某公司财务管理制度及业务操作流程

某公司财务管理制度及业务操作流程财务管理制度及业务操作流程

一、财务管理制度

总则

第一条为加强公司的财务工作～发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用～特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度～编制财务计划～加强经营核算管理～反映、分析财务计划的执行情况～检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务～促进公司取得较好的经济效益。

(四)坚持原则～厉行节约～合理使用资金。

(五)合理分配公司收入～及时完成需要上交的税收及其他费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门来我单位了解、检查财务工作～需要对外提供资料的～要征得主管领导同意。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务～必须遵守本规定。财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划～拟订资金筹措

1

和使用方案～开辟财源～有效地使用资金,

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核～督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,

(三)建立健全经济核算制度～利用财务会计资料进行经济活动分析,

,四,、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果～提出改善公司管理的建议～当好领导参谋。

(五)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计岗位职责:

(一)做好会计复核工作:

1、熟练掌握财务软件～认真做好原始凭证与电脑记账凭证的核对工作。

2、认真审核各类报销票据～对不符合财务规定的坚决予以退回～要求更正、补充。

3、加强开源节流～增收节支意识～掌握公司各项费用开支标准～按规定进行报支～坚持原则～不报人情账～杜绝资金流失和不合理开支。

,二,做好财务报表及财务分析工作。

1、每月终了～要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表～每季度要编写财务情况说明书～并做好财务分析～编表工作～要做到表表相符。

2、按照经济核算原则～定期检查、分析公司财务、成本和利润

2

的执行情况～挖掘增收节支潜力～考核资金使用效果～及时向总经理提出合理化建议～当好公司参谋。

,三,、适时掌握资金、债权、债务状况～保证资金的正常周转。

1、管好、用好资金～加强成本核算～努力降低成本～增加资金的积累～加快资金的周转～提高企业经济效益。

2、定期核查债权、债务等结算款项～及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况～认真清理欠账～并联系与监督有关经办人员及时处理～加速资金周转。

,四,、做好会计档案管理工作

1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2、月末终了一个月内～整理、装订会计凭证～年末打印并装订会计账簿。

3、年终办完决算后～应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全～整理清楚～分类排列～以便查阅～需要归档的会计资料～应按有关规定及时归档。

4、妥善保管工程合同及协议原件～按时间先后分类整理～以便于查阅。

,五,、做好商品房买卖合同审核及合同章的保管工作

1、妥善保管合同专用章～对合同的审核要认真仔细～条款不明确、不清晰的～要求补充更正。对不符合签章条件的～坚决不予签章。

2、对审核过的合同内容要及时准确的进行登记～做好销控记

3

录～以避免出现漏售、重售、错售的情况～适时与销售部等有关部门进行核对～以确保准确无误。

3、对合同条款或补充协议有矛盾和容易引起岐义的地方～要及时提出～并会同有关部门及时整改～以减少不必要的纠纷。

4、其他需要加盖合同专用章的～必须做好登记。

,六,、配合公司其他部门～做好服务工作～认真协调好公司各部及其他单位的工作。

,七,、完成领导临时交办的其他工作。

第七条出纳岗位职责:

(一)认真执行现金管理制度

1、严格执行库存现金限额～超过部分必须及时送存银行～不得坐支现金～不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过3000元。如超过限额应及时存入银行或上报部门经理。

2、严格执行现金收支范围～认真复核各类收支凭证～坚持先复核后支付的原则～做好现金收支业务～使差错率为零。当库存现金数不足时～及时去银行提取现金～确保公司正常经营活动的需要。

,二,、认真执行银行管理制度

1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法～认真复核各类银行收、付款票据～办理银行收、付款结算业务。

2、办理票汇、信汇、电汇业务～票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰～并建立票据登记、注销手续～经办人要签章。

4

3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额～以及各银行的银行利率情况～税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的～要及时申请资金调拔。

(三) 及时制作记账凭证～做到日清月结～账款相符

1、对于当日发生的各类经济业务～要及时通过金蝶进行电脑记账～并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对～确保现金无差错。

2、及时进行银行存款余额的核对～如有未达账项～月末要填写银行存款余额调节表。

(四)严格执行票据管理制度

1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等～不得遗失。

2、收银员领取发票或收据时～要进行登记～每本使用完后～要及时交回～并进行注销。

3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。

,五,保证印鉴章的安全使用和安全存放

印鉴章必须存放在保险柜里～不得转借～保险柜钥匙要随身携带～下班后要锁好保险柜。

(六)、完成领导交办的其他工作。

第八条收银员岗位职责:

,一,收取客户各类款项～并及时送存银行

1、正确填写收款收据或发票～姓名、房号、购房人电话、金额

5

,包括大、小写,、收款方式、款项类别等要准确无误。

2、款项为现金的～必须通过验钞机复点～严防假钞流入～收到假钞的～由收银员自行承担。

3、刷卡支付的～要正确输入支付金额～并打印凭条～一联交还客户～一联经持卡人签字后～粘贴在记账联正面～并及时和出纳核对到账情况。

4、每日必须把收到的现金及时送存银行～特殊情况确实无法送存银行的～向领导请示后要妥善保管,次日及时送存银行。

,二,及时进行财务交接

1、财务交接～要填写交接单～交接单上要填写清楚各项内容～如收据、发票号码、金额、现金交款单数量等。

2、经出纳清点无误后～双方签字～各保留一联～财务交接工作完毕。

3、收据或发票每本用完后～要及时交还出纳～并由出纳注销登记。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整～并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证～并根据审核的原始凭证及时审核编制记账凭证。会计、出纳员审核记账～都必须在记账凭证上签字。

6

第十二条财务工作人员应当定期进行财务对账～保证账账相符、账实相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表～并及时报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章并经有关领导审阅后报出。

第十四条财务工作人员对本公司财务实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证～不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证～予以退回～有权要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时～应及时向主管总经理书面报告～并请求查明原因～作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作人员调动工作或者离职～必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续～由财务总监或指定专人负责监交。支票管理第十七条支票由出纳员专人保管。

第十八条支票付款～报销票据由经手人签字、会计核对(购臵物品由保管员签字)、总经理,或有关授权人,审批。支票填写金额要准确无误。出纳员统一编制凭证号～按规定登记银行账簿。

第十九条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项～不论金额大小均须总经理,或其授权人,签字。总经理外出应由财务人员设法联系～同意后方可先付款后补签。

7

现金管理

第二十条公司可以在下列范围内使用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金,

(二)个人劳务报酬,

(三)出差人员必须携带的差旅费,

(四)结算起点以下的零星支出,

(五)总经理或财务总监批准的其他开支。

第二十一条除本规定第二十一条外～财务人员支付款项～超过使用现金限额的部分～应当以支票支付,确需全额支付现金的～经财务人员审核～总经理或财务总监批准后支付现金。

第二十二条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转账方式结算～不得使用现金。确需支付现金的～经财务人员审核～总经理或财务总监批准后支付现金。

第二十三条日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。

第二十四条财务人员支付现金～可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取～不得从现金收入中直接支付(即坐支)～特殊情况除外。

第二十五条公司职员因工作需要借用现金～需填写《借款单》～经财务人员审核～交总经理批准签字后方可借用。