【答案】 C 8、我国新的《政府收支分类科目》（2011年）按支出功能设置三级科目，没有设置的科目级别是（ ）。 A.类级 B .款级 C.目级 D.项级
【答案】Ｃ 9、按国际货币基金组织对财政支出的经济分类方法，下列不产生效益的是（）。 A.经常性支出 B.资本性支出 C.利息支出 D.净贷款 【答案】Ｃ 10、下列不属于经常性支出项目的是（）。 A.公务员的工资人员经费 B.公用经费 C.资本支出 D.社会保障支出【答案】Ｃ 11、下列不属于经常性支出的项目是（）。 A.办公费 B.人员工资 C.基建支出 D.社会保障支出 【答案】Ｃ 12、资本性支出的补偿方式主要有两种，一是税收，另一种是（)。 A.收费 B.投资利息收 C.国债 D.贷款 【答案】Ｃ 13、下列属于转移性支出的是（）。 A.国防支出 B.行政管理支出 C.捐赠支出 D.建筑水利工程支出 【答案】C 14、下列属于购买性支出的是（）。 A.补助支出 B.捐助支出 C.债务利息支出 D.行政管理支出 【答案】Ｄ 15、下列属于购买性支出的是（）。 A.国防支出 B.补助支出 C.社会保障支出 D.债务利息 【答案】A 16、下列属于购买性支出的是（）。 A.建筑水利工程支出 B.财政补贴支出 C.转移性支出 D.债务利息支出【答案】Ａ 17资本性支出的资金来源除了国债外，主要来自（)。 A.税收 B.使用费 C.国债 D.投资利息 【答案】Ａ 18、下列属于转移性支出的是（）。 A.建筑水利工程支出 B.行政管理支出 C.补助支出 D.国防支出【答案】Ｃ 19下列属于转移性支出的是（）。 A.修建铁路工程支出 B.国防支出 C.文化教育卫生支出 D.债务利息支出【答案】Ｄ
02第二章 人力资源开发与管理的基本原理
第二章人力资源开发与管理的基本原理 复习题 1、人性假设有哪几种？其差别何在？ 答：人性假设有“经济人假设”，“社会人假设”，“自我实现人假设”，“复杂人假设”四种。“经济人假设”核心观点：人是经济人，由经济诱因引发工作动机，被组织操纵、激励和控制下从事工作，行事是理性的，情感是非理性的；“社会人假设”中人是社会人，工作动机是社会需要，社会人期望领导者承认并满足他们的社会需要；“自我实现人假设”的核心是人是“自我实现人”，根据人的需要从低级到高级分为多种层次，最终满足自我实现的需要，人是自我激励和自我控制，自发的工作，适应环境，能调整自己的目标，与组织共同发展；“复杂人假设”中人的工作动机不仅受生理、心理、社会等因素影响，还会受时间等因素影响，工作动机复杂多变，动机模式是与组织相互作用的结果，工作动机与所在的团体和组织有关，对不同的管理方式也会有不同的反应。 2、需要层次论有哪些重要内容〉怎样应用？ 答：需要层次理论把人的需要划分为5个层次：生存需要，安全需要，社交需要，尊重需要，自我实现需要。生存和安全需要是属于低层次的、物质方面的需要；社交、尊重和自我实现的需要属于较高层次、精神方面的需要。人的需要遵循递进规律，在较低层次的需要得到满足之前，高层次的需要强度不是很大。需要产生动机，动机导致行为，。在几种需要中由需要强度最大的起主导作用，这种需要也叫主导需要。由主导需要产生的优势动机是人们的行为产生的直接原因。由此我们可以根据调查，掌握员工的需要层次和需要结构，做好人力资源开发的管理工作的基础和前提。 3、为什么说人是自然属性、社会属性和思维属性的同一？ 答：人的自然属性中说明人的本质是客观的，因而是可以认识的，人的自然属性表现在人的生存需要；人的社会属性的含义是人必须在社会中生存，除了生存需要，人还存在着社会需要，人的需要存在着客观的社会尺度，人的全面发展取决于社会的高度发展；人的思维属性则是人与动物的本质区别是能够思维，有思想。由此可见，人是自然属性、社会属性和思维属性的辨证统一，而且统一在人的实践活动之中。 4、人事矛盾有哪些客观规律？ 答：人事矛盾的客观规律一般有：人与事之间，不适应是绝对的，适应是相对的；不平衡是绝对的，平衡是相对的；人与事之间的关系总是经历着不适应到适应，再到不适应的循环往复的过程，永远不会完结。 5、同素异构原理说明了什么？ 答：同素异构原理说明了同样数量的人，用不同的组织网络连接起来，形成不同的权责结构和协作关系，可以取得完全不同的效果。组织结构不合理，或组织文化劣质化，破坏了系统功能，就会组织内耗，不能形成合力，作的是减法，即1+1<2；相反组织则能产生强大的凝聚力，形成合力，作的是加法，即1+1>2。合理的组织结构可以充分发挥人力资源的潜力，发挥组织的系统功能。 6、能级层序原理应该怎样应用？ 答：根据能级层次原理，为使有限的人力资源发挥出最大的系统功能，必须在组织系统中，建立一定的层级结构，并制定相应的标准、规范，形成纵向、横向上严格的组织网络体系，
第二章财政支出基本理论
第二章财政支出的基本理论 一、单项选择题 1.私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是 （） A. 公共物品 B. 私人物品 C. 消费品 D. 固定资产 2.为使某种物品或服务的效益最大化，其产量应达到使其（）为零 A. 社会边际效益 B. 社会边际成本 C. 净边际效益 D. 社会总成本 3.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下， 教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 4.在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是（） A. 征税 B. 补贴 C. 公共管制 D. 公共生产 5.如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费 用以补偿提供服务的成本。在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的组合是（） A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产 6.解决自然垄断的有效措施有（） A. 征税 B. 采取反垄断措施 C. 公共定价 D. 收费 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是（） A. 边际成本定价 B. 二部定价 C. 平均成本定价 D. 固定成本与变动成本定价 8.在如下假设基础上，二部定价法相比平均成本定价法能给社会带来更多经济福利 （） A. 没有或极少有消费者退出 B. 没有收入再分配问题 C. 没有亏损问题 D. 有众多消费者退出 9.当产量从而价格产生较大波动时，农产品供求弹性的不对称会形成如下市场（） A. 垄断市场 B. 蛛网市场 C. 寡头市场 D. 完全竞争市场 10.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品 （） A. 奢侈品 B. 耐用消费品 C. 高档消费品 D. 生活必需品 11.下列项目中不属于规费的是（） A. 过桥收费 B. 护照费 C. 商品检验费 D. 毕业证书费 12.下列项目中属于使用费的是（） A. 律师执照费 B. 商标登记费 C. 出生登记费 D. 公园门票收费9 13.政府对产品实行收费，依据的是（） A. 产品消费中的外部效益 B. 产品消费中的内部效益 C. 产品消费中的内部成本 D. A与B 14.下列有关政府收费表述正确的是（） A. “拥挤”收费从本质上来说是对外部成本的一种弥补 B. 政府收费具有普遍性与强制性 C. 政府收费取得的收入主要用于一般性财政支出 D. 政府收费标准是通过市场机制确定的
第二章财政支出的基本理论
第二章财政支出的基本理论第二章 财政支出的基本理论 一、单项选择题 1. 私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是 （） A. 公共物品 B. 私人物品 C. 消费品 D. 固定资产 2. 为使某种物品或服务的效益最大化，其产量应达到使其（）为零 A. 社会边际效益 B. 社会边际成本 C. 净边际效益 D. 社会总成本 3. 如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（）A. 公共提供，公共生产 B.
公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 4. 在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是（） A. 征税 B. 补贴 C. 公共管制D. 公共生产 5. 如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的成本。在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的组合是（） A. 公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C. 市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 6. 解决自然垄断的有效措施有（） A. 征税 B. 采取反垄断措施 C. 公共定价 D. 收费 7. 政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是（） A. 边际成本定价 B.
二部定价 C. 平均成本定价 D.固定成本与变动成本定价 8. 在如下假设基础上，二部定价法相比平均成本定价法能给社会带来更多经济福利 （） A. 没有或极少有消费者退出没有收入再分配问 B. 题 C. 没有亏损问题 D. 有众多消费者退出 9. 当产量从而价格产生较大波动时，农产品供求弹性的不对称会形成如下市场（） A. 垄断市场 B. 蛛网市场 C. 寡头市场 D. 完全竞争市场 10. 竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品 （） A. 奢侈品 B. 耐用消费品 C. 高档消费品 D. 生活必需品 11. 下列项目中不属于规费的是（） A. 过桥收费 B. 护照费 C. 商品检验费 D. 毕业证书费
《财政学》习题、答案教学提纲
《财政学》习题、答 案
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。 C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。 D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。
第七版财政学第二章财政支出的理论问题word精品
第二章财政支出的基本理论问题 名词解释 免费搭车：消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中获益。 公共提供：指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费向公众提供产品的 经济行为。 私人提供：若同一班商品买卖一样，使用者购买使用权的提供方式。 公共生产：即由政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。 财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的“生产效率”组成。财政支出效益：人们在有目的的实践活动中“所费”和“所得”的对比关系。 财政监督：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单 位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽查与检查活动。 简答 1.试作图说明公共物品的市场均衡问题。 答：个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得出，而由于公共物品具有非排他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线是通过垂直相加求得。 如图所示，di, d2，d3是公共物品的个人需求曲线，D 是公共物品的市场需求曲线。公共物品的市场供给曲线可以用 生产公共物品的边际成本曲线来表示，如图中的S曲线，公共 物品的需求曲线和供给曲线的交点决定公共物品的均衡产量和 均衡价格。 图中的均衡产量Q是社会有限资源下所提供的公共物品的 产量，价格P等于边际成本。 2.—般来说，纯公共物品只能由政府提供，请说明理由。答：这是由市场运行机制决定的。 其一，市场是通过买卖提供产品和服务的，市场交易要求利益边界的精确性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。 其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物 品。从公共物品的提供角度看，非竞争性是指新增一个消费者的边际成本等于零。从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，这样消费者不自愿花钱消费而是期望免费搭车。 其三，政府的性质和运行机制决定了政府可以解决市场提供公共物品的难题。
02-法的基本理论之二：法的创制
第二节法的创制 一、法的创制的概念和阶段 （一）法的创制的概念 法的创制是有权的国家机关在职权范围内依照法定程序制定、补充、修改和废止规范性法律文件以及认可法律规范的活动。 法的创制的特点表现在以下三方面： 1、法的创制是特定国家机关的专有活动。 法是国家意志，是统治阶级整体意志的集中体现。按照现代法治原则，哪些国家机关有权创制法律规范，以及各种规范创制权限范围和效力等级，应当由宪法和有关基本法律做出专门规定。任何未经授权的国家机关、社会团体和个人，都无权创制法律规范。 2、法律规范的创制过程必须严格符合法定程序，不符合法定创制程序的规范性文件不具有法律效力。 3、法的创制活动包括制定、修改、废止规范性法律文件以及认可法律规范等多种形式。修改和废止虽然没有产生新的规范，但它们使原有法律规范体系的内容发生了变动，因此也属于法的创制活动。 （二）法的创制的阶段 法的创制通常包括三个阶段，即准备阶段、确立阶段和完善阶段。
1、准备阶段。又称起草阶段，这一阶段的活动包括立法动议的形成，规范性文件的起草，并在广泛征求意见的基础上进行修改和补充等。这一阶段的最终成果是产生规范性法律文件草案。 2、确立阶段。又称通过阶段，这一阶段的活动一般包括法律和法规案的提出、审议、通过及法律和法规的公布等四个步骤。这一阶段比准备阶段的活动过程更加严格和程序化，通常所说的“立法程序”主要就是指这个阶段的过程和步骤。我国全国人民代表大会制定颁布的《中华人民共和国立法法》对此做出了具体详尽的规定。 3、完善阶段。又可称为法律创制的后续阶段。在这一阶段中，立法活动的内容主要包括：立法解释，法的修改和补充，法的实施细则的制定，法的整理，法的汇编，法典编纂等。 二、我国社会主义法的创制工作的指导思想和基本原则 （一）我国社会主义法的创制工作的指导思想 《立法法》第三条规定：“立法应当遵循宪法的基本原则，以经济建设为中心，坚持社会主义道路、坚持人民民主专政、坚持中国共产党的领导、坚持马克思列宁主义毛泽东思想邓小平理论，坚持改革开放。”马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想是我国一切工作的根本指导思想。它集中体现了我国社会主义初级阶段一切工作的重心和基本任务，集中体现了我国社会主义法的价值取向，也集中代表了我国现阶段工人阶级和广大人民群众的意
财政支出的基本理论之令狐文艳创作
财政学 令狐文艳 第一章公共财政理论 一：公共物品，指由国家机关和政府部门-----公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务成为公共物品二：财政，从实际意义来讲，是指政府经济部门通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能。从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 其基本特征：1阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性（或平衡性） · 第二章国家分配论（财政本质） 一：财政的产生：生产力的发展→私有制→阶级→国家→财政 国家财政类型：1奴隶制国家财政 2封建制…. 3资本主义… 4社会主义…. 要素：1财政主体2…客体3….形式4…目的 二：财政的双重属性
1阶级性：在阶级社会里，以阶级为主。 2公共性：在社会主义社会里，公共性为主 三：财政的本质 国家为主题的分配关系 第三章财政支出的基本理论 一：财政支出的分类 按经济性质分类： 1 购买性支出：政府购买进行日常政务所需或用于国家投 资的商品和服务支出。（直接影响生产和就 业情况） 2 转移性支出：政府资金无常的单方面转移包括辅助够买捐赠支出、债务利息支出。 区别：是否在交换、购买商品行为。 按支出功能分类共17类 二：衡量财政支出规模的指标 1绝对量指标 2财政支出占GDP得比重 3财政支出的增长率 4财政支出的增长弹性系数=财长支出增长率/GDP增长率5财政支出的边际系数=财政支出的增长额/GDP的增长额类比财政收入的规模的衡量指标 1绝对量的指标 2财政收入的增长率
3财政收入的增长率 4财政收入增长弹性系数=财政收入增长率/GDP增长率 5财政收入的边际系数=财政收入的增长额/GDP的增长额三：财政支出规模的一半趋势：一般情况下是不断增长，是绝对增长。 1瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP 的比重也随之相应提高。 2替代—规模效应理论（梯度渐进增长理论） 内在因素：正常情况下，经济发展，收入提高，以不变的税率所征得税收上升，故财政支出与GDP上升呈线性关系 外在因素：危机时期政府被迫提高税率，财政支出增加，危机过后之粗会持续较高水平。 3经济发展阶段论 早期：政府投资在社会总投资中占有重要比重 中期：政府投资还在进行，但政府将逐步换为对私人投资以弥补市场缺额 成熟期：公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务支出。 四：影响财政支出的因素： 1经济因素，主要指经济发展的水平，经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策。2政治因素，主要体现在意识证据是否稳定、政体结构和行政效率、
第二章 财政支出理论与内容
第二章财政支出理论与内容 一、单项选择题 1、我国财政补贴以（）和企业亏损补贴为主要项目，且每年反映在国家预算上仅有这两项补贴。 A、生活补贴 B、现金补贴 C、实物补贴 D、价格补贴 2、按照财政补贴的（），财政补贴可分为价格补贴、企业亏损补贴、外贸补贴、房租补贴、职工生活补贴、财政贴息及减免税收等。 A、环节 B、经济性质 C、项目和形式 D、内容 3、目前在我国财政预算管理中，作为冲减财政收入的财政补贴项目是（）。 A、企业亏损补贴 B、价格补贴 C、职工生活补贴 D、财政贴息 4、纵观世界各国的经验，财政农业投资范围要有明确界定，主要投资于以（）为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。 A、水利 B、土地 C、农业生产工具 D、农业机械 5、下列支出项目中，属于创造性支出的是（）。 A、司法支出 B、行政支出 C、国防支出 D、文教支出 6、关于可控性支出的说法正确的是（）。 A、是柔性较小的支出 B、是弹性较大的支出 C、是刚性很强的支出 D、是弹性较小的支出 7、我国财政支出的结构以（）设想的原理为基础。 A、凯恩斯 B、萨缪尔森 C、马克思 D、马歇尔 8、.按（）对财政支出进行分类，可以揭示财政支出的去向及其在经济生活中的作用。 A、财政支出的经济性质分类
B、财政支出在社会再生产中的作用分类 C、财政支出的目的性分类 D、财政支出的受益范围分类 9、以下属于瓦格纳的政府活动扩张法则观点的是（）。 A、政府职能不断扩大以及政府活动持续增加导致公共支出增长 B、政府所征得的税收收入必然呈现不断增长的趋势，政府支出随之上升 C、公共支出逐步转向以教育、保健和社会福利为主的支出结构，使公共支出增长速度加快 D、公共部门平均劳动生产率偏低导致其规模越来越大，其支出水平越来越高 10、“公共收入增长导致论”认为，（）决定了公共收入水平。 A、公民所容忍的税收水平 B、经济发展水平 C、GDP增长率 D、经济发展所处阶段 11、在对财政支出规模的增长趋势解释中，“公共收入和公共支出总是同步增长的”是（）的观点。 A、瓦格纳 B、皮考克和魏斯曼 C、马斯格雷夫和罗斯托 D、弗里德曼 12、由于某项目的建设致使相关产品价格上升或下降，从而使某些单位或个人增加或减少了收入，由此发生的成本效益称为（）。 A、实际成本、效益 B、金融成本、效益 C、直接成本、效益 D、间接成本、效益 13、根据“公共劳务”收费法，对繁华地段的机动车停车收费应采取的政策是（）。 A、免费 B、平价政策 C、高价政策 D、低价政策 14、某地区电力供应不足，严重影响当地的经济发展。为增加当地的电力供应，政府筹措了一笔资金欲投资建立发电厂，该发电厂有多种方案可供选择。政府应该通过（）来确定选择哪个方案合适。 A、“成本—效益”分析法 B、最低费用选择法 C、“公共劳务”收费法 D、公共定价法 15、当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是（）。 A、企业利润率下降 B、市场价格水平下降 C、对生产资料的需求上升 D、生产紧缩
财政学第三章政府预算练习题及答案
第三章练习题 一、判断以下各陈述的正误 1、政府制定财政预算的主要目的在于，为完成政府财政政策目标而确定财政活动重点及其优先顺序，并且据此监控财政活动进程。（） 2、1945年美国联邦政府预算局局长史密斯提出了政府预算八原则，或称为预算管理原则，是对传统预算原则的完全替代。（） 3、按政府级别分类，可把预算划分为总预算和分预算。（） 4、古典经济学家之所以不主张政府实行赤字预算，主要出于两种基本考虑：一是政府财政出现赤字就要发行公债，发行公债不仅会减少私人投资，而且还会带来通货膨胀的危险；二是财政赤字本质上属于经济生活中的巨大浪费，应该严加控制。（） 5、凯恩斯主义的财政理论认为，不管国民经济形势如何，政府坚持保持年度预算收支平衡，不仅不会加剧宏观经济的波动，而且能够稳定宏观经济运行。（） 6、提倡“非平衡预算”的经济学家，不仅反对年度预算平衡，而且并不指望政府在使预算发挥熨平经济周期作用的同时，实现预算的周期平衡。（） 7、单式预算组织形式的基本特点是：（1）将政府各种财政收入与支出分别汇集，并分别编入各自的预算报表内。（2）按照财政收支的经济性质，分别进行总额预算。（）
8、美国预算周期的特点是，在日历年的每一个时间点上，都有3到4个预算周期并存运行。（） 9、美国是一个三权分立的国家，国会作为独立的立法机构，它与总统在预算决策的最终决策活动中起着几乎同等的作用。国会和总统之间这种相互制约的政府预算制度，实际已经把政府财政活动、尤其是财政支出活动置于国民、代议机关的监控之下，该制度在防止政府预算规模失控，减少财政资源的浪费，约束个别官员、政府机构的随意性行为等方面均能发挥积极作用。（） 10、美国政府的预算的执行要遵循严格的法律和程序进行，各类政府部门只能按照法定拨款数额组织各自的开支，不能超过预算授权，但是，某些开支活动可以不按照国会预算审议结果所规定的用途或目的进行。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、以下对于预算的描述正确的有（） A、预算是关于政府的收入和开支计划 B、预算是关于政府借款或偿还借款的计划 C、预算说明公共财政活动对国民经济生活的影响 D、预算说明预期国民经济活动对公共财政的影响 E、预算是关于政府财政活动的一种历史记录 2、按照古典经济学及其预算平衡理论，政府进行其财政预算编制时一般遵循以下（）原则。 A、预算的完整性 B、预算的年度性 C、预算的灵活性 D、预算的可靠性 E、预算的公开性 F、预算的明确性
第三章--财政收入(财政学)教学提纲
第三章财政收入 第一节概述 一、涵义 1、概念 政府为满足支出的需要，依据法律规定的权力或经济对等原则，通过国家财政集中的一切货币收入。 两层意思： 其一，公共资金 分为：a、广义的财政收入——政府的一切收入。 b、狭义的财政收入——政府在一个财政年度内的各项定期收入。 其二，活动：政府组织财政收入、筹集财政资金。 2、作用 第一，公共财政的基础环节。 第二，政府理财的重要活动。 第三，宏观调控的主要工具。 第四，对经济主体影响重大。 二、分类 （一）按取得收入的具体方式分——财政收入的形式 1、税收收入 政府以社会服务者的身份，凭借其权力，按照法律规定的标准，参与国民收入分配而无偿取得的财政收入。 财政收入的主要形式 2、债务收入 也称公债或国债收入，是政府以债务人的身份，通过信用方式有偿取得的财政收入。 方式：发行债券、直接借款 财政收入的特殊形式—— 与税收比： 与私债比： 3、非税收入 除税收收入、债务收入以外的财政收入，主要包括公共收费、罚没收入、国有资产收益和其他非税收入等。 （二）按收入稳定程度分 1、经常性收入 在财政年度可稳定获得的收入，包括税收、公共收费等； 2、临时性收入 在财政年度不稳定的收入，如公债收入和捐赠收入等。 （三）按收入来源分 所有制 按企业的 产业与部门 好处：体现不同经济主体对财政收入的贡献程度，有助于寻求增加财政收入的最佳途径。（四）按收入征收的政府级别分 中央财政收入 省(直辖市、自治区)财政收入 市(地级市)财政收入 地方财政收入县财政收入 乡镇财政收入
好处： 有利于分清各级政府的财权与事权； 有助于了解各级政府的经济实力和宏观调控能力。 （五）按收入管理方法分 1、预算（内）收入 纳入国家预算管理的财政收入，如税收收入等，是国家的主导财力。 2、预算外收入 未纳入国家预算管理的财政收入。 按国家1996年颁布的《国务院关于加强预算外资金管理的决定》规定，预算外资金，是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。是国家财力的补充。 3、制度外收入 又称非预算收入，预算外收入之外的乱收费、乱罚款和乱摊派所形成的收入。 三、财政收入规模 1、概念 一定时期内政府通过财政集中的一切财政资金量。 2、判断最优财政收入规模的标准： （1）最小化的财政收入规模 （2）最能体现现有财政收入分配制度要求的财政收入规模 （3）与实现“以支定收”与“以收定支”财政分配原则相适应的财政收入规模 （4）实现社会投资、社会资源利用效率、社会福利等最大化目标，正确处理公共部门经济与私人部门经济关系，并处于经济社会均衡状态下的财政收入规模。 3、财政收入规模的衡量 A、衡量财政收入规模的指标 财政收入绝对规模：一定时期内政府各种财政收入的总量，主要反映政府的财力大小。 财政收入相对规模：一定时期内政府的财政收入占GDP（或国民收入）的比重，主要反映政府集中财力的能力。 B、财政收入规模的合理界限 （1）最高限： 财政收入规模增长< 国民收入增长量 （2）最低限： 财政收入数量>上年财政收入数量 4、影响财政收入规模的因素 （1）剩余产品率 经济发展水平 生产技术水平 （2）财政集中度 生产资料所有制形式国有企业——高 非国有企业——低 政府职能大——高 小——低 ●经济管理体制模式计划体制——高 市场体制——低 ?政府分配政策与制度 （3）价格因素
第2章 财政支出
第二章财政支出（6学时） 授课题目：第一节财政支出概述 教学目的与要求：通过教学，使学生熟练掌握财政支出的含义，了解财政支出的分类内容，理解我国财政支出的原则与重点，了解财政支出的规模与影响因素。教学重点：财政支出含义、分类、规模与影响因素和我国财政支出原则与重点教学难点：财政支出规模与影响因素 教学方法：启发与讲授相结合 教学手段：PowerPoint课件与板书 授课时数：1、2学时 教学过程与内容 一、复习与提问 1. 什么是资源配置？财政如何实现资源配置的职能？ 2. 什么是收入分配、经济公平和社会公平？ 3. 简述财政收入分配的职能的范围？如何实现其职能？ 4. 什么是经济稳定与经济发展？财政如何实现经济调控的职能？ 二、讲授新课 本章主要阐述财政支出的基本理论问题。通过教学，使学生了解财政支出的基本理论，掌握购买性支出和转移性支出的涵义、内容和经济意义，了解目前我国各项财政支出的现状和发展趋势，并能分析一些有关财政支出的经济现象。 第一节财政支出概述 一、财政支出的概念 1. 财政支出 也称预算支出，通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，按照一定的方式和渠道，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动。 2. 公共财政支出 是指在市场经济条件下，政府为提供公共物品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。 二、财政支出的分类 （一）按财政支出的经济性质分类 按经济性质划分财政支出，主要看财政支出是否直接形成购买力，即是否与物品和劳务相交换为标准，通常将财政支出分为购买性支出和转移性支出。 1. 购买性支出
购买性支出又称消耗性支出，是指政府按照等价交换的原则在市场上购买物品和劳务的支出，包括购买进行日常政务活动所需或用于国家投资所需的物品和劳务的支出。 在这种性质的支出安排中，政府如同其他经济主体一样，在市场上从事等价交换活动，它是政府的市场性再分配活动。 2. 转移性支出 转移性支出是指政府按照一定方式，将一部分财政资金无偿的、单方面的转移给公民和其他受益者。 它是政府的非市场性再分配活动，不存在任何交换的问题。 3. 这种分类具有较强的经济分析意义 购买性支出主要影响的是社会资源配置，它也直接成为一种有效需求， 转移性支出对经济的影响主要体现在收入分配上。它是资金使用权的转移，是资金从政府无偿转移到特定人群手中，财政活动是直接对收入分配产生影响，政府并没有配置这部分资源。 因此，在财政支出总额中，购买性支出所占的比重大些，财政活动对生产和就业的直接影响就大些，财政配置资源的职能较强；反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动执行收入分配的职能较强。 思考与讨论：购买性支出与转移性支出有何异同？ （二）按财政支出在社会再生产中的最终用途分类 1. 补偿性支出 补偿性支出是用于补偿生产过程中消耗掉的生产资料方面的支出。该项支出在经济体制改革之前，曾是我国财政支出的重要内容。但目前，属于补偿性支出的项目，只剩下企业挖潜改造支出一项。 2. 消费性支出 消费性支出是财政用于社会共同消费方面的支出。属于消费性支出的项目，主要包括文教科学卫生事业、抚恤和社会救济费、行政管理费、国防费等项支出。 3. 积累性支出 积累性支出是财政直接增加社会物质财富及国家物资储备的支出，包括基本建设支出、流动资金支出、国家物资储备支出、生产性支农支出等项。 （三）按财政支出产生效益的时间分类 1. 经常性支出 经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费和社会保障支出。特点是它的消耗会使社会直接受益或当期受益，直接构成了当期公共物品的成本，按照公平原则中当期公共物品受益与当期公共物品成本相对应的原则，经常性支出的弥补方式是税收。
财政学第三章
For personal use only in study and research; not for commercial use 第三章 一、单项选择题： 1．对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（） ①该公共产品的部分数量②该公共产品的总量③该公共产品的最低量④该公共产品的特定量 2. 政府的公共支出（） ①只能用于提供公共产品②主要用于提供公共产品和混合产品③主要用于提供公共产品和私人产品④只能用于提供部分混合产品 3．公共支出的挤出效应在经济生活中，（） ①通常指公共支出的负面效应②通常指公共支出的正面效应③通常指公共支出的替代效应④可能产生负面效应，也可能产生积极效应 4．消费政府提供的公共产品，（） ①社会成员都必须提供等价的费用②社会成员都不必付出任何代价③社会成员都可以“免费搭车” ④需要社会付出一定的代价 5．混合产品的供给，（） ①只能由政府来提供②只能由社会成员来提供③既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供④只能由市场主体来提供 6．财政分配中的量入为出的含义是（） ①以财政收入总量来安排财政支出②以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入③以国债来保证财政支出④以增加税收来保证财政支出 7．量出为入的财政思想是指应根据（） ①国家财政收入来确定财政支出②国家最基本的财政支出来确定财政收入规模③国家的需要来确定财政收入④国家最基本的财力来确定财政支出 8．财政支出中的效益原则首先是指要实现（） ①经济效益②经济效益和社会效益③宏观经济效益和社会效益④社会效益和企业效益 9．财政支出所强调的公平原则是（） ①经济公平②社会公平③经济公平与社会公平④社会的绝对公平 10．最为典型的混合产品是指（） ①只能为私人消费的产品②可以为每一个人无偿使用的产品③不具有拥挤性的公共产品④具有拥挤性
财政学财政支出练习题及答案
第五章财政支出 一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（） 2、与财政支出（Fiscal Outlay）有关的另一概念是财政开支（Fiscal Spending），后者指政府各部门在一定时期里实际上花掉的钱。如果“Fiscal Spending”大于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政盈余；反之，如果“Fiscal Spending”小于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政赤字。 （） 3、政府提供的最适公共产品规模也可以按以下规则来确定：将公共产品提供到这样一点上，在此点社会成员各自的公共产品与私人产品的边际替代率相加后恰好等于（以放弃的私有财来计算的）公共产品的边际成本。（） 4、某甲愿意放弃＄1公共产品换取＄1/2的私人产品，而某乙则愿意放弃＄1公共产品换取＄1/4私人产品。今设单位私人产品成本为＄1，那么为改善甲、乙的经济福利，经济社会最好不放弃＄1公共产品。 （） 5、如果公共产品需求的收入弹性大于1，会导致政府财政开支占国民收入的份额不断缩小，客观也上反映了政府在国民经济中的活动范围不断扩大。（） 6、社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状况。实际上，提高社会公平程度与增加人力资本存量均有利于经济社会的稳定。（） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（） 9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付 C、几乎全部的租金收入 D、全部的公债利息收入 2、一般来说，我们可以通过反映不同经济指标的国民收入账户测定一国政府财政支出的相对规模，这些经济指标包括（） A、个人可支配收入 B、国民生产总值 C、国民收入 D、个人收入 E、税收总额 3、如果某国最近5年内政府财政开支增长率平均为9%，而该国最近5年内的GNP增长率平均为5.8%，这种情况表示该国的公共产品需求的收入弹性为（）
财政支出的基本理论
财政学 第一章公共财政理论 一:公共物品,指由国家机关与政府部门-----公共部门提供用来满足社会需要的商品与服务成为公共物品 二:财政,从实际意义来讲,就是指政府经济部门通过其收支活动筹集与供给经费与资金,保证实现政府职能。从经济学的意义来理解,财政就是一个经济范畴,就是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。 其基本特征:1阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性(或平衡性) · 第二章国家分配论(财政本质) 一:财政的产生:生产力的发展→私有制→阶级→国家→财政 国家财政类型:1奴隶制国家财政 2封建制…、 3资本主义… 4社会主义…、 要素:1财政主体2…客体3…、形式4…目的 二:财政的双重属性 1阶级性:在阶级社会里,以阶级为主。 2公共性:在社会主义社会里,公共性为主 三:财政的本质 国家为主题的分配关系 第三章财政支出的基本理论 一:财政支出的分类 按经济性质分类: 1 购买性支出:政府购买进行日常政务所需或用于国家投资的商品与服务支 出。(直接影响生产与就业情况) 2 转移性支出:政府资金无常的单方面转移包括辅助够买捐赠支出、债务利息支出。 区别:就是否在交换、购买商品行为。 按支出功能分类共17类 二:衡量财政支出规模的指标 1绝对量指标 2财政支出占GDP得比重 3财政支出的增长率 4财政支出的增长弹性系数=财长支出增长率/GDP增长率 5财政支出的边际系数=财政支出的增长额/GDP的增长额 类比财政收入的规模的衡量指标 1绝对量的指标 2财政收入的增长率
3财政收入的增长率 4财政收入增长弹性系数=财政收入增长率/GDP增长率 5财政收入的边际系数=财政收入的增长额/GDP的增长额 三:财政支出规模的一半趋势:一般情况下就是不断增长,就是绝对增长。 1瓦格纳法则:随着人均收入的提高,财政支出占GDP的比重也随之相应提高。 2替代—规模效应理论(梯度渐进增长理论) 内在因素:正常情况下,经济发展,收入提高,以不变的税率所征得税收上升,故财政支出与GDP上升呈线性关系 外在因素:危机时期政府被迫提高税率,财政支出增加,危机过后之粗会持续较高水平。 3经济发展阶段论 早期:政府投资在社会总投资中占有重要比重 中期:政府投资还在进行,但政府将逐步换为对私人投资以弥补市场缺额 成熟期:公共支出将从基础设施支出转向不断增加的教育、保健与福利服务支出。 四:影响财政支出的因素: 1经济因素,主要指经济发展的水平,经济体制以及中长期发展战略与当前经济政策。2政治因素,主要体现在意识证据就是否稳定、政体结构与行政效率、政府干预经济 3社会因素,如人口、结业与卫生。 第四章财政消费性支出 一;财政消费性支出的内容及其性质 1内容:行政管理费(用于各级机关行使其职能所需要的支出就是财政的核心支出)、国防费、科教文卫费 2性质;非生产性、纯公共需要、就是财政的首要支出 第五章财政投资性支出 一:财政投资性支出的理论分析 投资系数=1/-β=1/边际储蓄倾向0＜β＜1 需求效应: 供给效应: 二:财政投资的特点与范围 1特点:注重宏观效应注重社会效应规模大周期长 2范围:非政府部门没有的能力或不愿意投资的项目包括基本建设投资与基础产业投资 三:基础产业的财政投资 定义:就是指基础设施与基础工业 基础工业就是指能源工业与基本原材料 基础产业就是指为不同的生产者提供共同的生产条件为下游的工业提供能源材料。 特点:1基础产业为不同的生产者提供共同的生产条件 2基础工业属于国民经济的上游,为下游工业提供原材料
02-教案-表面技术概论-表面基本理论
授课学时：2学时章节名称第二章表面工程技术的基础理论备注 教学目的和要求通过本章学习了解固体材料的表面特性；掌握典型固体界面结构特点；了解材料表面热力学的基础知识 重点难点（1）材料表面、界面的基本概念（2）典型固态的界面结构特点 教学方法教学手段1、教学方法：课堂讲授法为主；用精讲的方法突出重点， 用分析证明、分类举例（特别要分清“复合层次”，以免漏层）的方法突破难点。 2、教学手段：以传统的口述，现代的多媒体，再加黑板为辅助的手段进行教学。 教学进程设计（含教学内容、教学设计、时间分配等）2.1 固体材料的表面特性 2.1.1 固体表面 界面与表面——几个有关的重要概念：界面、表面相：物质存在的某种状态或结构，通常称为某一相 界面：各相并存必然存在一个交界区，我们称之为界面 界面是由一个相到另一个相的过渡区域，界面处的结构、能量、组成等都呈连续的梯度的变化。 界面包括固-固、液-液、固-液、气-液、气-固界面。 ⑴表面--固-液、固-气的分界面 ⑵晶界（亚晶界）--多晶材料内部成分、结构相同而取向 不同晶粒（或亚晶）之间的界面。 ⑶相界--固体材料中成分、结构不同的两相之间的界面。 2.1.2 理想晶体表面：是理论 的结构完整的二维点阵平面。 忽略周期性势场的中断 忽略缺陷、扩散、热运动 忽略外界环境影响 理想表面是难以获得的，只不过是把它作为研究其他类型表面的一个基础。 原子排列主要有两种变化方式： 一是自行调整（清洁表面） 二是依靠表面的成分偏析、化合和吸附（覆盖表面）
2.1.3 洁净表面与清洁表面 （1）洁净表面 尽管材料表层原子结构的周期性不同于体内，但如果其化学成分仍与体内相同，这种表面就称为洁净表面。它是相对于理想表面和受环境气氛污染的实际表面而言的。 台阶：表面原子形成台阶结构。 表面弛豫：由于固相的三维周期性在表面处突然中断， 表面上原子产生的相对于正常位置的上下位移。 表面重构：表面原子层在水平方向上的周期性不同于体 内，垂直方向的层间距与体内相同。 化合物：外来原子进入表面，并与表面原子形成化合物。 Compound （2）清洁表面 一般指零件经过清洗(脱脂、浸蚀等)以后的表面。 2.1.4实际表面结构 （1）表面粗造度： 是指加工表面上具有的较小间距的峰和谷所组成的微观几何形状误差，也称微观粗糙度。 粗糙表面对表面特性的影响 粗糙表面的原子比正常的原子具有更高的表面能！ 粗糙表面影响实际表面的接触面积和接触性质！ 实际比表面积大于表观比表面积！ 粗糙的表面具有与内部不同的成分和组织！ （2）机械加工表面 在磨削、研磨、抛光等机械作用下，金属表面能形成特殊结构的表面层。 实际零件的加工表面不可能绝对平整光滑，而是由许多微观不规则的峰谷组成。 贝尔比层： 固体材料经切削加工后，在几个微米或十几个微米的表层中发生组织结构的晶格畸变。 该种晶格畸变随深度变化，而在最外边，约5nm～100nm 厚度可能会形成一种非晶态层，称为贝尔比（Beilby）层。 残余应力： 材料经加工，就会存在着各种残余应力，对性能发生影响。