财务软件做账流程(详细步骤汇总)

财务软件做账流程(详细步骤汇总)
财务软件做账流程(详细步骤汇总)

第一章 总帐系统初始建帐 1 建帐& A. \: {/ z! u4 j- P9 Q& T+ C 双击桌面上“系统管理”图标,选择“系统”下“注册”。进入注册控制台界面。在用户名处输入 “admin “ 单击“确定”进入系统管理操作界面。 选择“帐套”下的“新建”—进入创建帐套向导①帐套信息---录入帐套号----录入帐套名称----修 改启用会计期限 ----调整会计期间设置---[下一步]②单位信息----录入单位名称----录入单位简称----[下一 步]③核算类型---选择企业类型 ---选择行业类型----选择按行业性质预置科目---[下一步]④基础信息----选择存货是否分类。 客户是否分类,供应商是否分类,有无外币核算! z9 u: Y; t( z l. T' w: f5 R ----完成---选择可以建立帐套—调整编码方案---调整数据精度---建帐成功----立即启用帐套 —进入系统启用界面—选择总帐---调整启用日期 2 增加操作员 选择“权限”下“操作员”-----进入操作员管理界面----单击“增加”---录入操作员编号,姓名,密 码(至少录入两个操作员). V y/ Z! d, i9 T ---退出操作员管理界面---浏览所有操作员—正确无误——退出" I7 i+ {) V4 `/ P" Q9 Z% J 3 操作员权限 8 Q7 y; O* J1 k' H4 D 选择“权限“下的“权限”----进入操作员管理界面—选择帐套---选择会计年度—选择一位操作 员—选择帐套主管 ---选择另一位操作员—增加--(授权)公用目录--(授权)总帐----(授权)其他模块---确定 ---其余操作员依照上述操作权限。
2 ]1 {" t, d9 i
第二章 一.启用总帐 双击桌面上的“航天信息 AisinoU3 企业管理软件”图标---进入注册控制台-----录入用户名编 号,密码---选择帐套 ---修改操作日期---确定---进入“航天信息 AisinoU3”企业管理软件”界面& N R4 t7 @3 A9 z8 u, n/
P( a
二.总帐初始化) h( Z7 t& @/ Z) ] 在基础设置下进行以下操作: 1 机构设置 方法:部门档案---增加----录入部门编码----录入部门名称---保存 职员档案---增加----录入职员编码----录入职员名称---选择所属部门 0 B9 W# Z& u$ A/ J" _) U 注:录入职员档案之前必须先增加部门,才能录入职员档案 2 往来单位设置 1 f1 J0 Q6 {* ] 方法:客户分类、客户档案、供应商档案、地区分类设置方法同上 3 存货设置. Q$ n0 e) s- X/ q! V 方法:存货分类、存货档案设置方法同上 4 财务设置 7 ?$ D ]$ S0 W& C5 M6 f% [; y ⑴会计科目设置 4 j/ l' J+ j6 F p1 n ① 新增会计科目—[增加]—录入科目代码—录入科目中文名称---选择辅助核算---确定---

- W- z1 c% _* F* `4 D+ ]* `0 } 增加 注意问题:A、科目增加由上至下,逐级增加 . }3 h: [# C- ?. P! y& D% i 科目一经使用过, 增加下级科目时, 原科目余额将自动归集至新增的第一个下级科目下 B、 C、辅助核算应设置在末级科目上. D* y( z }/ x6 A) [/ W/ k+ i ② 修改会计科目 方法:选择需修改科目单击【修改】或双击该科目—打开修改会计科目窗--【修改】激活修 改内容—进行修改—确定—返回. n: I5 p+ V8 g( c; ^ 注意问题:A、科目未经使用时代码和科目名称均可改/ t4 w( N; I- n- D, X# M B、科目一经使用,代码不可改、科目名称可改 : P6 `# ]7 K* s9 U' ?9 i: C7 E 删除会计科目 ③ 方法:选择需删除科目,单击【删除】或右键单击该科目—删除 注意问题:A、科目删除由下至上逐级删除 4 q# A: g2 u5 B B、科目一经使用则不能删除 ④ 指定科目- B% A) A) A$ ^: Q$ B3 A# X 会计科目窗口—编辑【E】--指定科目—0 现金总账科目—待选科目栏中选 1001 现金— 点击“>”2 l" b# ?, X; U1 ] —送至已选科目栏—0 银行存款总账科目—待选科目栏中选 1002 银行存款—点击“>”送至已 选科目栏—确定 6 t+ P9 j, ?( i4 j( S ⑵ 凭证类别" H8 w( V% S' E& R5 n: ]# e5 n 凭证类别窗口—选择记账凭证—确定—退出 0 x) z8 C J! c$ Y1 c8 { 注意问题:A、若非记账凭证则应设置限制科目' T6 V; \; Y. f0 ~ B、凭证类别未经使用可删除重新设置,一经使用不可删除 ⑶ 收付结算设置& |1 [$ ~$ p, T6 V6 t" G 结算方式--【增加】--现金结算、现金支票、转账支票、电汇、信汇等其他结算方式—
每增加完毕后保存 付款条件、开户银行根据企业需要自行设置+ I" M# c6 L) V" L7 j* } 在总账下进行以下设置 5、录入期初余额# V5 }! {; I% q- @; r 方法:总账---设置---期初余额---将金额录入在末级科目(白色)金额栏中—对账正确--试算平衡—退出* U8 O" w+ b' |7 M 注意问题:A 余额应由末级科目录入,上级科目自动累加余额; B 使用方向调整备抵帐户坏账准备、累计折旧余额方向为“贷”,方向只能在总账科目调整, 若经录入余额后需调整 方向应删除余额后再调整余额方向。 C 红字余额应以负号表示 6 J2 b4 X/ E8 z6 y D 辅助核算的科目应双击该科目余额栏进入相对的辅助核算余额窗口进行录入( F, S7 a) o' ^ E 余额录入完毕应点击试算,达到余额试算平衡% k% T! q* C- ^* \/ n2 r F 双击余额栏可修改录入的余额 第三章 总账日常操作 1 z( y9 j6 p0 L: ? 一、更换操作员 3 A$ g0 p4 W$ P1 S8 X+ ^. F 方法:总账界面---文件(F)重新注册---更换用户名---录入密码—确定/ G; ?- q* H: \$ u
x' D' Z
二、填制凭证 (1)增加凭证的方法:总账界面---填制凭证----增加----选择凭证类型—修改凭证日期—录

入附单据数—录入好或 调用摘要---录入科目代码(或参照)----录入借方金额---回车—录入科目代码(或参照)--录入贷方金额(或 用“=”号自动平衡借贷差额)--增加—保存----重复上述操作 (2)填制凭证时新增会计科目或客户、供应商' G1 s# ~; i& q& }# z 填制凭证时---在科目编码栏单击科目参照按扭---进入科目参照窗口----编辑----进入会计 科目窗口----增加 + G# B6 R6 }( u; X (3)凭证修改应注意的问题: 1、系统自动编制的 凭证号不可修改 2、制单日期不可跨月修改 3、其余内容可直接在相应错误处修改 (4)修改他人制单 重新注册---更换正确的 制单人---进入总账—填制凭证---查找到制单人错误 的凭证--使用“空格”键---系统提示“是否 修改他人凭证“-----是---\1 r; c! J7 `1 u+ `1 r3 f6 ~ (5) 凭证的增行、删行) ]3 {9 w: B) g1 b( M7 X 1、使用增行可在当前光标所在分录前插入一条或多条分录: K/ R( Z3 e2 C% q1 z3 Y; o 2、使用删行可将当前光标所在分录行删除/ c- Z5 G9 ]9 {2 t, ? (6)凭证的作废、删除、断号处理 1 p3 l& O3 [% Y, e0 O# Q, J; @ 作废:填制凭证窗口—制单----作废或恢复; k q$ a& ?) D m 删除整理: 现将凭证作废----填制凭证窗口----制单---整理凭证—选择作废凭证所在的会 计期间---进入作废 3 A4 C9 ^8 P; I% O& A 凭证表----全选----确定-----系统提示“是否还需整理凭证断号”------根据实际情况决定 是否整理; [' f. p+ T3 J% d; O1 j. K 三、审核凭证; ~9 w& M" h# |& W9 J 更换操作员为审核人------进入总账----审核凭证---确定---确定----进入审核凭证窗口--审核---成批审核凭证 ------退出 四|、记账 3 a) A1 Z7 S3 f6 ]' X 方法: 更换操作员为记账人----进入总账---记账---下一步------下一步-----记账---帐套启 用月系统将自动 试算期初余额是否平衡-----若平衡---确定—系统开始记账 注意问题:1、凭证未审核不能记账 7 J' f. h, \& R+ d1 y 2、上月未结账本月不能记账 3、启用月的期初余额试算不平衡不能记账/ L( O2 V! O% ~1 x) f 五、月末转账 3 K6 a; _+ d# }1 Z* Y6 e" R+ W 方法: 月末转账----选择期间损益结转---参照----本年利润科目填写“本年利润”---确定---全选---确定---- _5 q- N8 S% I( w 生成一张记账凭证----保存---更换操作员为审核人(同审核凭证)-----更换操作员 为记账人(同记账)7 T' v5 C1 a9 Q$ ^* f7 T 六、月末结账 方法:更换操作员为记账人---进入总账---月末结账-----选择记账月份----下一步---对账---系统自动进行帐帐 核对------对账完毕---下一步----查看结账报告-----下一步-----系统提示“工作检查完成可以

结账”----结账( 出现红色字体不能结账)* J( y u2 r* L/ p- D: _ 注意问题:1、已结账月份不能再填制凭证 2、还有未记账凭证不能结账 5 m( q4 i5 M6 g7 F 3、 其他子系统均已结账,总账才能结账 七、取消结账 0 f3 B, H! l# }4 ?& t6 o 总账界面----月末结账-----选择最后结账月份------CTRL+SHIFT+F6----录入帐套主管密码 ----确定---取消! ]# j4 o, P+ \! P$ O6 ] 八|、恢复记账前状态 、% ]2 h/ b) H6 W5 q 总账界面----总账---期末---对账---打开对账窗口----CTRL+H----系统提示“恢复记账前状态 被激活”---9 [/ n- C' V) C5 J' X+ Q' N" H8 C5 ] 确定-----退出对账窗口-----凭证----恢复记账前状态---恢复最近一次记账前状态或恢复末月 初记账状态----确定 -----录入帐套主管密码----确定 注意:取消审核凭证必须和审核凭证同为一人 8 l( ^6 @% F+ u! T0 j. a2 ^0 \& Z 九、查询账簿+ V/ y$ r0 d m6 l; h* b 企业可根据自身的需要在界面下方通过“我的工作台”设置需要的账簿, 在“现金银行”和“往来 管理” 界面可以查询到相应的账簿,并通过“打印”按扭打印出相关的账簿。 十、账务数据的备份- W+ j$ V$ J3 q: j9 m- m 1、备份计划的设置 双击桌面上的“系统管理”图标---进入系统管理界面-----文件-----注册----用户名处录入 ADMIN----确定 -----进入系统管理界面------系统----设置备份计划-----进入备份计划设置界面-----增加----录入计划编号---、计划名称、发生频率、开始时间、保留天数、备份路径等----选择帐套号----增加----退出 2、帐套备份 3 U \4 U3 }6 } 系统管理界面----帐套---备份----选择需要备份数据的 帐套号-----确定—系统自动压缩拷贝 ---选择备份目标 ------选择备份数据应放的文件夹------确定----系统提示备份完毕-----确定 第四章 财务报表的使用( U5 A" l: w$ ] 在航天信息 AISINOU3 企业管理软件界面单击“财务报表”------进入财务报表界面-----文件 ----新建--选择模块分类下的行业性质 (需同新建帐套时的行业性质) -----选择“资产负债表”---确定---# g! W" I4 H2 ?$ L$ [5 B7 zp0 \0 j) K 进入“资产负债表” 界面----在左下角“格式”下-----录入“编制单位”-----再单击“格式”转变成“数据”时系统提示 “是否% \4 B0 _5 M% j. ~ j1 R2 f 整表重算“------单击否-----数据-----帐套初始-----选择所需要的 帐套号和正确的会计年度 ----确定----数据* F0 D0 X& ]3 |& s# ~* A7 c" j -------关键字---录入-----填写正确的年月日-----确定----系统提示“是否整表重算第一页”----单击“是” --------系统自动生成报表-----在文件下可以保存,也可以生成 EXCEL 表 注:利润表和其他报表同上操作
3 _0 _6 z, ^4 T* l& {7 Q8 Z

2 v- E4 s- c6 T. M4 C # ]2 ^0 ^# l3 F( c0 E3 V& e
1、选择账套,输入用户名及密码,登录 2、在财务账务目录下,查找制作凭证,然后根据原始单据输入凭证! U( Q3 G% C1 q 3、定期查看明细账,看是否有差错。8 N) F& F) A) V3 v( M 4、月末成本核算,另行核算出成本后,将相关成本进行结转 5、将损益类科目进行结转
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每月会计做账流程图

每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下容 (l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。 (3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。(6)所附原始凭证的数:原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的数,两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的容: (1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 (2)凭证是否编号,编号是否正确。 (3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本容。 (4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。(5)记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求。(6)所附原始凭证的数与记账凭证上填写的所附原始凭证的数是否相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 (一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借:管理费用--福利费 贷:应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借:管理费用--职工教育费 贷:其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 (二)提固定资产折旧

会计从业金蝶软件操作步骤:账务处理流程

会计从业金蝶软件操作步骤:账务处理流程 会计从业金蝶软件账务处理流程操作步骤如下: 1、凭证录入 点击“主窗口”中“凭证录入”,弹出一张凭证的窗口,先修改凭证日期,修改凭证字, 输入附件张数,鼠标点到摘要拦,输入摘要内容,此时也可以按F7或者凭证菜单栏里的“获取”按纽,弹出常用摘要窗口,此窗口左下方“增加”按纽增加常用摘要类别(如:收入,支 出等)类别名称自编,点右边“增加”按纽增加常用摘要内容,如:提取现金、销售某某商品等等。输入完摘要后,回车,光标跳到会计科目栏,点击“获取”或F7弹出会计科目窗口, 在此窗口中选择相应会计科目,也可直接输入科目代码,回车,如果选取的科目关联了核算项目,则光标跳入会计科目左下方的空格,再按F7选择相应的核算项目,然后回车输入金额,继续输入第二条分录,此时输入摘要时可使用快截方式“……”(两个英文状态下的小数点)可复制上条摘要内容→会计科目→金额,此时可使用自动计算平衡“CTRL”+“F7”快捷键功能,系统自动计算出对方金额。→点击“保存”按纽,凭证输入完毕,保存后系统会自动弹出一张空白凭证,继续凭证输入工作。 模式凭证:制作完一张常用凭证,如每月都必须做的计提折旧、计提福利费、计提工资等凭证后,点击凭证菜单栏“编辑”,点击“保存为模式凭证”→“常用模式凭证”前打勾,“借方”、“贷方”前打勾→“确定”即可。使用时只要在凭证录入界面,点击凭证上的“编辑”菜单→“调入模式凭证”→选择一张需要的模式凭证→“确定”即可,修改相应的凭证附件张数,凭证日期 和相关内容等信息。 注意:手工输入所有的凭证,但“期末调汇”和“结转损益”凭证除外,此两张凭证需要使用系统提供的自动期末调汇和结转损益功能,否则会导致利润表取不到数。 2、凭证查询 点击主界面“凭证查询”→弹出凭证过滤窗口,内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”,窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的已保存的凭证,可以在此界面中对凭证进行修改,删除操作,也可直接在此界面中增加新的凭证。 修改:双击那张需要修改的凭证,直接修改。 删除:在会计分录序时簿中,选中那张需要删除的凭证,然后点击菜单拦里红色的“×”,该凭证既被删除,如果前面出现“X”标记,则说明该凭证作废,没有被删除,可点击菜单栏“恢复”按纽恢复该凭证,或者再重复刚才操作既可完全删除该凭证。 注意!以上修改删除操作必须是在凭证未审核未过账状态下方可实现,如该凭证已审核并已过账,则参照快捷方式及日常操作“反过账”,“反审核”,恢复凭证到未审核状态! 3、凭证审核 凭证输入完成后,更换操作员登陆金蝶,点击主界面“凭证审核”→弹出凭证过滤窗口,内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”,窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的凭证→点击菜单栏上“批审”将对序时簿中的凭证批量审核,如选种某张凭证,再点击菜单里的“审核”→弹出该凭证的窗口,再点击凭证菜单上的“审核”是对这张凭证进行

每月会计做账基本流程

每个财务人员都应该了解会计做帐流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先,了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字

后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。 第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润 贷所得税

财务做账的整个流程

财务做账的整个流程 悬赏分:0 - 解决时间:2009-12-3 09:42 谁给予详细的流程吗? 提问者:lemon雷- 一级 最佳答案 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上

新成立公司会计新手做账步骤

新成立公司会计新手做账步骤 (一)、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题 1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么? 答:首先要考虑建立健全各项财务规章制度;然后,考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种;最后,开始建账。 2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么? 答:企业一设立的第一张记账凭证肯定是:借:银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷:实收资本。 3、第一个月作账必须解决的一个小税种? 答:一、增值税税额计算;二、计提地税税金按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加;三、其他税种计算及缴纳正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等 4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理?办理的程序是什么? 答:(一)有限公司应当办理证件: 1、工商营业执照(正、副)本 2、组织机构代码证(正、副)本 3、国税、地税登记证(正、副)本

4、公章、财务专用章、法人私章各一枚 5、验资报告(企业留低) 6、公司章程一份 (二)有限公司费用 1、核名费用30元 2、验资费用1000元(此为50万下,验资按注册资本收取) 3、工商注册费0.08%(按注册资本0.08%收取) 4、代码证费108元 5、国、地税100元 6、刻章600元(各地区有差异) (三)有限公司办理程序: 1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准; 2. 银行开立验资临时帐户存钱验资; 3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照; 4. 刻章公司刻章;(公安局批准的企业) 5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证; 6. 当地地方税务局办理地税登记; 7. 当地国家税务局办理国税登记; 8. 银行申请设立基本户; 5、如果公司只涉及地税税种,还要不要办理国税税务登记? 答:按照《税收征管法》的规定,新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中,为了尽早取得发票开始经营,应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙

每月会计做账流程(超全)39090

一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。 (3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容: (1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 (2)凭证是否编号,编号是否正确。 (3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 (4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。(5)记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求。(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 (一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借:管理费用--福利费

财务做账基本流程

财务做账基本流程-标准化文件发布号:(9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

一、建账 1.新建账套 2.设置账套系统参数 3.引入会计科目 4.录入初始化数据 账务处理模块(依据科目余额表各个科目的余额录入) 资产类 库存现金 银行存款 存货(原材料、半成品、库存商品等) 应收账款可设置明细科目,也可以设置核算项目 预付账款可设置明细科目,也可以设置核算项目 其他应收款可设置明细科目,也可以设置核算项目 固定资产 累计折旧 无形资产 长期待摊费用可设置明细 负债类 短期借款 应付账款可设置明细科目,也可以设置核算项目 预收账款可设置明细科目,也可以设置核算项目 其他应付款可设置明细科目,也可以设置核算项目 应付职工薪酬 应交税费 权益类 实收资本 本年利润 未分配利润 固定资产模块 录入固定资产清单(名称、数量、原价、已折旧额等) 仓库管理模块 录入核算项目(物料、客户、供应商、仓库、部门、职员等信息)录入存货的数量及金额 出纳模块 录入库存现金和银行存款余额 5.结束初始化工作、正式进入做账阶段 二、做账 1.费用票据的录入 2.采购类票据的录入 3.销售类票据的录入 4.计提税费 5.计提工资

6.发放工资 7.摊销长期待摊费用 8.结转销售成本 9.结转收入和费用软件可以不做这一步,由三3代替 三、结账 1.审核原始凭证 2.过账 3.结转损益 4.审核结转损益的凭证 5.过账 6.对账(与出纳系统、仓库系统、固定资产系统对账) 7.对账一致后结账 四、出报表 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表 4.科目汇总表 5.领导需要的其他报表 五、报税(每月15日之前,遇法定节假日顺延) 1.国税(一般纳税人/小规模) 增值税(按月/按季) 企业所得税(按季/按季) 企业所得税汇算清缴(按年每年5月底之前) 财务报表(按季/按季) 2.地税(一般纳税人/小规模) 增值税附加(按月/按季)依据应缴纳增值税金额为基数 城建税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 印花税(按次/按次)1.依据销售收入不含税金额的3%%缴纳2.依据新增注册资本金额的5%%缴纳 工会经费(按月/按月)依据应发工资金额的千分之八缴纳 个人所得税(按月/按月)企业代扣代缴 财务报表(按季/按季)

会计做账基本流程 大致环节

数量、单位、金额等要素是否完备; 2、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符; 3、是否有开发票单位的签章; 4、是否有相关人员的签名。金额前要加人民币符号“¥”封住。如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格,记着:不许用白条子入账▲白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候,收到的原始凭证是一些收据之类的,不是税务部门监制的,也就是没有税务监制章,我们常说不是正规发票,在本企业可以入账算费用,但是税务部门不承认,他不允许你当作支出抵扣,计提所得税的时候都要调整出去。” ▲你可以会问了:税务管那么宽啊?你想啊,你购货的时候对方应该开发票而没开,那么他就逃税了,税务局找不到卖货的人,他不找你算账啊?还有啊,白条子数额大了还要罚款呢。所以,我们记账的时候一定要掌握好这一条:一切向税务看齐,准没错。就像司机怕交警,会计怕的是税管,但只要按规定记账,谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了,还要拿到同意这项支出的部门经理签字,然后总经理签字,最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度,也不尽相同,但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原

始凭证后,按时间顺序排好,再按会计要素分类,就是分析出属于哪类的经济业务,然后确定会计科目,找准借贷方,就可以做记账凭证了。做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你再做,然后月末或定期编制科目汇总表登记总账,月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录计算不出错,每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。第二:编制记账凭证根据原始凭证的分类,我们就可以做凭证了,凭证也叫传票。我们拿到一张 1 000 元的借条,我们根据它做记账凭证。先写日期,再写摘要,写上科目,写上金额,附凭证有几张原始凭证,就填几张。记账凭证编写完毕,还要进行审核。▲月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,计提折旧的分录是:借:管理费用/制造费用贷:累计折旧这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。有城建税,教育费附加等,由税务决定。若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。第三:登记账簿凭证审核无误后,就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号,再根据记账凭证上的科目,逐笔登记到对应的账簿上,你看这是现金吧,就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结,现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对, 银行账的余额要和银行对账单定期核对,其他的明细账是每

财务软件操作流程

一、账套管理 步骤:开始—程序—浙江爱信诺航天信息—系统服务—点击“账套管理”,用户名:init,密码:system,注意都是大小写有区别,这里都是小写。 账套管理主要有两个功能: 1.就是新建账套,每个公司一个账套。怎么创建呢,点击左上角的创建按钮,弹出一 个框,把账套号和账套名称给填进去,账套号数字去表示,5位数以内并且不重复就行,比如1,2,3,或者001,002,003等等,账套名称就是公司的名字,下面那个数据库名称,我们就不要填了,软件会自动填好。 2.就是用来备份数据,我们软件有自动备份的功能,不过要自己设置一下,怎么设置 呢,大家看一下,上面有一个设置的按钮,点一下那个按钮,会弹出一个框,在倒数第二个空格有一个备份目录,就是把备份的数据保存在哪里。你可以在D盘,或者E盘里面新建一个文件夹,名字就叫“A6财务软件自动备份”,然后备份目录就选那个文件夹。每天中午12点,只要你电脑是开机状态,那么软件就会自动备份。 创建好了账套,设置好了备份的目录,我们就可以退出这个账套管理了,其他的所有操作,都不是在这里,所以平时除非我们有新的单位,否则就不需要去账套管理里面操作了。 二、初始化步骤 登录桌面上“A3 E票通”。用户名:admin 密码:admin1,这里也都是小写,密码后面是数字1,这个用户名和密码和上面建账套的用户名和密码不一样,上面那个是建账人用的,而这个呢则是做账人用的,所以大家不要混淆,新的单位第一次进去做账,必须要用我们这个用户名和密码,进去之后,才能修改。 注意登录日期! 进去之后,还不能马上开始做账、填凭证,还要进行初始化的基础设置: 1.用户新增:左侧栏最下面,“我的系统”—系统管理—用户新增,账户可以是你自 己名字的第一个字母,也可以是数字,只要你方便记忆就可以了。因为这个账户,就是以后你自己登录时要填的数据了,用户名称就是你自己的名字。 这里要注意两点,账号生效日期和分配角色。 2.企业信息:在“我的系统”—点击“基础设置”,把公司名称给填进去,前面打了 一个红色小星号的一定要填,其他的可以填,也可以不填。 3.系统启用:就是你打算用软件开始做几月份的账,双击“启用期”下面的那个数字, 就可以修改成你想做账的月份了,月份改好了之后,在后面打个勾,然后点击左上角的“保存”就可以了,我们这里只要在“总账后面”打个勾就好了,出纳没什么用,就不用打了,报表模块已经默认给你启用了。这里注意一下,如果你是2—12月份启用的话,比如说现在是6月份,我就打算在6月份用软件做

会计基础一个会计的每月做账流程

基础一个会计的每月“做账流程” 很多会计小白虽然拿到会计证,可是说起做账依然各种迷茫,应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程,其实做账不难,而且这些都是你会的!不信就看看,让你心里有底,面试不慌。 总结一下,其实也就六个大点 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 有有没有觉得这些流程在学会计的时候都做过了? 下来仔细看下怎么填制凭证

二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。 (3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了! 2、记账凭证审核的内容: (1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填

一般纳税人会计做帐具体是怎样的流程(含会计分录)

一般纳税人会计做帐具体是怎样的流程 一般企业大致的会计流程与分录 。一、每月会计作账流程: 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账 。3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐 。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 二、一般企业做账的主要会计分录: 1、采购借:原材料/ 库存商品应缴税费—应交增值税(进项税额)贷:库存现金 / 银行存款/ 应付账款 2、材料领用借:生产成本贷:原材料 3、计提工资借:生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷:应付职工薪酬—工资其他应 付款—社保、个税 4、发生的水电费、机物料消耗等借:制造费用贷:现金/ 银行存款/ 应付账款 5、计提折旧借:制造费用(车间用)管理费用(管理部门使用)营业费用(销 售部门使用)贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用借:生产成本—A产品生产成本—B产品贷:制造费用 7、月末,结转完工入库产品借:库存商品贷:生产成本 8、销售收入借:库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷:主营业务收入应缴税费—应 交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加贷:应交 税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金借:主营业务成本贷:库存商品借:本年 利润贷:主营业务成本主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入借:主营业务收入贷:本年利润 12、月末,结转本月费用借:本年利润贷:管理费用销售费用财务费用13、季末,计提预交所得税借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税借:本年利润贷:所得

会计做账基本流程

会计做账基本流程 大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 记账凭证:附件只要有都可以做,没发票也可以,只是税务不认,但会计为反映真实情况可以做账,只是年终所得税汇算清缴时要把这些没正规发票的费用剔除 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一■天一编的。 具体内容: 第一:给原始凭证分类 每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证:拿来原始凭证后,检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字,实际就是报销手续,这张票据最初拿到的人就是经手人,经手人签字,然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规,如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:

1、付款单位的名称、日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备; 2、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符; 3、是否有开发票单位的签章; 4、是否有相关人员的签名。金额前要加人民币符号“Y”封住。 如果一次报销的票据太多,比如飞机、车、船票,购买机票、车票的延伸服务费 和手续费,邮电手续费,定额餐饮发票,过路过桥费,停车、洗车费等小型零散的发票,必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格,记着:不许用白条子入账 ▲白条子指的是什么呢? 就是你购货或消费的时候,收到的原始凭证是一些收据之类的,不是税务部门监制的,也就是没有税务监制章,我们常说不是正规发票,在本企业可以入账算费用,但是税务部门不承认,他不允许你当作支出抵扣,计提所得税的时候都要调整出去。” ▲你可以会问了:税务管那么宽啊? 你想啊,你购货的时候对方应该开发票而没开,那么他就逃税了,税务局找不到卖货的人,他不找你算账啊?还有啊,白条子数额大了还要罚款呢。所以,我们记账的时候一定要掌握好这一条:一切向税务看齐,准没错。就像司机怕交警,会计怕的是税管,但只要按规定记账,谁都不用怕。 这些票据在财务这里检查合格了,还要拿到同意这项支出的部门经理签字,然后总经理签字,最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度,也不尽相同,但正常的手续应该是这样的。 会计拿来这些原始凭证后,按时间顺序排好,再按会计要素分类,就是分析出属于哪类的经济业务,然后确定会计科目,找准借贷方,就可以做记账凭证了。做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你再做,然后月末或定期编制科目汇总表登记

新手会计手工账做账详细流程

新手会计手工账做账详细流程 每个财务人员都应该了解会计做帐流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先,了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭

证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。 第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润

用友财务软件做账详细流程

用友财务软件做账详细流程 你知道用友财务软件做账流程是怎样的吗?你对用友财务软件 做账流程了解吗?下面是为大家带来的用友财务软件做账流程的知识,欢迎阅读。 第一章总帐系统初始建帐 1建帐 双击桌面上“系统管理”图标,选择“系统”下“注册”。进 入注册控制台界面。在用户名处输入“admin “ 单击“确定”进入系统管理操作界面。 选择“帐套”下的“新建”—进入创建帐套向导①帐套信息---录入帐套号----录入帐套名称----修改启用会计期限 ----调整会计期间设置---[下一步]②单位信息----录入单位 名称----录入单位简称----[下一步]③核算类型---选择企业类型 ---选择行业类型----选择按行业性质预置科目---[下一步]④ 基础信息----选择存货是否分类。客户是否分类,供应商是否分类,有无外币核算 ----完成---选择可以建立帐套—调整编码方案---调整数据精 度---建帐成功----立即启用帐套—进入系统启用界面—选择总帐 ---调整启用日期。 2增加操作员 选择“权限”下“操作员”-----进入操作员管理界面----单击“增加”---录入操作员编号,姓名,密码(至少录入两个操作员)

---退出操作员管理界面---浏览所有操作员—正确无误——退出 3操作员权限 选择“权限“下的“权限”----进入操作员管理界面—选择帐套---选择会计年度—选择一位操作员—选择帐套主管 ---选择另一位操作员—增加--(授权)公用目录--(授权)总帐----(授权)其他模块---确定---其余操作员依照上述操作权限。 第二章 一.启用总帐 双击桌面上的“航天信息AisinoU3企业管理软件”图标---进入注册控制台-----录入用户名编号,密码---选择帐套 ---修改操作日期---确定---进入“航天信息AisinoU3”企业管理软件”界面 二.总帐初始化 在基础设置下进行以下操作: 1 机构设置 方法:部门档案---增加----录入部门编码----录入部门名称---保存 职员档案---增加----录入职员编码----录入职员名称---选择所属部门 注:录入职员档案之前必须先增加部门,才能录入职员档案 2往来单位设置

一个会计的每月工作流程

很多会计小白虽然拿到会计证,可是说起做账依然各种迷茫,应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程,其实做账不难,而且这些都是你会的!不信就看看,让你心里有底,面试不慌。 其实也就七个大点,各位都认真看下来! 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了!这就对了!其实,这些你都懂的,你也会的! 好了,下来仔细看下怎么填制凭证吧! 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (1)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。 (3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。 其实这些细节多做几次凭证你也就会了! 2、记账凭证审核的内容: (1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原

会计做账步骤(新手必看)

会计做账流程(新手必看) 【1】 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人 员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据

业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 【2】 网上申报或是IC卡申报. (1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站 上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金 税卡. (2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写 IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.

一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值 税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明 细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没 有的不报)等. 值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】 【3】 首先,会计会把交接日期的帐目打印(或核实)出来,这叫书面文书,会记载帐目的情况,这样你可以确定你接 手的帐本有哪些,就是一本现金日记帐; 帐本上会体现银行存款和现金余额,按数量盘点即可。

会计做账操作流程

会计做账操作流程 1

凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末, 根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小, 业务量不多, 能够不设置明细分类账, 直接将逐笔业务登 记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账 中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业能够根据业务 量每隔五天, 十天, 十五天, 或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当 大。也能够一天一编的。 二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证( 做记账凭证 时一定要有财务( 经理) 有签字权的人签字后你在做) , 然后月末或定期编制 科目汇总表登记总账( 之因此月末登记就是因为要经过科目汇总表试算平衡, 2

保证记录记算不出错) , 每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧, 待摊费用的摊销等, 若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧, 这个折旧额是根据固定资产原值, 净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加, 实际是地税这一块。就是提取税金及附加, 有城建税, 教育费附加等, 有税务决定 . 3、月末编制完科目汇总表之后, 编制两个分录。第一个分录: 将损益类科目的总发生额转入本年利润, 借主营业务收入( 投资收益, 其它业务收入等) 贷 本年利润。第二个分录: 借本年利润贷主营业务成本( 主营业务税金及附加, 其它业务成本等) 。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税, 如果在贷方则说明盈利需交所得税, 计算方法, 所得税=贷方差额*所得税税率, 然后做记账凭证, 借所得税贷应交税金——应交所得税, 借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关, 但并不是亏损一定不交纳所得税, 主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数, 如果是正数就要计算所得税, 同时还要注意所得税核算方法, 采用应付税款法时, 所得税科目和应交税金科目金额是相等的, 采用纳税影响法时, 存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的) 。 4、最后根据总账的资产( 货币资金, 固定资产, 应收账款, 应收票据, 短期投资等) 负债( 应付票据, 应附账款等) 所有者权益( 实收资料, 资本公积, 未分配利润, 盈余公积) 科目的余额( 是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额) 编制资产负债表, 根据总账或科目汇总表的损益类科目( 如管理费用, 主营业务成本, 投资收益, 主营业务附加等) 的发生额( 发生额是指本月的发生额) 编 3

财务软件代理记账实务操作流程88327

财务软件代理记账实务操作流程 一、记账软件中建立企业账套: 1、企业基本信息采集并录入(名称、地址、账号); 2、设置选用会计账簿:根据企业规模及管理需要,如现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账。 3、设置选用会计科目:根据企业规模及管理需要, 税、生产费用、实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配、固定资产、累计折旧、材料、低值易耗品、库存商品、库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、应付账款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款、预提费用等等。 二、期初数据的初始化。(将本账套建立前已经发生的经济业务补录进入系统)。

—1、新办企业:收集企业筹办开业登记以来的各种原始财务凭证,审核分类并录入财务软件。 2、有账老企业:整理原来会计账册的会计科目余额,编制新老会计科目对应表,再按新会计科目将余额数据录入(初始化)。 第一笔一般是:借:银行存款贷:实收资本(已认缴注册资本)。 3、无账老企业:清理资产(固定资产、材料等存货等等),编制出企业期初会计科目余额表。 三、日常会计业务处理 定期收集审核整理原始凭证,根据经济业务的不同分别录入相应会计科目。(代账中,要注意每张原始凭证所涉及的资金收付情况) 如: (1)材料(商品)核算 A、购进时:

—借材料(或库存商品)——XX 贷银行存款(或现金、或应付账款) B、材料领用时:(根据领用单) 借生产费用 贷材料——XX (2)工资核算(注:所得税扣除以已支付为准)A、提取工资时: 借管理费用(生产费用)——工资 贷应付工资 B、支付工资时: 借应付工资 贷银行存款(或库存现金) (3)购买办公用品的核算 借管理费用

生产企业每月做账流程

生产企业每月做账流程 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点: (一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。 一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。 (二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税

额。 通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二,考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售,这些发票应该在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本;第三,发票是否将要到期。按照税法要求,发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同,详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象,导致进项发票盈余,迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况,先将快要到期发票进行认证。 (三)控制销项开票税额,调控进项发票税额,做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税,增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。

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