项目评估课程论文

石油勘探开发项目评估

项目投资带来丰厚回报预期的同时，伴随着无法避免的风险，对项目投资的风险进行科学评估是保证投资成功的首要条件。油气勘探开发项目风险巨大而又复杂，随着我国石油净进口量连续递增，积极开展石油资源开发，确保我国石油供应安全成为我国石油资源战略的重要课题。而石油开发项目具有资金技术密集、建设周期长、高投入、高产出、高风险的特点，其风险比一般工业项目更高。科学合理的评估石油开发项目的风险，关系到我国石油资源战略发展，项目风险评估方法主要以财务方面的现金流风险分析为依据，但是对石油投资类项目评估时一般还没有产生现金流，所以采用专家评估风险分析法是目前有效可行的方法。

项目评估就是在投资决策（执行）前对建设项目的可行性研究报告进行评价。目的是确定投资项目是否可以立项，并站在项目的起点，应用技术经济分析的方法来分析预测和评价投资项目未来的效益，以确定项目的投资是否值得与可行。它是投资决策的前奏和决策的依据，是建设程序和决策程序必要的组成部分。也就是说，可行性研究和项目评估都是为投资的项目决策服务的。项目评估工作可以在可行性研究的同时就进行调查研究（项目跟踪），在拿到可行性研究报告后，提出评估意见。项目评估工作由专门的、有资信的投资咨询机构独立完成。

1 项目评估的意义

我国在投资领域开展项目评估工作虽只有很短的历史，但已取得其意义远远超出了项目评价自身的效果。项目评估的作用体现在：它是政府、金融机构或建设单位等投资主体进行项目投资决策的重要基础与依据；是保证重点基建项目及大中型企业技术改造项目投资决策成功的关键措施；是提高投资项目经济效益的重要手段；也是控制经济规模，落实宏观调控的措施之一；还是促进投资体制改革走向决策科学化、民主化管理的有力举措。

石油勘探开发项目评估的目的和意义主要有：

(1) 评估分析石油勘探项目是否符合国家和地方的法律、法规、规划、产业政策、行业准入条件以及相关标准、规范等的要求。

(2) 对石油勘探项目工艺工序以及工艺设备在能源消耗方面是否先进可行，进行评估。

(3) 阐述建设石油勘探项目设计用能的情况，以科学、严谨的评估方法，客观、全面地分析石油勘探项目合理用能的先进点和薄弱环节，判定石油勘探项目合理用能的政策符合性、科学性、可行性，提出合理用能的建议措施。

(4) 根据节能评估的结论和建议，为实现国家、地方有关节能减排的宏观政策目标，加强石油勘探项目合理用能管理，从源头严把节能关。

2 项目评估的内容和具体方法

在社会生产实践中技术和经济之间从来就是紧密联系在一起的。两者的关系既是相互依赖、互相促进的，又是互相矛盾、互相制约的，因而它们之间的关系是复杂的、多方面的。如何处理好技术与经济的关系，以取得最大的经济效益和社会效益，这是社会经济发展中重要问题，也是项目评价、投资决策所要研究的重要课题。

石油及石油化工属于能为社会提供直接积累的、即盈利性工业生产类项目，制约这一类项目成败的主要因素是资源、市场、技术和经济性。当然，拟建的这一类项目对社会和环境的影响以及项目的机构设置和管理机制也是很重要的因素。不论这一类项目投资规模的大小有何不同，评估的重点内容不外乎有以下七个方面。

2.1 建设必要性、现实性、可行性和市场预测的评估

评价一个工业建设项目，首先要了解拟建项目的背景并考虑市场（原材料和产品）需求，这是衡量建设必要性、现实性的一个前提。评估的目的就是根据市场和现有生产能力的状况来判断建设项目产品的目标市场潜量，有无建设的必要，建设该项目有何意义（经济的、政治的、社会的），生产的产品能否满足消费者的需要和有无竞争力。

2.2 建设条件的评估

评估中应着重考虑以下几个方面：

（1）资源的可靠性评估。对于上游油气资源开发，要评估资源的储量、品位（性质）、成分及开采利用条件；对于中游加工，要评估来源的可靠性和灵活

性。对于下游产品的出厂还要考虑建立产品的营销网络；

（2）原材料供应的可靠性、稳定性和经济合理性评估；

（3）动力、水资源、能源供应的可靠性评估；

（4）原料、产品运输条件的可靠性评估；

（5）根据国家立法的要求，对“三废”治理方案和社会环境影响进行评估；

（6）建厂地点的工程地质和水文地质条件评估；

（7）对于老厂改扩建和技术改造项目还要进行老厂依托条件的评估（土地、资源、公用工程、储运工程等）；

（8）相关项目关系的评估。

2.3 技术方案的评估

在充分认识技术与经济关系的基础上，如何进行投资决策，最重要的问题是技术选择，即在特定的社会和经济条件下，选择什么样的技术去实现特定的目标。具体要注意以下几个方面：

（1）由于我国是发展中国家，工艺技术方案选择要适合国情。考虑石油矿产勘探开发、炼油加工和石油化工行业大多属于劳动密集型和资金密集型特点（按技术高低分类属于中低技术产业），对于财力不足而劳动力资源丰富的我国宜选用投资少、效益好、能提供较多就业机会的实用技术。要充分注意经济效果。既要防止忽视现有基础，盲目追求技术先进性的倾向，也要防止故步自封，看不到发展潜力和优势，不敢采取先进技术、高技术倾向。

（2）必须考虑多方案比较选优，选用技术上成熟、经济上合理、有利于环保的方案。今后尤其要注意选用清洁生产工艺，并生产清洁产品和高附加值产品。

（3）要考虑我国的技术水平。在同等条件下优先选用国内技术。对引进技术，要考虑消化、吸收能力、有效利用资源和资源的综合利用，有利于开拓国内外市场。

（4）要考虑引进方式。从过去的经验看，要尽量引进技术（尤其是专用技术和专利技术），少成套进口设备，一般是考虑进口一些国内不能制造的关键设备、零部件和稀缺材料。

（5）注意建设规模的经济性、生产技术的先进性、产品方案的合理性（统筹

考虑市场需求与产品结构、经济效果）、产品质量的前瞻性（预测发展趋势，留有发展余地）。目的是提高项目的竞争力。

2.4 机构设置和管理机制的评估

根据多年来的实践经验，认识到项目的机构设置和管理机制也是影响项目成败的重要因素。今后，企业的机构设置和管理机制必须逐步适应建立现代企业制度的需要。

2.5 社会经济效果的评估

一般情况下进行企业（项目）的财务评价。有关国计民生的、投资额巨大的项目还要进行国民经济评价。

（1）评价尺度和评价指标

项目评估正确与否取决于合理的评价尺度（价格体系）和正确的评价方法。动态指标是用折现法衡量企业（项目）投资盈利率高低的一种评价指标体系，主要是：净现值(NPV)、净现值率(NPVR)、费用现值（PVC）、内部收益率。静态指标不考虑投资的时间价值，主要是：投资收益（利润、利税或净收益）、静态投资回收期、贷款偿还期。

另外，对投资风险问题，即投资安全性问题，项目评估中也应给予充分关注。分析的方法一般采用：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。

（2）评价方法

根据项目的类型不同，采用的评估方法也不同。

总量评价法的费用、效益测算采用总量数据和指标，确定原有固定资产重估值是估算总投资的难点。该法简单，易被人门接受，侧重经济效果的整体评价，但无法准确回答新增投入资金的经济效果。例如，针对一个小炼厂，需要作出是进一步进行技术改造还是关、停、并、转的决策。该项目需要从整体上把握经济效益的变化和能够达到的经济效益指标。此时，应该采用总量法。

增量法采用增量数据和指标并满足可比性原则。这种方法实际上是把“改造”和“不改造”两个方案转化为一个方案进行比较，利用方案之间的差额数据来评价追加投资的经济效果。它虽不涉及原有固定资产重估问题，但却充分考虑了原有固定资产对项目的影响。

（3）国民经济评价

一般对于一些投资额较大的、有关国计民生的重大项目要进行国民经济评价。国民经济评价不从个别企业、部门和短期行为来考察项目的盈利情况，而是从整个国民经济的角度，从长远的影响来考察项目的盈利情况，并以此来判断项目的取舍。国民经济评价有一套专门的评价方法和指标体系，由于比较复杂，在此不再赘述。

2.6 项目实施方案的评估

对于老厂改扩建项目要注意原有固定资产的拆除、迁建和停产对施工方案和经济效益带来得影响。

2.7 最后要提出评价结论、存在问题和建议

通过对可研报告的深入论证、评价得出项目可行还是不可行，如果可行哪个方案最好，如果不可行，指出为何不可行的结论。并提出该项目存在那些主要问题及问题的解决办法供决策部门（项目委托部门）参考。

3 结束语

总之，项目评估的基本原则：投资方案的选择要尽可能适应技术发展趋势，尽可能采用世界上先进的工艺技术和设备。但是，当技术的先进性和经济性发生矛盾时，最终判别标准是投资方案能否为企业、国家带来经济效益和社会效益，是否有利于企业和社会的可持续发展。

在固定资产投资领域，投资失误是最大的失误。投资失误，满盘皆输，这一点越来越成为人们的共识。工作方法的科学性对工作结果的科学性的影响是决定性的。投资前期采用先进行项目可行性研究再进行评价、决策这种先研究后决策的方法被实践证明是科学的，我们应该继续坚持下去并将改革的进程进一步完善。