年度预算报表编制说明

附件2

预算报表编制说明

一、编制范围

本套报表编制范围包括各二级企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、编制会计政策

本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。

三、录入级次及填报方式

凡纳入本套报表范围的集团各级子企业都应逐户录入本套报表。本套报表通过预算管理系统由集团直属二级和股份所属集团的三级子公司以合并（或汇总）口径编制上报，下级企业并入其填报，无需单独上报。对无法使用网络管理系统的单位，可通过“久其通用数据管理平台”编制和上报，单机版报表参数由集团下发，不采用国资委预算报表管理软件。

四、报表组成

本套报表由封面、财务预算表、投资预算表、资金预算表、薪酬预算表、预算补充表和预算调整表七部分组成。具体如下：

（一）报表封面。

（二）预算表：资产负债预算表（爱美财预01表）、利润预算表（爱美财预02表）、工程业务预算表（爱美财预03表）、制造业务预算表（爱美财预04表）、房地产开发业务预算表（爱美财预05表）、其他业务收入预算表（爱美财预06表）、应收账款预算表（爱美财预07表）、存货预算表（爱美财预08表）、无形资产预算表（爱美财预09表）、经营性投融资项目预算表（爱美财预10表）。

（三）投资预算表：长期股权投资预算表（爱美投预01表）、固定资产投资预算表（爱美投预02表）。

（四）资金预算表：现金流量预算表（爱美资预01表）、现金流量主要指标预算表（爱美资预02表）、工程及制造类业务经营活动现金流量预算表（爱美资预03表）、房地产开发业务经营活动现金流量预算表（爱美资预04表）、对外筹资预算表（爱美资预05表）、募集资金使用计划表（爱美资预06表）。

（五）爱美薪酬预算表：人工成本预算表（爱美薪预01表）。

（六）爱美预算补充表：主要业务经营预算表（爱美预补01表）、主要业务损益预算表（爱美预补02表）、金融工具情况预算表（爱美预补03表）、成本费用预算表（爱美预补04表）、对外捐赠支出预算表（爱美预补05表）、主要指标预算季度目标分解表（爱美预补06表）、主要分析指标表。

五、报表封面填制说明

（一）封面左边。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管预算工作的企业负责人签字盖章。

4.预算工作负责人：指企业内部负责预算编制工作的部门负责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右边。

1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。

本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：

（1）集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。

（2）当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。

（3）集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”、“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。

2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。

3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。

4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。

5.经营规模：按照工信部、国家发改委、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2011]300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字[2011]75号）规定的分类标准填列。

6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。

上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A 股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。

集团所属事业单位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。

7.报表类型码：根据企业财务预算报表编制实际情况选择填列，具体填报方法如下：

（1）集团本部在填报集团合并报表时，按要求选择填列“9”；

（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求选择填列“0”；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，按要求分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。

8.成立年份：指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。

9.备用码：各企业根据实际需要可自行规定填报内容。

10.对标行业：供企业在编制预算过程中参考，各企业可根据所需选择对标数据进行对比，以提高预算编制的科学性。

六、资产负债预算表（爱美财预01表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年末资产、负债及所有者权益的预算情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况分析填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

5.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。

6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

7.编制合并报表的，以合并口径填列。

（二）表内有关指标解释。

1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。

2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。

3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。

4.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。

5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。

6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。

7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。

8.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的预计期末余额填列。

9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。

10.开发支出：根据“研发支出”科目项下的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。

11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。

12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。

13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应

收账款”项目内填列。

14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。

15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。

16.专项储备：根据“专项储备”科目的预计期末贷方余额填列。

表内公式：

10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；75行=（68+69-70+71+72+73+74）行；77行=（75+76）行；78行=（66+77）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，76=0（合理性）；39行=78行。

表间公式：

41行上年数=爱美资预05表4行上年数；41行本年预算数=爱美资预05表表4行年末预算数；58行上年数=爱美资预05表12行上年数；58行本年预算数=爱美资预05表12行年末预算数；59行上年数=爱美资预05表15行上年数；59行本年预算数=爱美资预05表15行年末预算数。

七、利润预算表（爱美财预02表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年度实现收入、利润及新签合同等指标的预计情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

5.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。

6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

7.编制合并报表的，以合并口径填列。

（二）表内有关指标解释。

1.营业总收入：反映企业2012年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额。营业总收入包含金融子企业的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入项目仅反映非金融企业的收入情况，金融子企业不填列（营业总成本填列口径与营业总收入一致）。

2.资产减值损失：反映企业2012年度各项资产预计发生的减值损失。

3.其他：仅反映石油石化企业的勘探费用。

4.公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。

5.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损

失，以“－”号填列。

6.提取法定盈余公积金：反映企业按照规定预计提取的法定盈余公积金。

7.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益管理办法，预计应上交国家2011和2012年度的利润（国家股利）金额。

8.当年新签合同额：指企业在预算年度内签订的全部合法有效的合同（包括境内外工程承包合同、勘察设计合同、设备供货与成套合同、产品销售合同及技术服务、监理、咨询、劳务、贸易、租赁等合同）。

9.海外工程项目合同额：仅指国外（含港澳台地区）工程类项目的合同额。

10.非钢工程项目合同额：是指“工程板块”中的非冶金项目的合同额。冶金项目指冶金工业厂矿发包或委托项目以及其他非冶金单位但项目本身属黑色金属冶炼性质的工程项目。

11.海外业务收入：是指企业实现的境外（含港澳台地区）营业收入。

12.非钢工程收入：是指“工程板块”中的非冶金项目收入。

13.工程板块（按业务性质统计口径）：是指从事各类工程总承包和施工承包、维检协力，工程勘察设计，规划，与建筑工程有关的工程筹建、造价、招标、咨询、监理等工程管理服务，地质勘察技术服务以及其他相关技术服务活动。需注意：EPC、EP、PC 方式承包的项目不再将其中的“P”（设备采购价值）分解划出，全部纳入工程板块。

14.制造板块（按业务性质统计口径）：集团二级企业及其所属全资及控股的设备制造或金属结构企业从事的设备研发、制造、成套、备品备件、设备进出口贸易、非标设备及其他金属制品生产。内部（要求至少是单独核算或分公司）的机械修造厂、结构厂、辅助加工厂或车间等工业生产单位从事的：定型或非标准的各种专用设备、通用设备及其零件配件，电气机械及器材，以及其他机械及备品备件等产品的制造；金属结构件、金属包装容器等金属制品的生产。

15.资源开发板块（按业务性质统计口径）：所属境内外企业（单位）对煤炭、黑色金属矿、有色金属矿、非金属矿物和岩石进行的勘探、开采、加工和销售活动；资源项目权益全部或部分转让所实现的收入；所属境外控股企业向国内销售的深加工产品所需原材料和中间产品（如纸浆等）的生产销售活动；资源的贸易额。

16.房地产板块（按业务性质统计口径）：集团二级企业及其所属控股房地产开发企业（含非法人单位）从事的房地产开发项目的转让、房屋买卖经营、房屋租赁经营活动；子公司利用自有划拨土地组织的经济适用住房建造出售、租赁活动；以房地产开发企业为主成立的物业管理企业或子公司的房屋管理部门从事的物业管理服务、新区商业服务以及所管住宅小区常规性服务、委托性服务、经营性服务等活动。

17.纸业板块（按业务性质统计口径）：包括纸浆生产、造纸及纸制品制造。

18.其他（按业务性质统计口径）：以上13-17所述板块之外的经营业务活动，如医疗、教育、住宿餐饮、文体娱乐、出租车运营等。

19.科技支出：反映企业预计发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。

20.经济增加值（EVA）：是指从税后净营业利润中扣除包括股权和债务的全部投入资本成本后的所得，是对企业资产负债表和利润表的综合考量，更能科学准确地反映企业价值创造水平。其上年数自行计算填报，本年数自动运算得出。

表内公式：

1行≥（2+3）行；1行≥4行，1行=（6+8+9+10+11+12）行， 1行=（14+16+17+18+19+20）行，6行≥7行，14行≥15行，21行≥（22+23+24+25+26+28+30+31）行；26行≥27行，28行≥29行，33行≥34行（合理性）；35行=（1-21+32+33）行；38行=（35+36-37）行；38行=（40+42+43+44+45+46）行，38行=（48+49+50+51+52+53）行，40行≥41行，55行=（38-54）行；57行=（55-56）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，56行=0（合理性）。61行≥62行，62行≥63行，62行≥64行，65行≥66行，66行≥67行，66行≥68行，69行≥70行，71本年预算数=[55行本年预算数+（27行本年预算数+29行本年预算数）×（1-25%）]-[（爱美财预01表77行上年数+爱美财预01表77行本年预算数）/2+（爱美财预01表46行上年数+爱美财预01表46行本年预算数）/2+（爱美资预05表2行上年数+爱美资预05表2行年末预算数）/2-（爱美财预01表27行上年数+爱美财预01表27行本年预算数）/2]×6%。

表间公式：

22行=爱美预补04表2行；24行=爱美预补04表4行；25行=爱美预补04表7行；26行=爱美预补04表16行；28行=爱美预补04表23行；31行=爱美预补04表27行。

八、工程业务预算表（爱美财预03表）

表内有关指标解释:

1.“合同总额”和“未完合同额”中包括追加和调整的合同额。

2.“在手项目”：指预算年度的上年末止尚未完成，预算年度继续进行的项目。

3.“未完合同额”：对“在手项目”和“预计新签合同”，均指预算年度末尚未完成的合同额。

4.“合同总额”：对“在手项目”只统计上年末止有关项目的未完合同额；对“预计新签合同”，指预算年度预计新签合同额。

5.施工项目：指除EPC项目、EP项目和PC项目之外的其他施工承包或专业承包项目。

表内公式：1行=(2+10)行(1~5,7,8,10,11列)；2行=(3+4+5+6+7+8+9)行(1~5,7,8,10,11栏)；10行=(11+12+13+14+15+16+17)行(1~5,7,8,10,11栏)；3栏=(1-2)栏(3~9,11~17行)；6栏=(5-4)栏/4栏*100%；9栏=(8-7)栏/7栏*100%；12栏=(11-10)栏/10栏*100%；13栏=(4-7-10)栏/4栏*100%；14栏=(5-8-11)栏/5栏*100%；15栏=(14-13)栏。3栏≤(1-2)栏(2~9行)；3栏=5栏(合理性审核)。

表间公式(逻辑性审核)：1行2栏=爱美财预02表62行“本年预算数”，1行4栏=爱美财预02表6行“上年数”，1行5栏=爱美财预02表6行“本年预算数”，2行1栏=爱美财预02表62行“上年数”，10行1栏=爱美财预02表66行“本年预算数”。

九、制造业务预算表（爱美财预04表）

表内有关指标解释:

1.按主要产品统计的当年预算销售收入应达到当年制造（或生产）业务预算

收入总额的90%以上；

2.对其他非主要项目可归类统计为“其他”；

3.对于当年产量或销售单位变化较大的产品项目，应在备注栏详细说明原因。

4.计量单位：按吨、台、套、件选择填列，也可根据实际情况填列。

5.单位成本中含“销售税金及附加”

6.装备制造、资源开发、纸业均在本表填列。

表内公式：11栏=5栏×9栏，12栏=6栏×10栏，14栏=7栏×9栏，15栏=8栏×10栏，17栏=2栏+4栏-10栏。

表间公式(逻辑性审核)：11栏合计=爱美财预02表8行“上年数”+9行“上年数”+11行“上年数”，12栏合计=爱美财预02表8行“本年预算数”+9行“本年预算数”+11行“本年预算数”。

十、房地产开发业务预算表（爱美财预05表）

表内有关指标解释:

1.“累计房地产开发投资金额”：指至上年末止尚未完成销售的房地产项目的累计投资金额与本年投资金额的合计。

2.“实施中项目”、“在施工面积”：涵盖时间同上。

3.对单项收入占当年销售收入10%以上的项目，应在“备注”中进行详细说明。对因转移房地产项目公司等特殊原因形成的无收入但有利润事项，以及其他特殊事项，在备注中进行详细说明。

表内公式：12行=(13+14+15+16)行(1,2栏)；20行=19行/12行(1,2栏)；3栏=(2-1)栏/1栏*100%(1~19行)。1行≥2行(1,2栏)；3行≥4行(1,2栏)；5行≥6行(1,2栏)；8行≥9行(1,2栏)；19行≤(12-17-18)行(1,2栏)。

表间公式(逻辑性审核)：12行=爱美财预02表10行，19行=爱美财预02表44行。

十一、其他业务收入预算表（爱美财预06表）

表内有关指标解释:

1.本表反映除“工程”、“制造”、“房地产开发”收入之外的其他主营业务收入，以及“其他业务收入”的预算情况。

2.“明细项目”按业务类型填列。如：“一、其他主营业务收入”，可填列运输收入、商品销售收入、使用费收入(含租赁收入)、技术转让收入、劳务服务收入等。“二、其他业务收入”，可填列材料及包装物销售、代购代销收入、包装物出租收入等。

表内公式：合计行=各浮动行之和(1、2、4、5栏)；3栏=(2-1)栏/1栏*100%；6栏=(5-4)栏/4栏*100%；7栏=(1-4)栏/1栏*100%；8栏=(2-5)栏/2栏；9栏=(8-7)栏。

表间公式(逻辑性审核)：1栏合计=爱美财预02表12行“上年数”，2栏合计=爱美财预02表12行“本年预算数”。

十二、应收账款预算表（爱美财预07表）

表内有关指标解释:

1.本表统计的应收账款内容包括企业核算的“应收账款”和“长期应收款”科目金额。

2.如果应收账款余额中既有本年新增又有历史余额，且本期收到的款项未明确指定是本期的，按照先发生先收回的原则确定收回应收账款所属期间。

3.本表“期初余额”、“期末余额”指账面余额，不扣除计提的坏账准备。

4.“调账金额”指除本期正常新增或收回应收账款外，因记账错误或其他特殊原因，本期记入应收账款科目借、贷方的金额。

5.未通过应收账款科目核算但已直接计入当年营业收入，并已收到现金的金额，也应在“当年新增应收账款”和“当年实际收回本年新增应收账款”项目统计，以全面反映企业营业收入收现比率，在此假设前提下“当年营业收入确认应收账款比率”应大于等于90%。

表内公式：增减率=(本年预算-上年实际)/上年实际*100%(1~4,6,8~13行)；4行=(3+2)行；5行=6/1行*100%；7行=8/2行*100%；10行=(6+8+9)行；11行=(1+4-10)行；13行=(11-12)行；16行=(6+8)行/(1+2)行。当年营业收入确认应收账款比率(%)≥90%(合理性审核)。

表间公式（逻辑性审核）：13行=爱美财预01表5行+爱美财预01表19行，15行=2行/爱美财预02表1行×100%，17行=爱美财预02表1行/11行。

十三、存货预算表（爱美财预08表）

表内有关指标解释:

1.本表反应存货余额和净值的情况。

2.对其他项目金额超过总额5%的，在“备注”行说明具体内容。

表内公式：1行=（2+3 +4+5+6+7+8+9+11+12+13+14+15+16）行。

表间公式(逻辑性审核)：10行=9行/爱美财预02表1行，1行“上年实际净值”合计=爱美财预01表10行“上年数”，1行“本年预算净值”合计=爱美财预01表10行“本年预算数”。

十四、无形资产预算表（爱美财预09表）

表内有关指标解释:

1.“取得方式”：按投资者投入、购入、开发投入选择填列，不属于上述范围的，根据实际取得方式填列。

2.“本期增加”和“本期转出”均按净值填列。

表内公式：主要无形资产=各浮动行之和；合计=主要无形资产+其他无形资产； 12栏=(6+7-8-9-10-11)栏；剩余摊销年限≤摊销年限。

十五、经营性投融资项目预算表（爱美财预10表）

（一）编制方法。

本表反映企业项目总金额在5000万以上的以BT或类似BT垫资方式承揽的延期付款工程项目和房地产开发项目，在2012年度至2017年度及以后期间内的收入、毛利、资金收付、应收账款、存货等有关预计情况。

（二）表内有关指标解释。

1.项目分类按“保障性住房-委托开发、保障性住房-委托代建、城市综合建设、土地一级开发、交通基础设施、商品房开发、冶金工程、其他”选择填列。

2.4栏、5栏、6栏仅由项目分类为“保障性住房-委托开发、商品房开发”的项目填列。

3.批准情况：按“集团批准、集团备案、本单位批准、其他”选择填列。

4.应收账款包括应收账款余额和长期应收款余额。

5.在手项目：包括已签约未开工、已开工在建、项目已完工但仍存在应收账款或存货余额的项目。

6.本单位垫付资金指本单位各种形式的资金投入，如资本金、银行借款、集团或财务公司借款、负债性质的股权信托等。

7.累计净利指项目扣除期间费用和所得税后的净利润，其中需分摊项目实际利息支出。

表内公式：

7、8、11栏以后“在手项目”=浮动行之和，“预计新签项目” =浮动行之和，合计行=“在手项目”+“预计新签项目”

十六、长期股权投资预算表（爱美投预01表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年度预计增加的长期股权投资情况，投资内容应与本企业规划及2012年度财务预算基本吻合。

2.表内“本年预算投资额”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

3. 填报口径是企业所有2012年度新增的，或以前年度已投，2012年度还需追加投资的长期股权投资预算。编制合并报表的单位，对子公司的长期股权投资按照合并抵消后的项目和产权收购投资项目填报。

（二）表内有关指标解释。

1.项目：填报项目名称，按投资项目逐项填列。如“投资参股××公司”或“收购××公司股权”或“对××公司增资”等。

2.投资主体、级次：以财务口径填列，其中“投资主体”栏填写企业全称。

3.投资性质：企业应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。

4.投资类别：企业应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资和其他选择填列。

5.被投资企业所属行业：企业应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。

6.对“投资类别”、“被投资企业所属行业”选择“其他”类的，应在文字中予以说明。

7.本年预算投资额：反映企业2012年度该项目预计投入金额，此项资金来源应为自有资金（软贷款除外），否则就是短贷长投。

8.年末预计累计投资额：企业应按2012年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。

9.年末预计持股比例：企业应按2012年末预算资金投入后预计持有被投资企业的股权比例填列。

10.预计当年投资收益：反映企业2011年度该项投资的预计投资收益。

11.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等，有集团批复的，必须填写批复文号。

12.投资方式：企业应分别按产权收购、长期股权投资两项内容选择填列。

13.所属板块：企业应分别按“工程”、“资源”、“纸业”、“装备”、“房地产”、“其他”、“非主业”选择填列。各选项分别代表EPC工程总承包、资源开发、纸业、技术装备制造、房地产开发、其他及非主业。这里“其他”指属于主业范围，但无法合理分配到某个单一板块的投资。

14.新设公司类别：企业应分别按“BOT项目公司”、“BT项目公司”、“房地产项目公司”、“其他项目公司”、“非项目公司”选择填列。

15.本企业股权投资总额：企业应按项目投资方案，在股权投资项目全部完成后本企业投入的全部股权投资额填列。

16.投资收益率：企业应按项目投资方案确定的该项目投资收益率填列。

17.项目主要内容：企业应按被投资企业情况进行简单文字描述。如被投资企业为项目公司，主要内容应包括项目基本内容、建设规模等；如被投资企业为非项目公司，主要内容应包括股权交易内容、交易方式等。

18.其他股东及股比情况：按预计2011年末预算资金投入后其他股东情况填列，其他股东名称需填写全称。

表内公式：

8、9、11、16栏合计=浮动行合计。

十七、固定资产投资预算表（爱美投预02表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年度固定资产投资总体预算情况。

2.本表所称固定资产投资是指企业建造和购置固定资产的投资活动，本表固定资产还应含有投资性房地产的内容。

3.本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投资项目有关情况填报，财务部门负责审核。

（二）表内有关指标解释。

1.项目名称：企业购置不需安装的固定资产，应按照机器设备、运输设备、其他设备等三类汇总填列（大型生产施工设备应在预算说明书中注明）；对其他投资建设的固定资产项目，按项目名称逐项填列；同一项目下的子项应汇总填列。

2.新开工项目：指预计在2012年度开工建设的投资项目和企业购置不需安装的固定资产。

3.续建项目：指以前年度开工建设、预计2012年度继续建设的项目。

4.开工年月：指项目预计或实际开工时间。

5.竣工年月：指项目计划完成时间。对于企业购置不需安装的固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。

6.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。

7.自有资金：指项目计划总投资中企业的经营积累和通过权益工具募集的资金。

8.上年实际完成投资额：指企业上年度实际发生的固定资产投资额。

9.上年末累计完成投资额：指上年度新增或存续的投资项目，从项目开工到上年末止，总计已完成的投资额。含在上年度已完工的项目。新开工项目不需填

列。

10.本年计划投资额：指本企业计划在2012年度安排的所有固定资产投资的总投资额。

11.对外贷款：反映企业2012年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行金融机构借入的各种借款。

12.其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。

13.主业：指经国资委确认并公布的企业主要经营业务，反映在本年计划投资额中属于企业主业范围的投资额。

14.非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于企业主业范围的投资额。

15.备注：简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。

16.投资收益率：企业应按项目投资方案确定的该项目投资收益率填列。

17.所属板块：企业应按“工程”、“资源”、“纸业”、“装备”、“房地产”、“其他”、“非主业”选择填列。各选项分别代表EPC工程总承包、资源开发、纸业、技术装备制造、房地产开发、其他及非主业。这里“其他”指属于主业范围，但无法合理分配到某个单一板块的投资。

18.项目类型：企业应按“特许经营类”和“非特许经营类”选择填列。“特许经营”是指允许被特许经营者有偿使用其名称、商标、专有技术、产品及运作管理经验等从事经营活动的商业经营模式。项目类型为特许经营类的，必须在备注中注明具体模式（例如：BOT，TOT等）。

19.项目地点：企业应按投资项目所在地填列。

20.是否为重点项目：为满足国资委投资预算报表要求，该栏所指重点项目为计划总投资金额最大的前10项。如当年预算投资项目超过10项的，第10项之后的项目请在此栏填“否”。

21.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。有集团批复的，必须填写批复文号。

表内公式：

3、4、7、8、9、10、11、12栏合计行=新开工项目+续建项目；新开工项目的“开工年月”≥2012年1月1日；续建项目的“开工年月”< 2012年1月1日；“项目计划总投资”≥“上年末累计完成投资额”+“本年计划投资额（合计）“；新开工项目的“上年末累计完成投资额”= 0。

栏间公式：

7栏=（8+9+10）栏=（11+12）栏。

十八、主要业务经营预算表（爱美预补01表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年度主要业务板块的预计生产经营情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度实际完成生产经营指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度实际完成生产经营并结合2012年度预计情况填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年完成数”和“本年预算数”由计

算机自动生成。

（二）表内有关指标解释。

1.主要业务：按照企业发展战略、年度生产经营计划和内部管理要求确定的主要业务板块分类填列。企业确定的主要业务及指标名称需事先报国资委备案。

2.指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。如：水运企业集装箱运输板块，可选择集装箱运输量、单箱运价、运力规模等指标。

表内公式：

5栏=（4-3）/3栏×100%。

十九、主要业务损益预算表（爱美预补02表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业2012年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本、毛利及毛利率的预计情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表相关指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

4.表内“毛利”及“增减率”，“毛利率”和“增减百分点”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。

（二）表内有关指标解释。

主要业务：按照企业发展战略、年度生产经营计划和内部管理要求确定的主要业务板块分类填列。本表填列的主要业务板块应与“主要业务经营预算表”填列一致。

表内公式：

7栏=（1-4）栏；8栏=（2-5）栏；10栏=（7/1）栏×100%；11栏=（8/2）栏×100%；12栏=（11-10）栏；合计行=各浮动行之和。

二十、金融工具情况预算表（爱美预补03表）

（一）编制方法。

1.本表主要反映企业2012年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表相关指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

5.编制合并报表的，以合并口径填列。

（二）表内有关指标解释。

1.平均资金占用额：反映企业预计2012年度安排该类投资平均占用的资金金额。

2.投资收益：反映企业2012年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际收到的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。

3.投资回报率：反映企业2012年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投

资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。

4.股票投资：反映企业在境内、外证券市场上买卖上市公司的流通股，不包括企业以参股、控股为目的在长期股权投资科目核算的内容。企业应按照《企业会计准则》的规定，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股票投资汇总填列。

5.债券投资：反映企业预计投资国债、金融债券、企业债券等债权性投资，企业应按照《企业会计准则》的规定，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中的债券投资汇总填列。

6.基金投资：反映企业预计购买的开放式基金和封闭式基金情况。企业应按照《企业会计准则》的规定，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中基金投资汇总填列。

7.委托贷款：反映企业预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。

8.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。

表内公式:

6行=(1+2+3+4+5)行；3栏=（2-1）/1栏×100%；6栏=（5-4）/4栏×100%；7栏=4栏/1栏×100%；8栏=5栏/2栏×100%。

二十一、成本费用预算表（爱美预补04表）

（一）编制方法。

1.本表主要反映企业2012年度的成本费用、专项支出等预算情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

6.编制合并报表的，以合并口径填列。

（二）表内有关指标解释。

1.营业成本：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额填列。金融子企业不填列本项目。

2.折旧费用：反映企业预计2012年度在成本费用中列支的折旧费用总额。

3.利息支出总额：反映企业预计2012年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。

4.差旅费用：反映企业预计2012年度在成本费用中列支的差旅费用总额。

5.节能减排支出：反映企业预计2012年度用于节约能源，减少废水、废气、废渣等排放的各项支出。

6.安全生产支出：反映企业预计2012年度因完善和改进安全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。

7.科技支出：反映企业预计2012年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。

8.研究开发费用：反映计入当期损益的研究开发支出。

9.确认为无形资产的开发支出：反映企业预计在2012年度发生的资本化研究开发支出金额，根据“研发支出—资本化支出”科目借方发生额分析填列。

10.企业自筹金额：反映企业预计2012年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。

11.赞助支出：反映企业预计2012年度发生的用于非公益性活动的赞助支出。

12.信息化支出：反映企业预计2012年度在信息化建设方面的投入。

13.专利申报数量：专利申报数量（含发明专利、实用新型专利、外观设计专利）反映企业自主创新的能力和知识产权的保护能力。

表内公式：

1行≥2行；4行≥5行；6行=（7+16+23）行；7行≥（8+9+10+11+13+14+15）行；11行≥12行；16行≥（17+19+20+21+22）行；17≥18行；23行≥（24-25+26）行（合理性）；28行=（1+3+4+6+27）行；35行≥36行；35行≥37行；31行≥24行。

二十二、对外捐赠支出预算表（爱美预补05表）

（一）编制方法。

1.本表反映企业预算年度各类对外捐赠支出情况，企业应逐笔填列预计发生的捐赠支出。

2.本表由企业负责对外捐赠管理的部门根据企业对外捐赠的预计支出情况填列，财务部门负责审核。

（二）表内有关指标解释。

1.“捐赠单位”应填写发生捐赠支出的企业全称。

2.“受赠对象”应列明接受捐赠对象的全称。

3.“受赠对象所在地区”应注明受赠对象所在省、市、县（旗）等行政区域。

4.“捐赠性质”栏按以下项目选择填列：(1)向受灾地区捐赠；(2)向定点扶贫地区捐赠（扶贫）；(3)援助新疆地区（援疆）；(4)援助西藏地区（援藏）；(5)其他定点援助地区；(6)向残疾人事业捐赠（助残）；(7)向教育事业捐赠（助学）；

(8)向医疗卫生事业捐赠；(9)文化体育事业捐赠；(10)向环境保护事业捐赠；(11)向节能减排事业捐赠；(12)向社会公共设施建设捐赠；(13)其他公益救济和公共福利事业捐赠；(14)其他捐赠。其中：向社会公共设施建设捐赠、其他公益救济和公共福利事业捐赠和其他捐赠应在备注栏注明具体项目。

5.“是否为经常性项目”反映是否为每年都发生的对外捐赠支出项目，按以下项目选择填列：(1)是；(2)否。

6.“捐赠财产类别”栏按以下项目选择填列：(1)货币资金，(2)有价证券，(3)实物资产，(4)其他财产。“捐赠金额”按相关资产的账面净额填列，其中：实物资产和其他财产应在备注栏注明具体资产构成。

7.“捐赠途径”栏按以下项目选择填列：(1)通过企业慈善基金会，(2)通过红十字会，(3)通过残疾人联合会，(4)通过青少年基金会，(5)通过其他公益性社会团体，(6)通过县级以上人民政府（所属部门），(7)直接向受益人捐赠。其中：通过其他公益性社会团体、县级以上人民政府（所属部门）和直接向受益人捐赠应在备注栏注明有关依据或理由。

表内公式：

9栏合计行=各浮动行之和。

二十三、主要指标预算季度目标分解表（爱美预补06表）

本表反映主要指标年度预算按季度分解的预算目标情况。

表间公式：

营业收入四季度累计预算数=爱美财预02表1行本年预算数；

营业收入工程板块=爱美财预02表的14行本年预算数，营业收入制造板块=爱美财预02表的16行本年预算数，营业收入资源板块=爱美财预02表的17行本年预算数，营业收入房地产板块=爱美财预02表的18行本年预算数，营业收入纸业板块=爱美财预02表的19行本年预算数；

利润总额四季度累计预算数=爱美财预02表38行本年预算数；

利润总额工程板块=爱美财预02表的48行本年预算数，利润总额制造板块=爱美财预02表的49行本年预算数，利润总额资源板块=爱美财预02表的50行本年预算数，利润总额房地产板块=爱美财预02表的51行本年预算数，利润总额纸业板块=爱美财预02表的52行本年预算数；

应收账款四季度累计预算数=爱美财预07表11行本年预算数；

存货四季度累计预算数=爱美财预08表1行本年预算净值数；

带息负债四季度累计预算数=爱美资预05表2行年末预算数；

经营活动现金净流量四季度累计预算数=爱美资预01表8行本年预算数；

资产负债率四季度累计预算数=爱美财预01表66行本年预算数/爱美财预01表39行本年预算数*100。

二十四、现金流量预算表（爱美资预01表）

（一）本表反映企业2012年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。

（二）表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。

（三）表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

（四）表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

（五）其他经营活动产生的现金流入：反映除“销售商品、提供劳务收到的现金”外的经营活动产生的现金流入汇总数。

（六）其他经营活动产生的现金流出：反映除“购买商品、接受劳务支付的现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数。

（七）其他投资活动产生的现金流入：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。

（八）表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

（九）编制合并报表的，以合并口径填列。

表内公式：

4行=（2+3）行；7行=（5+6）行；8行=（4-7）行；14行=（10+11+12+13）行；19行=（15+16+17+18）行；20行=（14-19）行；26行=（22+23+24+25）行；30行=（27+28+29）行；31行=（26-30）行；33行=（8+20+31+32）行；35行=（33+34）行；35行1栏=34行2栏。

二十五、现金流量主要指标预算表（爱美资预02表）

（一）编制方法

1.为简化工作量，按照必要性原则要求分类填报经营活动、投资活动和筹资活动现金流量。

2.经营活动以业务性质统计各业务板块的现金流量，其中：工程业务要求填报在手及预计新签垫资项目，房地产业务要求委托代建、一级开发和商业及住宅开发分类填报，并需要填报在手项目；

3.投资活动按股权和固定资产分类填报，其中固定资产栏包含了固定资产、无形资产及其他长期资产；

4.筹资活动要求按吸收投资、带息负债筹资及支付利息及支付股利分类填报。

（二）相关指标解释

1.垫资项目：指以BT或类似BT模式承揽的延期付款项目。

2.委托代建项目：指根据委托方委托将开发的房地产交付委托方的项目。

3.一级开发项目：是指在土地出让前，对土地进行整理投资开发的项目。

4.商业及住宅开发项目：包括商业地产及商品房开发等。

5.在手项目：包括已签约未开工、已开工在建、项目已完工但仍存在应收账款或存货余额的项目。

表内公式

3列=（2-1）列/1列*100；6列=（5-4）列/4列*100；9列=（8-7）列/7列*100；1行=（2+5+611+12+13）行；14行≥（15+16）行；18行≥（19+20+21）行；2行≥（3+4）行；6行=（7+9）行；7行≥8行；9行≥10行；16行≥17行。

二十六、工程及制造类业务经营活动现金流量预算表（爱美资预03表）

（一）编制方法

本表反映企业2012年工程、制造、资源开发、纸业及其他业务经营活动的现金流量情况。

（二）相关指标解释

1．本年新增结算额/销售额：工程板块反映企业2012年度按照承包合同和已完工程量向建设单位（业主）办理工程价款结算的金额，包括中间结算、竣工结算等。执行建造合同的企业，本年新增结算额应于工程结算科目的贷方发生额一致。其他板块反映企业2012年度销售商品、提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务的总金额。

2.收现率（销售额）：反映企业2012年度“本年新增销售额”在当期收现的比例，其中包含当期收到的票据到期承兑、贴现所带来的现金流入。

3.预收款项现金净流入：反映企业2012年度预收账款的净增加额，若为净减少用负数表示。

4.年初应收账款余额：包括应收账款余额和长期应收款余额。

5.收现率（应收账款）：反映企业在2012年度回收以前年度应收账款的比例，包括收到的票据本年到期承兑、贴现所带来的现金流入。

6.其他流入：反映收到的税费返还及其他与经营活动有关的现金。

7.本年采购额：反映企业2012年度采购商品、接受劳务所支付的款项，不包括本年所支付预付的款项。

8.当年付现率：反映企业2012年度“本年采购额”中本年现金支付的比例，包括应付票据本年内到期所支付的承兑款。

9.预付款项现金净流出：反映企业2012年度预付账款的净增加额，若为净减少用负数表示。

10.以前年度欠款：反映企业2011年末应付账款的余额和长期应付款余额。

11.付现率（应付账款）：反映企业在2012年度支付以前年度应付账款的比例。

12.其他流出：反映支付的职工薪金、各项税费及其他与经营活动有关的现金。

表内公式：

1行=（2+7+8+9+10）行；3行≥4行；5行≥6行；9列=1列*3列+4列+5列*7列+8列；18列=10列*12列+13列+14列*16列+17列。

二十七、房地产开发业务经营活动现金流量预算表（爱美资预04表）

（一）编制方法

本表反映2012年企业房地产开发板块经营活动的现金流量情况。

（二）相关指标解释

1．销售现金流入：指委托代建、一级土地开发的回款及商业、住宅开发的销售回款。

2．其他现金流入：指销售外的现金流入。

3．土地支出：指为购置土地而发生的相关现金流出。

4．建安支出：指房地产开发建筑成本发生的现金流出。

5．其他支出：指房地产板块除上述两项支出外的现金流出。

6．在手项目：指2012年前开工的项目在2012年的现金流出。

表内公式：

1行=（2+3）行；4行=（5+7+9）行；5行≥6行；7行≥8行；9行≥10行。

二十八、对外筹资预算表（爱美资预05表）

（一）编制方法。

1.本表主要反映企业2012年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表相关指标分析填列。

3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“年末预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。

4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。

5.编制合并报表的，以合并口径填列。

（二）表内有关指标解释。

1.上年数：反映企业截至2011年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。其中股权筹资仅填列上一年度通过发行股票等股权筹资方式筹集资金的余额。

2.本年增加数：反映企业2012年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。

3.本年减少数：反映企业2012年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。

4.年末预算数：反映企业截至2012年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。

5.筹资费用：反映企业2012年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。

6.短期债券：反映企业预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹

集的资金。

7.一年内到期的带息非流动负债：反映企业长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。

8.应付债券：反映企业预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。

9.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。

10.其他带息非流动负债：反映除长期借款、应付债券、融资租赁之外的其他带息非流动负债。

11.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。

12.其他筹资：反映除以上情况之外的其他筹资，包括政府无息贷款等。

13.平均筹资金额：指各类对外筹资在2012年度平均金额；

14.筹资平均占用时间：指筹资金额在2012年度平均占用时间，以天为单位表示；

15.平均筹资费率：指对外筹资所发生的年平均费用率。

表内公式：

1行=（2+18+20）行；2行=（3+11）行；3行=(4+7)行；4行≥（5+6）行；7行≥（8+9）行；9行≥10行；11行=（12+15+16+17）行；12行≥（13+14）行；18行≥19行；4栏=（1+2-3）栏。

表间公式：

4行上年数=爱美财预01表41行上年数；4行年末预算数=爱美财预01表41行本年预算数；12行上年数=爱美财预01表58行上年数；12行年末预算数=爱美财预01表58行本年预算数；15行上年数=爱美财预01表59行上年数；15行年末预算数=爱美财预01表59行本年预算数。

二十九、募集资金使用计划表（爱美资预06表）

（一）编制方法

本表反映A股和H股募集资金在2012年的预计使用情况。

（二）相关指标解释

1．总投资：募投项目总的投资金额。

2．募集资金金额：指披露的有专项用途的募投资金金额。

3．已投入金额：指已经投入的募投资金金额。

4．本年使用计划：指2012年预计投入的募投资金金额。

表内公式：

已投入项目小计=各浮动行合计；2012年计划投入小计=各浮动行合计。

三十、人工成本预算表（爱美薪预01表）

（一）编制方法。

1.本表主要反映企业2012年度的人工成本、工资总额预算管理、职工人数等预算情况。

2.表内“上年数”有关指标根据企业2011年度财务报表的指标分析填列。

3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2011年度财务报表并结合2012

年度预计情况填列。

4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。

（二）表内有关指标解释。

1.从业人员：从业人员是指从事一定社会劳动并取得劳动报酬或经营收入的人员。从业人员分为社会从业人员和单位从业人员，现行劳动统计要求单位填报的从业人员是指单位从业人员。

单位从业人员，是指在各级国家机关、政党机关、社会团体及企业、事业单位中工作，取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员。包括：在岗职工、再就业的离退休人员、民办教师以及在各单位中工作的外方人员和港澳台方人、借用的外单位人员等在岗职工和其他从业人员，不包括离岗职工。

其他从业人员是指单位中除在岗职工以外的全部参加本单位生产或工作并取得劳动报酬的人员。这部分人在劳动统计中不做职工统计，但实际参加各企业生产或工作，与本企业没有档案关系，有劳务关系，企业支付其劳动报酬。其他从业人员通常包括以下几类：

（1）聘用和留用的离退休人员

指本单位使用的已办理正式离退休手续并支付劳动报酬的人员。包括留用的本单位的离退休人员和聘用的外单位的离退休人员。

（2）聘用的外籍和港澳台方人员

指在本单位工作并支付劳动报酬的港澳台和外籍人员。不包括临时访问、讲学和因从事某一课题（或任务）进行短期（半年以内）研究或工作的人员。

（3）借用的外单位人员

（4）使用的外单位下岗职工、待岗职工

（5）使用并直接发放劳动报酬的劳务派遣人员 1.企业人工成本总额：反映企业预计的在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，不含劳务派遣用工支出（下同）。

2.在岗职工：指在本单位工作并由单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病、产假等原因在6个月内暂未工作，仍由单位支付工资的人员。

3.不在岗职工：也叫离岗职工，即离开本单位仍保留劳动关系的职工,指由于各种原因，已经离开本人的生产或工作岗位，并已不在本单位从事其他工作，无论本单位是否仍发放生活费，但仍与用人单位保留劳动关系的职工。不包括本单位办理正式手续的离退休人员。包括：下岗人员、内退人员、长期病休假人员等。

4.职工：是预算年度内在岗职工与不在岗职工的总和，不包括离休、退休人员等。

5.劳务派遣用工：根据《中华人民共和国劳动合同法》规定，劳务派遣工指直接与劳务派遣单位（用人单位）订立劳动合同，并被劳务派遣单位派遣到与其签订劳务派遣协议的用工单位工作的人员。

6.企业人工成本总额：反映企业在生产、经营和提供劳务活动中各项直接或间接人工费用的总和，包括在岗期间和离职后提供的全部货币性薪酬、非货币性福利及向职工配偶、子女或其他被赡养人提供的福利等，但不包含劳务派遣用工支出（下同）。

7.工资总额：反映企业预算年度内直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬和不在岗职工生活费的总额,包括在岗职工工资总额、其他从业人员劳动报酬

总额以及不在岗职工生活费总额三部分。

8.从业人员人工成本总额：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额。

9.从业人员劳动报酬：反映企业全部从事生产经营活动的从业人员的劳动报酬总额，如工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等劳动所得。从业人员劳动报酬包括在岗职工工资和其他从业人员劳动报酬。

10.职工人工成本总额：反映企业预算年度内职工的人工成本支出总额。

11.保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的各种保险费用,包括社会保险费用和商业保险费用。

12.社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。

13.年金及补充医疗保险：指建立企业年金制度的企业为职工缴纳的企业年金费用和企业为职工缴纳的补充医疗保险费用。

14.福利费用：反映企业在工资以外用于职工个人以及集体的福利费用。主要包括医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施和集体福利事业补助及丧葬抚恤救济费等。各种社会保险、商业保险费用以及非货币性福利，不再本项目中反映。

15.住房费用：反映企业为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括企业为职工负担的住房补贴（包括一次性发放住房补贴和未纳入工资总额管理的按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。

16.教育培训经费：反映企业用于职工学习先进技术和提高文化水平的各种培训、教育费用，包括企业为主要培训本企业人员的技工学校所支付的费用。

17.其他人工成本：反映企业用于购买职工实际使用的劳动保护用品的劳动保护费用、工会经费、企业因招聘职工而实际花费的职工招聘费、咨询费、对职工的特殊奖励、解除劳动合同或终止劳动合同的补偿费用等不包括在以上各项项目中的其他人工成本支出。

18.在岗职工人工成本总额：反映企业预算年度内在岗职工的人工成本支出总额。

19.在岗职工工资总额：指企业预算年度内直接支付给本单位全部在岗职工的劳动报酬总额。工资总额的计算应以直接支付给职工的全部劳动报酬为根据，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

20.自主创新绩效考核奖励额：反映企业当年计提的自主创新绩效考核奖励额。

21.支付给内退下岗职工工资总额：反映企业预算年度内支付给内退及下岗职工的生活费总额。

22.支付给离退休人员的统筹外费用：反映企业预算年度内支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括统筹外养老金、福利费等。

23.劳务派遣用工支出：反映企业为劳务派遣用工支付的费用总额，包括支付给劳务派遣工的劳动报酬和向劳务派遣单位支付的管理费。如果劳务派遣工的使用方直接向其支付全部劳动报酬，劳务派遣方只收取管理费，则由使用方统计为其他从业人员。