对公知识-开立结算账户准备资料
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开立结算账户
一.开立对公活期存款账户—依据《账户管理办法》四川银监局《五十个严禁》;反洗钱要求《客户身份识别及资料保存管理办法》等
账户和结算管理十个严禁
1、严禁在受理企业开户、法定代表人变更、挂失补办印鉴以及更换预留法人印章时不要求企业提供营业执照原件;不核查申请单位营业执照和组织机构代码证信息的真实性;不核实法定代表人授权书的真伪;不联网核查为法定代表人、被授权人以及临时验资账户投资的身份信息。
2、禁止不执行双人上门核实开户资料的规定,在新开户的账户档案中不留存银行核实人员与申请单位的招牌或路牌或办公环境等合影的信息资料。
3、禁止明知是中介机构代理投资人办理临时验资账户不拒绝。
4、禁止已使用账户管理密码或支付密码的账户在出售重要空白凭证、发行支付密码器和网银设备时,不以密码进行控制。
5、禁止违反账户和现金管理规定办理现金支取业务,或对超期临时存款账户和应年检未年检账户办理支付类结算业务,不通过核心系统控制新开立单位账户3个工作日内办理付款业务。
6、对账人员以对公记账人员打印的对账单与企业、同业、、内部进行对账,或不按要求审核对账回执和验印。
7、网银开户不纳入授权管理,为未启用账户开通网银。
8、对不反馈对账信息、反馈对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户不重新组织对账。
9、违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划。
10、禁止不对未使用支付密码器账户或上门收款账户进行风险监控。
(一)前期准备工作:
①审核:办理开户业务前,经办人应认真审核客户提交的资料原件完整性、合规性(符合账户管理办法的相关文件规定)、有效性(详见开立基本户所需资料清单),客户经理提供的上门调查表(为避免客户经理填写错误可单面打印并要求其双人签章)及照片(单位招牌、门牌、路牌或办公环境的双人合照)是否合规,并交主管/负责人审核原件并在复印件上签章;审查原件时注意所有资料单位名称一致且与其提供的公章名称一致,地址信息、法人代表一致等且在有效期内(需按要求年检的有无年检标识,补充年检常识)等。
②核查:Ⅰ、登陆“四川信用网”、“四川工商行政网”、外地的登陆当地信用网,查询单位是否在工商局备案、信息是否与提供资料记载相符(如:单位名称、地址、号码、法人代表、注册资本、有效期、经营范围等);Ⅱ、登陆“全国组织机构代码管理中心”查询机构代码信息与实际提供的资料信息一致性(如名称、地址、有效期、营业执照号码等);Ⅲ、身份证核查,姓名、身份证号码、照片、发证机关一致,不一致的提供佐证,有异议的且不能当场判断真伪的停止办理,公安机关出具证明后办理。Ⅳ、如为备案类账户(一般户、预算外专用户),还要核对人行账户管理系统中客户的基本户信息,人行机构代码管理系统中的信息核对,如果信息不符,则需要客户到基本户做相应的变更。(注:只要是办理需要将资料留存档案的业务,出经办人审核外都需要主管审核原件,如:开户/变更/销户业务、网银业务、支付密码器业务、年检等)
(二)审核单位原件完整性、有效性、合规性
①开立验资存款账户:不用向人民银行申请核准或报备
资料清单:
1、工商局出具的单位名称核准通知书/民政局出具的批复等
2、所有出资人身份证件(出资人为单位的需单位全套完整、有效的资料原件同一般户开立基础资料并加盖出资单位行政公章)
3、经办人身份证+授权书(未到现场的出资人均须出具)
4、单位印章(所有出资人印章作为单位公章加盖在资料、印鉴片背面和申请书上,出资人可以授权其中一名或多名出资人章或他人印章
作为预留印鉴章,非全体出资人或由受权人作为预留印鉴章的必须在留存身份证复印件并在授权书中留印模);原则上要求出资人本人到场,不能全部到场时可以出具授权书。所有资料复印件加盖作为单位公章的印章。
②开立基本账户:唯一的,用于现金支取及日常结算
所需资料清单
1、营业执照正本、副本(有当年有效年检标识如:一般法人企业为当年有上一年度年检标识,上半年开户的至少有前年年检标识等;部分事业单位应每年更新年检)
2、组织机构代码证正本
3、税务登记证正本
4、法人身份证
5、非法人办理时需授权书(需法人亲笔签字)+经办人身份证+非法人预留印鉴人身份证
6、财务联系人身份证
7、控股股东或实际控制人身份证件(对公司制单位而言)
单位公章、法人章、需要预留财务章为预留印鉴章的还需要带财务专用章,成都地区企业以上章均为联网章;预留法人章以外的个人印章为预留印鉴章时携带印章前来并在授权书中注明印模。
③开立一般账户(根据不同需要可以开立多个)所需资料清单
1、营业执照正本、副本
2、组织机构代码证正本
3、税务登记证正本
4、开户许可证
5、机构信用代码证
6、法人身份证
7、财务联系人身份证
8、控股股东身份证
9、非法人办理时需授权书(需法人亲笔签字且需要双人核实签字)+
经办人身份证+非法人预留印鉴人身份证
10、支付密码器购买时的协议(如丢失客户可到我柜台补情况说明)PS:支付密码在四川地区作为付款的必要依据,故客户开立账户时要求客户加载,可以在我行购买(一般户开户时购买填写收费凭条收取现金)或使用他行购买的同名账户机具。人民银行对我行考核账户加载率。基本户等人行批准后加载。
④开立增资账户需要的资料清单
1、提供开立一般户1、--8、的资料外
2、股东会决议(内容中列明本次出资总额、出资人名称、金额、比例、表决人签字加手印,单位签章等)
3、新投资人身份证/单位出资人需要其开立一般户基础资料一套
4、授权书及经办人身份证
5、单位已是法律主体,其有效签章为其公章
银行结算账户的分类
定义:存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。 是存款人的主要存款账户 (一)基本存款账户性质:存款人在银行的主要存款账户,各单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。 使用范围:存款人日常经营的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取 定义:存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账 户办理。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有 限制。 (1)开立银行:只能在基本存款账户开户银行以外的银行开立 (二)一般存款账户(2)使用范围:用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付 (3)能否支取现金:可以缴存现金,但不得支取现金。 (三)专用存款账户 定义:存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 (1)单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入,该账户不得办理现金收付业务。 (2)财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用存款账户,不得支取现金。 (3)下列账户如果需要支取现金,必须在开户时报中国人民银行当地分支行批准: 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户。 (4)银行对粮、棉、油收购资金专用存款账户资金的使用负有监督义务。 (5)收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,只收不付,不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外,只付不收,可以支取现金。 定义:存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经 营活动需要时,可以申请开立异地临时存款账户,用于资金的收付。 (四)临时存款账户(1)使用范围:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。 (2)存续期间:最长不得超过2年。 (3)能支取现金,但注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。(注册验资资金的,应出具工商核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文)。
结算账户管理知识题库
结算账户管理知识题库 中国邮政储蓄银行江苏省分行 二〇一二年八月一日 使用说明 一.本题库仅作为结算账户管理知识竞赛复习参考。 二.本题库作为参考,由各市行自行制定本区竞赛试题。 三.本题库包括单项选择、多项选择、判断题、简答题。
一.单选题 1.银行结算账户按存款人类别如何分类( B ) A.分为核准类账户和备案类账户 B.分为单位账户和个人账户 C.分为基本账户和一般账户 D.分为临时账户和专用账户 2.对存款人的银行结算账户有权查询.冻结.扣划的执法机关是(B) A.公安机关 B.海关 C.人民检察院 D.国家安全机 3. 银行为存款人开立一般存款账户.专用存款账户和临时存款账户的,应自开户之日起( B )个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.1 B.3 C.5 D.7 4.存款人在账户的使用中需要延长期限的,应在有效期限内向开户银行提出申请,并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过()年。(B) A.一年 B.2年 C.3年 5.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的,请选择:(A) A.银行不得为存款人开立银行结算账户。 B.银行可以为存款人开立银行结算账户。 6.账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资.奖金和现金的支取,应通过该账户办理(A) A.基本存款账户 B.专用存款账户 C.一般账户 D.临时存款账户 7.账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的,用于识别银行身份的唯一标识,是账户管理系统的基础数据。银行机构代码信息的统一管理和维护是由:(A) A.中国人民银行负责 B.银行业监督管理委员会负责 C.各银行机构 8.存款人开立专用存款账户.临时存款账户.一般存款账户,均应提供(A) A.基本账户开户许可证复印件 B.专用存款账户开户许可证复印件 C.临时存款账户开户许可证复印件 9.单位银行结算账户自开立之日起,( C )个工作日后正式生效,但由注册验资的临时存款帐户转为基本帐户借款转存的一般存款帐户除外。 A.1 B.2 C.3 D.4 10.临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限,最长不超过( C )。 A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年 11.关于单位结算账户预留印鉴管理,下列说法其中不正确的是 ( A ) A.单位银行结算账户可以使用规范化简称,但其预留印鉴必须使用单位全称 B.单位客户可根据需要预留组合签章,并与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限 C.收入汇缴和业务支出专户的预留印鉴名称应与其账户名称一致,单位客户可通过在其预留印鉴上加注编号的方式来区别下属非独立核算单位和其所属单位 D.无字号的个体工商户的预留印鉴必须包括“个体户”字样和其经营者姓名 12.已为单位客户开立了基本存款账户的营业机构,不得再为其开立同一名
人民币银行结算账户管理操作手册(详细)
人民币银行结算账户管理操作手册 第一章概述 (2) 第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (3) 第二节银行结算账户的核准制与备案制 (6) 第二章账户业务处理流程 (9) 第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (9) 第二节核准类银行结算账户资料的报送 (14) 第三章银行结算账户申请书 (14) 第一节开立银行结算账户申请书 (15) 第二节变更银行结算账户申请书 (25) 第三节临时存款账户展期申请书 (28) 第四节撤销单位银行结算账户申请书 (32) 第五节补(换)发银行结算账户申请书 (34) 第六节以单位名称后加设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 (36) 第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (38) 第八节变更以单位名称后加设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 (40) 第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (43) 第四章银行结算账户的开立 (46) 第一节基本存款账户的开户资料 (47) 第二节专用存款账户的开户资料 (64) 第三节临时存款账户的开户资料 (68)
第四节一般存款账户的开户资料 (77) 第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 (78) 第五章银行结算账户的变更、补(换)发、展期和撤销 (109) 第一节银行结算账户的变更 (109) 第二节银行结算账户的补(换)发 (132) 第三节临时存款账户的展期 (135) 第四节银行结算账户的撤销 (136) 第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (139) 第六章有效个人件 (143) 第七章个人银行结算账户 (150) 第八章银行机构的系统管理 (152) 第一节银行结构代码的管理 (152) 第二节操作员的管理 (162) 第九章常见问题解答 (163)
(完整版)人民币银行结算账户管理办法实施细则(银发[2005]16号)
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)管理,维护经济金融秩序稳定,根据《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》),制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行,是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的,可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门,可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统(以下简称银行账户管理系统),对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度,经中国人民银行核准后颁发开户许可证: (一)基本存款账户; (二)临时存款账户(因注册验资开立的除外); (三)预算单位开立的专用存款账户; (四)合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户(以下简称QFII专用存款账户)。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后,颁发的行政许可证件,是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户,并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时,应当在开户许可证中载明下列事项: (一)开户许可证的名称; (二)开户许可证编号; (三)开户核准号; (四)中国人民银行当地分支行账户管理专用章; (五)核准日期; (六)存款人名称; (七)存款人的法定代表人或单位负责人姓名; (八)开户银行名称; (九)开户银行机构代码; (十)账户性质; (十一)账号; (十二)开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外,还应当记载临时存款账户的有效期限。
企业银行账户的分类
企业银行结算账户按用途分为: 1、基本存款账户; 2、一般存款账户; 3、专用存款账户; 4、临时存款账户。 ◆基本存款账户 ◇简介: 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户,实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。 ◇开立基本存款账户的存款人资格 凡是具有民事权利能力和民事行为能力,并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织,均可以开立基本存款账户。同时,有些单位虽然不是法人组织,但具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要,包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等,也可以开立基本存款账户。 非独立法人公司是指未取得政府工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照,而只是取得的营业执照的公司。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行基本存款账户需提供的资料
◆一般存款账户 ◇简介 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户是存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。 ◇开立一般存款账户的存款人资格 有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行一般存款账户需提供的资料 ◆专用存款账户 ◇简介 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
人民币结算账户培训试题答案
人民币结算账户培训试题 单位:姓名:分数: 一、填空题(每题3分,共60分) 1.银行结算账户按存款人分为(单位银行结算账户1)和(个人银行结算账户2)。 2.单位银行结算账户按用途分为(基本存款账户3)、(一般存款账户4)、(专用存款账户5)、(临时存款账户6)。 3.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为(个人银行结算账户7)。 4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行(核准8)制度。 5.(基本存款账户9)是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.(一般存款账户10)是存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。 7.(临时存款账户11)是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 8.(基本存款账户12)是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。 9.存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户(存款余额13),交回各种(重要空白票据14)及结算凭证和开户许可证,银行核对无误后方可办理销户手续。 10.银行为存款人开立银行结算账户,应与存款人签订(银行结算账户管理15)协议,明确双方的权利与义务。 11.存款人开立一般存款账户,非预算单位开立专用存款账户实行备案制度,开户银行开立该账户后,按规定(5.16)个工作日内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行备案。 12.临时存款账户的有效期最长不得超过(2.17)年。 13.银行结算账户中一年未发生收付活动,且银行发出通知之日起30日内未办理销户手续的单位银行结算账户是(久悬银行结算账户18)。 14.存款人在开户申请书上的签章必须为(单位公章19) 15.在账户管理中,坚持(记账与对账20)分离制度。 二、判断题(每题2.5分共15分) 1.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立两个基本存款账户。(一个)错 2.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。(对) 3.一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(专用)错
账户管理试题
一、填空题(共20道题,每题0.5分,填错、漏填本题不得分。共10分) 1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。 2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。 3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规,不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 4. 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 5. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.银行为存款人开立一般存款账户的,应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 7.银行为存款人开立银行结算账户,应与存款人签订银行结算账户管理协议,明确双方的权利与义务。 8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 9. 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。 10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理,必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。 12.某市公安局,违反《人民币银行结算账户管理办法》规定,将单位款项转入个人银行结算账户。按规定,将给予警告,并处以1000元罚款。 13.对**辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核,原则上每年组织两次,考核实行百分制,成绩80分以上者为合格。 14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致,账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的,应退出业务处理,并通知存款人及时办理变更手续;除此之外的其他信息核对不一致的,仍可进行下一步业务处理。 15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 16.为加强现金管理,中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。 17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证,在输入或更改操作员密码时,错误次数达到5次,操作员代码将被锁死。 18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的,应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后,再重新申请开立基本存款账户。 19. 开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明,存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用,并妥善保管。
人民币银行结算账户管理系统业务处理办法
人民币银行结算账户管理系统业务处理办法 (修改稿) 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户管理系统(以下简称账户管理系统)的业务处理,加强对人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的监督管理,依据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度,制定本办法。 第二条中国人民银行负责统一建设、维护和管理账户管理系统。账户管理系统设立总行数据处理中心和省级数据处理中心。 中国人民银行总行建立总行数据处理中心。 中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行(以下统称省级数据处理中心管理行)建立省级数
据处理中心。中国人民银行各分支行和各银行机构通过省级数据处理中心办理银行结算账户业务。 本办法所称银行结算账户业务,是指对银行结算账户的开立、变更、撤销、年检、查询、统计、监测等业务。 第三条核准类银行结算账户的开立、变更和撤销由中国人民银行当地分支机构通过账户管理系统进行核准。 备案类银行结算账户的开立、变更和撤销由银行机构通过账户管理系统进行备案;银行机构因网络等原因无法办理的,可由中国人民银行当地分支机构代为办理。 第四条对于核准类银行结算账户的开立、变更,银行机构可以书面报送方式、网络报送方式或磁介质报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息,具体报送方式由中国人民银行当地分支机构确定。对于核准类银行结算账户的撤销,银行机构应以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料。
对于备案类银行结算账户,银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的,应当向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料。 本办法所称书面报送方式,是指银行机构将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称网络报送方式,是指银行机构按规定格式将存款人相关信息录入账户管理系统待核准数据库,同时将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。银行机构可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。 本办法所称磁介质报送方式,是指银行机构按规定格式将存款人相关信息导入磁介质,连同存款人书面相关资料一并报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称存款人书面相关资料,是指存款人办理银行结算账户的开立、变更或撤销等手续时,按规定向银行机构出具的证明文件和申请书等相关资料。
银行账户管理题库
银行账户管理题库 一、单选题: 1.中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》自( B)起在全国施行。 A. 2003年4月10日 B. 2003年9月1日 C. 2006年1月1日 D. 2004年1月1日 2. 根据《人民币银行结算账户管理办法》,银行结算账户的监督管理部门应为(C ) A. 各商业银行总行 B. 各商业银行会计结算部门 C. 中国人民银行 D. 中国银监会 3.中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》,建立了以( A)为龙头的账户管理体系,进一步强化了()对其他银行结算账户的统驭地位。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 单位银行结算账户 D. 人民币银行结算账户 4. 存款人下列信息变更后,应向开户行办理变更手续( D)①存款人的名称;②存款人的法定代表人或主要负责人;③存款人地址、邮编;④存款人联系电话;⑤注册资金;⑥证件种类和号码。 A. ①②③⑤ B. ①②⑤ C. ①②⑥ D. ①②③④⑤⑥ 5.( B )是记载单位银行结算账户信息的有效证明,存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》的规定使用,并妥善保管。 A. 印鉴卡 B. 开户许可证 C. 账户管理协议 D. 加盖银行签章的开户申请书 6.一般存款账户不得办理( B )。 A. 现金缴存 B. 现金支取 C. 资金收入转账 D. 资金付出转账 7.银行营业机构违反《人民币银行结算账户管理办法》规定,发生为存款人多头开立银行结算账户的,给予警告,并处以( D )的罚款。 A. 5万以上10万以下 B. 5万以上20万以下 C. 10万以上50万以下 D. 5万元以上30万元以下
《经济法基础》知识点各类具体银行结算账户的开立和使用
《经济法基础》知识点:各类具体银行结算账户的开立和使用类型用途使用规定 基本存款账户办理日常转账结算和现金收付 是存款人的主办账户,一个单位只能开立一 个基本存款账户。存款人日常经营活动的资 金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通 过基本存款账户办理。 一般存款账户因借款或其他结算需要,在基本存款 账户开户银行以外的银行营业机构开 立 用于办理存款人借款转存、借款归还和其他 结算的资金收付。一般存款账户可以办理现 金缴存,但不得办理现金支取。 专用存款账户对有特定用途 资金进行专项 管理和使用 (1)单位银行卡账户的资金(备用金)必须由其基本存款账户转账存入。 该账户不得办理现金收付业务。 (2)财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金 专用存款账户不得支取现金。 (3)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构 存放同业资金账户需要支取现金的,应在开户时报中国人民银行当地分 支行批准。 (4)粮、棉、油收购资金,社会保障基金,住房基金和党、团、工会经 费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 (5)收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划 缴款项外,只收不付,不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账 户拨入款项外,只付不收,其现金支取必须按照国家现金管理的规定办 理。 预算 单位零余额账户预算单位使 用财政性资 金 一个基层预算单位开设一个零余额帐户 用于财政授权支付,可以办理转账、提取现金等结算业务,可以向本单 位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补 贴,以及财政部门批准的特殊款项,不得违反规定向本单位其它账户和 上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 临时存款账户存款人因临 时需要并在 规定期限内 使用 适用范围:(1)设立临时机构;(2)异地临时经营活动;(3)注册验资、 增资 用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有效期限 最长不得超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付 个人银行结算账户因投资、消费、结算等需要 而凭个人身份证件以自然人 名称开立 储蓄账户仅限于办理现金存取业务,不得办理转账结算。 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。 熟悉可以转入个人银行结算账户的款项。注意: (1)单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的 款项,每笔超过5万元(不包含5万元)的,应向其开户 银行提供付款依据。 (2)从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款 项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供 完税证明。 异地银行结算账户在其注册地或住所地行政区 域之外(跨省、市、县)开 立 适用范围: (1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要 开立基本存款账户的; (2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户
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账户管理方面试题 一、单项选择题 1、人民币银行结算账户管理办法规定,存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行(C)。 A、报批制度 B、备案制度 C、核准制度 D、申请制度 2、信用社存放同业款项往来账务必须(B)逐笔勾对发生额及余额,记账人员要与核对人员分离,记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责,如发现未达账项及时处理。 A、按季 B、按月 C、每旬 D、不定期 3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行?(A) A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日 4、单位银行结算账户按用途分为(A)。 A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户 5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账,时间至少是(A)。 A、每月1次 B、每季1次 C、半年1次 D、1年1次 6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户核算后,满(D)年仍未支取的作为营业外收入,实际支付本息时列入营业外支出。 A、1 B、2 C、3 D、5 7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有 (C)。