短期筹资管理习题
第10章短期筹资管理
三、单项选择题
1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。
A.配合型
B.激进型
C.稳健型
D.任意一种
2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。
A.配合型
B.激进型
C.稳健型
D.自发型
3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。
A.临时性短期资产=临时性短期负债
B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债
C.部分临时性短期资产=临时性短期负债
D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债
4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。
A.商业信用产生于银行信用之后
B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式
C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少
D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排
5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。
A.36%
B.18%
C.35.29%
D.36.73%
6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。
A.2%-6%
B.2%-4%
C.1%-5%
D.1%-7%
7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。
A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用
B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等
C.应付费用的资本成本通常为零
D.应付费用可以被企业自有利用
8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。
A.信用借款是指信用额度借款
B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议
C.信用额度的期限，一般半年签订一次
D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任
9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。
A.动产
B.不动产
C.权利
D.财产
10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。
A.动产
B.不动产
C.权利
D.财产
11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。
A.票据贴现是商业信用发展的产物
B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费
C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金
D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率
12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。
A.保证条款
B.违约条款
C.其他附属条款
D.基本条款
13.下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（ C ）。
A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制
C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短
D.银行短期借款的资本成本比较高
14.下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（ C ）。
A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B.循环协议借款具有法律约束力C.采用循环协议借款，一般不需要支付协议费 D.企业和银行之间要协定借款的最高限额
15.下列关于短期融资券的说法中，错误的是（ D ）。
A.短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业
B.短期融资券筹资的成本比较低
C.发行短期融资券的条件比较严格
D.短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还
16.商业信用筹资最大优越性在于( C )。
A.不负担成本
B.期限较短
C.容易取得
D.是一种短期融资形式
17.某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿余额，该借款的实际年利率为( A )。
A.11%
B.11.76%
C.12%
D.11.5%
18.某周转信贷协议额度为200万元，承诺费率为0.2%，借款企业年度内使用了180万元，尚未使用的余额为20万元，则企业向银行支付的承诺费用为( D )。
A.600元
B.500元
C.420元
D.400元
19.企业从银行借入短期借款，会导致实际利率高于名义利率的利息支付方式是( B )。
A.收款法
B.贴现法
C.加息法
D.分期等额偿还本利和的方法
四、多项选择题
1.风险与报酬都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（ AC ）。
A.紧缩的持有政策与稳健型筹资政策
B.宽松的持有政策与稳健型筹资政策
C.宽松的持有政策与激进型筹资政策
D.紧缩的持有政策与激进型筹资政策
E.紧缩的持有政策与配合型筹资政策
2.下列各项中属于商业信用筹资形式的有（ BD ）。
A.分期收款售货
B.赊购商品
C.分期代销商品
D.预收货款
E.预付货款
3.下列关于商业信用的叙述中，正确的有（ AB ）。
A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式
B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资
C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低
D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系
E.信用条件“1/10,n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣
4.关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（ ABE ）。
A.商业信用筹资使用方便
B.商业信用筹资限制少且具有弹性
C.商业信用筹资成本较高
D.商业信用可以占用资金的时间一般较长
E.如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本
5.预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下情况，包括（ DE ）。
A.买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时
B.卖方的货物非常紧俏，供不应求时
C.买方和卖方有口头协议
D.卖方已知买方的信用欠佳时
E.销售生产周期长、售价高的产品
6.银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括（ ACE ）。
A.审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策
B.审查借款单位的信誉和还款情况
C.审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额
D.审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚
E.审查企业的资金周转和物资耗用情况，确定借款的期限
7.关于短期借款的归还，下列说法中正确的有（ ADE ）。
A.借款企业应按借款合同的规定按时、足额支付借款本息
B.不能按期归还借款的，借款人应该在借款到期日向贷款人申请贷款展期
C.只要借款人申请贷款展期，银行一般都会同意
D.贷款银行在短期贷款到期一个星期之前，应当向借款企业发送还本付息通知单
E.申请保证借款、抵押借款、质押借款展期的，应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明
8.关于短期借款的优缺点，下列说法中正确的有（ AB ）。
A.银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款
B.短期借款的资本成本较高
C.向银行借款的限制较少
D.与商业信用筹资相比，短期借款的资本成本较低
E.当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款
9.下列各项中属于担保借款的有（ ACE ）。
A.保证借款
B.信用额度借款
C.抵押借款
D.循环协议借款
E.质押借款
10.利用短期融资券筹集资金的优点有（ ACD ）。
A.资本成本较低
B.发行风险较小
C.筹资数额较大
D.能提高企业信誉
E.筹资弹性较大
11.利用短期融资券筹资的缺点有（ ADE ）。
A.发行风险较大
B.发行成本较高
C.筹资数额不大
D.筹资弹性较小
E.发行条件比较严格
12.按发行方式，可将短期融资券分为（ BE ）。
A.国内融资券
B.经纪人代销融资券
C.国际融资券
D.金融企业融资券
E.直接销售融资券
13.企业在发行短期融资券申请书及其附件中必须提供的内容包括（ ABCDE ）。
A.营业执照
B.发行融资券备案报告
C.律师出具的法律意见书
D.主承销商推荐函
E.信用评级报告
14.短期融资券票面一般要载明的内容包括（ ACDE ）。
A.企业名称、地址
B.收款人名称、地址
C.融资券票面金额
D.票面利率
E.还本期限和方式
五、判断正误题
1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款。（ F ）
2.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款，企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（ T ）
3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为一年。（ F ）
4.循环协议借款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度借款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。（ F ）
5.企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。（ T ）
6.质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得的借款。（ F ）
7.票据贴现是银行信用发展的产物，实为一种商业信用。（ F ）
8.贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。（ F ）
9.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。（ T ）
10.赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。（ F ）
11.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少，缺点是时间短。（ T ）
12.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。（ F ）
13.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。（ T ）
14.由于放弃现金折扣的机会成本较高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。（ T ）
15.利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。（ F ）
16.直接销售的融资券是指发行人直接销售给最终投资者的融资券。（ T ）
17.金融企业的融资券一般都采用间接发行的形式。（ F ）
18.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券筹资的成本比较高。（ F ）
19.我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。（ T ）
20.短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发放巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业而言，短期融资券更适用。（ T ）
运营管理考试试题
一、名词解释 1、运营管理； 运营管理就是对运营过程的计划、组织、实施和控制，是与产品生产和服务创造密切相关的各项管理工作的总称。从另一个角度来讲，运营管理也可以指为对生产和提供公司主要的产品和服务的系统进行设计、运行、评价和改进。 2、业务外包； 业务外包（Outsourcing），也称资源外包、资源外置，它是指企业整合用其外部最优秀的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力和增强企业对环境的迅速应变能力的一种管理模式。企业为了获得比单纯利用内部资源更多的竞争优势，将其非核心业务交由合作企业完成。 3、人类工效学； 人类工效学是根据人的心理、生理和身体结构等因素，研究人、机械、环境相互间的合理关系，以保证人们安全、健康、舒适地工作，并取得满意的工作效果的机械工程分支学科。 人类工效学吸收了自然科学和社会科学的广泛知识内容，是一门涉及面很广的边缘学科。在机械工业中，工效学着重研究如何使设计的机器、工具、成套设备的操作方法和作业环境更适应操作人员的要求。 4、管理学ABC分析； 5、六西格玛； 其含义引申后是指：一般企业的瑕疵率大约是3到4个西格玛，以4西格玛而言，相当于每一百万个机会里，有6210次误差。如果企业不断追求品质改进，达到6西格玛的程度，绩效就几近于完美地达成顾客要求，在一百万个机会里，只找得出3.4个瑕疵。
六西格玛（6σ）概念作为品质管理概念，最早是由摩托罗拉公司的麦克.哈里于1987年提出，其目的是设计一个目标：在生产过程中降低产品及流程的缺陷次数，防止产品变异，提升品质。 6、质量屋； 质量屋”是质量功能配置（QFD）的核心质量屋是一种确定顾客需求和相应产品或服务性能之间联系的图示方法。质量屋是一种直观的矩阵框架表达形式，是QFD方法的工具。建立质量屋的基本框架，给以输入信息，通过分析评价得到输出信息，从而实现一种需求转换。 7、重复式流程； 8、价值工程。 价值工程最早是美国为了适应军事工业的需要创立和发展起来的，目的在于确保军事装备的技术性能（功能），并最大可能地节省采购费用（成本），降低军费开支。价值工程（ValueEngineering简称VE），也称价值分析（Value Analysis，简写VA），是指以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，力求以最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要功能的一项有组织的创造性活动，有些人也称其为功能成本分析。价值工程涉及到价值、功能和寿命周期成本等三个基本要素。价值工程是一门工程技术理论，其基本思想是以最少的费用换取所需要的功能。这门学科以提高工业企业的经济效益为主要目标，以促进老产品的改进和新产品的开发为核心内容。 二、简答题 1、简要介绍几位在运营管理领域做出重要贡献的人物。 20世纪50年代末和20世纪60年代初，不同于在工业工程和运筹学领域的研究，专家们开始专门研究运营管理方面的问题。1957年，爱德华·布曼（Edward Bowman）和罗伯特·法特（Robert Fetter）的著作《生产与运作管理分析》出版。1961年，埃尔伍德·布法（Elwood S. Buffa）的《现代生产管理》一书面世。这些专家注意到了生产系统所面临问题的普遍性及把生产作为一个独立系统的重要性。此外，他们还强调了排队论、仿真和线性规划在运营管理中的具体应用。自此以后，运营管理作为一门独立的学科出现。六西格玛管理是20世纪80年代末首先在美国摩托罗拉公司发展起来的一种新型的管理方式。其创始人是迈克尔.哈瑞和查理德.斯罗格
国有资产管理练习题(1)
《国有资产管理》练习题 第一章国有资产管理基础 一、单选题 1、按照《企业会计准则》的规定，“资产是企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。”不包括（） A 各种财产 B 各种债权 C 各种所有权 D 其他权利 2、资产的的特征是（） A 盈利性 B 服务潜力 C 经济利益 D 经济资源 3、“两权分离”是指（） A 所有权与处置权分离 B 所有权与经营权分离 C 所有权与收益权分离 D 使用权与处置权分离 4、国家经济主权是国家拥有（）的理论依据。 A．经营性国有资产B．非经营性国有资产 C．资源性国有资产D．国有无形资产 5、（）是当前我国专门负责企业国有资产管理的主要机构。 A．国家计委B．财政部 C．经贸部D．国有资产监督管理委员会 6、我国的国有资产管理体制的原则是（）。 A．统一管理、分级监督B．分级管理、分层监督 C．分散管理、分层监督D．分级管理、统一监督 7、衡量经济总量平衡的主要标志不包括（） A 物价稳定 B 充分就业 C 总供给总需求平衡 D 国际收支平衡 8、财产权的核心是（）。 A．收益分配权B．使用权 C．处置权D．所有权 9、以下不属于我国在计划经济时期国有资产管理的特点（）
A．委托代理成本过高 B．主体不明 C．资产使用效率低下D．政企不分 10、国家出资企业不包括（） A．国有独资企业 B．国有资本控股企业 C．国有资本参股企业D．国有资产经营公司 二、多选题 1、广义的国有资产包括：（） A 企业国有资产 B 行政事业单位国有资产 C 资源性资产 D 非资源性资产 2、财产权按照其各项权能的内容划分，包括：（）。 A 所有权 B 占有权 C 使用权 D 收益及处置权 3、所有权的特征主要有（）。 A．绝对权B．相对权C．排他权D．充分权E．主动权 4、企业国有资产管理中，其国有产权管理的目标主要有：（） A 确立产权制度 B 建立企业法人财产制度 C 高效率配置资源 D 国有资产保值增值 5、国家出资企业的特点是（） A．企业法人B．依法设立C．有必要的财产和经费D．有自己的名称、组织机构和经营场所E．独立承担民事责任 6、法人包括（） A 企业法人 B 非企业法人 C 事业法人 D 非赢利组织法人 7、资源性国有资产监督管理机构主要由（）组成。 A．国有资产监督管理委员会 B．国土资源部 C．农业部 D．水利部 E．林业局 8、经营性国有资产的基础工作主要有（）。 A 国有资产产权界定 B 国有资产清产核资
公司筹资管理规定
公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资
第十章 短期筹资管理
第十章短期筹资管理 单项选择题： 1、当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 D任意一种 2、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（） A配合型 B激进型 C稳健型 D自发型 3、下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（） A临时性短期资产=临时性短期负债 B临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C部分临时性短期资产=临时性短期负债 D临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4、下列关于商业信用的说法中，错误的是（） A商业信用产生于银行信用之后 B利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收贷款等两种形式 C企业利用商业信用筹资的限制条件比较少 D商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（） A36% B18% C35.29% D36.73% 6、现金折扣一般为发票金额的（） A2%~6% B2%~4% C1%~5% D1%~7% 7、下列关于应付费用的说法中，错误的是（） A应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B应付费用是筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等
C应付费用的资本成本通常为零 D应付费用可以被企业自由利用 8、下列关于信用借款的说法中，正确的是（） A信用借款是指信用额度借款 B信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或者双方签订循环贷款协议 C信用额度的期限，一般半年签订一次 D信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9、抵押借款中的抵押物一般是指借款人或者第三人的（） A动产 B不动产 C权利 D财产 10、质押借款中的质押物一般是指借款人或者第三人的（）或权利 A动产 B不动产 C权利 D财产 11、关于票据贴现，下列说法中错误的是（） A票据贴现是商业信用发展的产物 B银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D贴现息与票据金额之比，等于贴现率 12、借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（）中规定 A保证条款 B违约条款 C其他附属条款 D基本条款 13、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（） A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C银行短期借款的弹性较差，价款期限太短 D银行短期借款的资本成本比较高 14、下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（） A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B循环协议借款具有法律约束力
运营管理题库
一、单项选择题 1、产品开发的动力来源于两个方面：需求的拉动和（B ）。 A、市场的推动 B、技术的推动 C、资金的支持 D、人才的支持 2、有形产品的变换过程通常也称为（B ） A.服务过程 B.生产过程 C.计划过程 D.管理过程 3、无形产品的变换过程有时称为（C ） A.管理过程 B.计划过程 C.服务过程 D.生产过程 4、（ C）生产方式适用于产品体积大、结构复杂、品种数量多、批量小的企业。 A、批量 B、流水线 C、单件小批量 D、大规模定制 5、制造业企业与服务业企业最主要的一个区别是（A ） A.产出的物理性质 B.与顾客的接触程度 C.产出质量的度量 D.对顾客需求的响应时间 6、运营管理的基本问题不包括（D ） A.产出要素管理 B.资源要素管理 C.环境要素管理 D.信息要素管理 7、企业经营活动中的最主要部分是（C ）P A.产品研发 B.产品设计 C.生产运营活动 D.生产系统的选择 8、运营是企业哪项活动的主要环节（B ） A.增加产值 B.创造价值 C.提高竞争力 D.增加销售额 9、企业之间的竞争最终体现在（B ） A.产品的价格 B.运营过程的结果 C.资金实力 D.行业发展前景 10、下列方法将产品生产计划中的具体产品的需求转化为构成产品的零部件和原材料的需求是（B ）。 A、粗略能力计划 B、物料需求计划 C、能力需求计划 D、库存计划 11、运营战略属于（C ） A.公司级战略 B.事业部级战略 C.职能级战略 D.作业层战略 12、决定企业新产品或新服务项目的引进、不同品种的组合，以及不同产品的生产进出策略是（A ） A.产品战略决策 B.产品组合决策 C.企业发展决策 D.企业创新决策
国有资产管理办法练习题
机关服务中心资产管理岗练习题 一、填空题 1、国有资产，是指行政单位（占有）、（使用）的，依法确认为国家所有，能以（货币）计量的各种经济资源的总称。 2、国有资产按照其表现形式分为（固定资产）、（流动资产）、（在建工程）、（无形资产）。 3、固定资产是指使用期限超过（一年），单位价值在（1000元以上）其中：专用设备单位价值在（1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。 4、处置方式包括（出售）、（无偿调拨）、（对外捐赠）、（置换）、（报废）、（报损）以及（货币性资产损失核销）等。 5、出售是指以有偿转让的方式变更国有资产（所有权）或（占有、使用权）。 6、无偿调拨（划转）是指在（不改变国有资产性质）的前提下,以(无偿转让)的方式变更国有资产占有、使用权。 7、对外捐赠是指依照国家有关捐赠法律法规，（无偿）将本单位有权处置的（合法）资产赠与（合法）受赠人。 8、置换是指以（非货币性）交易为主，资产所有权或占有、使用权主体之间互换变更资产所有权或占有、使用权。 9、报损是指由于国有资产发生(非正常损失)等原因，按有关规定对资产损失进行(注销)。
10、全区国税系统行政单位国有资产的使用包括单位（自用）和符合国家规定的（出租）、（出借）等。 二、选择题 1、国税系统行政单位国有资产包括：( ABCDEF ) A使用国家财政性资金形成的资产 B国家调拨的资产 C按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产 E接受捐赠 F其他经法律确认为国家所有的资产。 2、全区国税系统行政单位国有资产管理的主要任务是：（ABC ） A建立和健全国有资产管理制度。 B合理配置和有效使用国有资产。 C保障国有资产的安全和完整。 D督促所属行政单位按规定缴纳国有资产收入。 3、全区国税系统行政单位国有资产管理，应当遵循以下原则：（ABC） A资产管理与预算管理相结合的原则。 B资产管理与财务管理相结合的原则。 C实物管理与价值管理相结合的原则。 4、全区国税系统行政单位固定资产实物管理部门主要职责有：（BCDE） A对长期闲置固定资产及时退回
总结：第十章 短期筹资管理
第十章短期筹资管理 第一节短期筹资政策 一、短期筹资的特征与分类 短期筹资是指筹集在一年内或者超过一年的一个营业周期内到期的资金，通常是指短期负债筹资。 1、短期筹资的特征：筹资速度快、筹资弹性好、筹资成本低、筹资风险大。 2、短期投资的分类 （1）以应付金额是否确定为标准 应付金额确定的短期负债是指那些根据合同或法律规定，到期必须偿付，并有确定金额的短期负债，如短期借款、应付票据、应付账款等。 应付金额不确定的短期负债是指那些要根据公司生产经营状况，到一定时期才能确定的短期负债或应付金额需要估计的短期负债，如应交税金、应交利润等。 （2）以短期负债的形成情况为标准 自然性短期负债是指产生于公司正常的持续经营活动中，不需要正式安排，由于结算程序的原因自然形成的那部分短期负债。如商业信用、应付工资、应交税金等。 临时性短期负债是因为临时的资金需求而发生的负债，由财务人员根据公司对短期资金的需求情况，通过人为安排形成，如短期银行借款等。
分永久性短期资产的需要，有时甚至全部短期资产都要由临时性短期负债支持。 稳健型筹 资政策 特点：临时性短期负债只 满足部分临时性短期资 产的需要，其他短期资产和长期资产，用自发性短 期负债、长期负债和股权 资本筹集满足。 三、 短期筹资政策与短期资产政策的配合 四、 短期筹资政策对公司风险和报酬的影响 报酬：在资金总额不变的情况下，短期资金增加，可导致报酬的增加。也就 是说，由于较多地使用了成本较低的短期资金，企业的利润会增加。 风险：但此时如果短期资产所占比例保持不变，那么短期负债的增加会导致 固定资产永久性流动资产临时性流动资产临时性流动负债自发性流动负债长期负债权益资本图11-2 激进型融资政策????????????++=++ ? ? ? ? ? ?????????????永 久 性固定自 发 性长期股权靠临时性短期负债未筹足短期资产资产短期负债负债资本的 临 时 性 短 期 资 产????= ? ?????部分临时性临 时 性短 期 资 产短期负债
运营管理试题库
。。。。。。。。。。。。装。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。订。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。线。。。。。。。。。。。。。。。。。 年～ 年第 学期 生产运营管理 试卷 〖A 卷〗 2、 产品生命周期 3、 设计能力 4、 成组技术 5、 看板管理 二、简答题（每题10分，共40分） 1、 简述现代生产运营的基本特征。 2、 生产控制过程的步骤。 3、 工艺过程设计可分成哪几个环节来进行？ 一、概念理解题（每题4分，共20分）
4、简述厂址选择的程序。 三、论述题（每题20分，共40分） 1、论述现代生产运营管理面临的新环境。 2、论述工艺布置和产品布置的优缺点。
年～ 年第 学期 生产运营管理 试卷 〖B 卷〗 1、 生产运营管理 2、 产品生命周期 3、 设计能力 4、 成组技术 5、 看板管理 二、简答题（每题10分，共40分） 2、 生产控制过程的步骤。 3、 工艺过程设计可分成哪几个环节来进行？ 一、概念理解题（每题4分，共20分）
三、论述题（每题20分，共40分） 3、论述现代生产运营管理面临的新环境。 4、论述工艺布置和产品布置的优缺点。
年～ 年第 学期 生产运营管理 试卷 〖C 卷〗 1、 运营 2、 MRP 3、 设计能力 4、 JIT 5、 看板管理 二、简答题（每题10分，共40分） 2、牵引式生产作业系统与推动式生产作业系统各有何特点？ 3、与制造业相比，服务业等候线管理着重点应在哪几个方面？ 4、简述MRP 与JIT 的异同。 一、概念理解题（每题4分，共20分）
国有资产法试题答案
单选题 1. (判断)企业国有产权交易，是指企业国有产权转让主体（以下统称转让方）在履行相关决策和批准程序后，通过产权交易机构发布产权转让信息，公开挂牌竞价转让企业国有产权的活动。√ A 正确 B 错误 正确答案： A 2. (判断)国有资产属于国家所有即全民所有。国务院代表国家行使国有资产所有权。√ A 正确 B 错误 正确答案： A 3. (判断)履行出资人职责的机构对本级人大负责，向本级人大报告履行出资人职责的情况，接受本级人大的监督和考核，对国有资产的保值增值负责。× A 正确 B 错误 正确答案： B 4. (判断)董事、高级管理人员依法可以兼任监事。（）√ A 正确 B 错误 正确答案： B 5. (判断)履行出资人职责的机构应当按照国家有关规定，确定其任命的国家出资企业管理者的薪酬数额。（）√ A 正确 B 错误 正确答案： B 6. (判断)国家出资企业投资应当符合国家产业政策，并按照国家规定进行可行性研究；与他人交易应当公平、有偿，取得合理对价。√ A 正确 B 错误
正确答案： A 7. (判断)国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。√ A 正确 B 错误 正确答案： A 8. (判断)各级人民政府通过听取和审议本级人民政府履行出资人职责的情况和国有资产监督管理情况的专项工作报告，组织对企业国有资产法实施情况的执法检查等，依法行使监督职权。√ A 正确 B 错误 正确答案： B 9. (判断)在涉及关联方交易、国有资产转让等交易活动中，当事人恶意串通，损害国有资产权益的，履行出资人职责的机构可以撤销该交易行为。× A 正确 B 错误 正确答案： B 10. (判断)国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反本法规定，造成国有资产重大损失，被免职的，终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。× A 正确 B 错误 正确答案： B 11. (判断)履行出资人职责的机构根据需要，可以委托审计师事务所对国有独资企业、国有独资公司的年度财务会计报告进行审计，维护出资人权益。√ A 正确 B 错误 正确答案： B 12. (判断)国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部国有资产的，或者转让部分国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。√ A 正确
筹资管理练习题答案
1、 某公司发行期限为8年的债券，债券面值为2000元，溢价发行，实际发行价格为面值 的115%，票面利率为12%,每年末支付一次利息，第八年年末一次性偿还本金，筹资费率为3%，所得税率为30%。要求：计算该债券的资本成本。 ()()()()()()% 521.6K 8,K ,F /P 20008,K ,A /P 1682231K 12000 K 1%301%122000%31%1152000b b b 8 b 81t t b =?+?=+++-??=-??∑=：用插值法逐步测试求得整理得到： 2、 某公司向银行借入一笔长期借款，借款年利率为10%，借款手续费率为0.5%，所得税 率为33%。要求：计算银行借款资本成本。 解：()%73.6%331% 5.01%10=-?-=银行借款资本成本 3、 某公司按面值发行优先股2000万元，筹资费率为2%，年股利率为10%，所得税税率为 33%。要求：计算优先股资本成本。 解：%21.10%100% 21%10=?-=优先股资本成本 4、 某公司发行普通股筹资，股票面值1000万元，实际发行价格为1600万元，筹资费率为 5%，第一年年末股利率为10%，预计股利每年增长4%，所得税税率为33%。要求：计算普通股资本成本。 解：() %58.10%4%511600%101000=+-??=普通股资本成本 5、 某公司有留存收益800万元，公司对外发行普通股的每股市价为18元，预计第一年年 末每股盈利2.5元，每股拟发放1元股利，以后每年股利增长4%。要求：计算留存收益资本成本。 解：%56.9%418 1=+=留存收益资本成本 6、 星海公司正与某银行协商一笔价值为120万元的1年期贷款，银行提供了下列各种贷款 条件供公司选择： （1） 年利率为12%的贷款，没有补偿性余额的规定，利息费用在年底支付。 （2） 年利率为10%的贷款，补偿性余额为贷款额的15%，利息费用在年底支付。 （3） 年利率为7%的贷款，利息费用在年底支付，但借款本金要在每月平均偿还。 （4） 年利率为9%的贴现利率贷款，补偿性余额为贷款额的10%。 那种贷款具有最低的实际利率？ 解：贷款条件（1）的实际利率为12%。 贷款条件（2）的实际利率=10%÷（1-15%）=11.8% 贷款条件（3）的实际利率=120×7%÷（120/2）=14% 贷款条件（4）的实际利率=9%÷（1-9%-10%）=11.1%
第十章-短期筹资管理习题
第10章短期筹资管理 三、单项选择题 1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.任意一种 2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。 A.商业信用产生于银行信用之后 B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少 D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。 A.2%-6% B.2%-4% C.1%-5% D.1%-7% 7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。 A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C.应付费用的资本成本通常为零 D.应付费用可以被企业自有利用 8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。 A.信用借款是指信用额度借款 B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议 C.信用额度的期限，一般半年签订一次 D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。 A.票据贴现是商业信用发展的产物 B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率 12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。
筹资管理习题上下
第四章筹资管理（上） 一、单项选择题 1、关于留存收益筹资，下列说法中不正确的是（）。 A、盈余公积金主要用于企业未来的经营发展，经投资者审议后也可以用于转增股本（实收资本）和弥补以前年度经营亏损，但不得用于以后年度的对外利润分配 B、未分配利润可以用于企业未来经营发展、转增股本（实收资本）、弥补以前年度的经营亏损、以后年度利润分配 C、与普通股筹资相比较，留存收益筹资不需要发生筹资费用，资本成本较低 D、留存收益的最大数额是企业当期的净利润 2、下列权利中，不属于普通股股东权利的是（）。 A、公司管理权 B、收益分享权 C、优先认股权 D、优先剩余财产要求权 3、企业在采用吸收直接投资方式筹集资金时，以下不能被投资者用于出资的是（）。 A、劳务 B、土地使用权 C、实物资产 D、无形资产 4、参加投资的人员较多和每人投资的数额相对较少描述的是吸收投资中的（）。 A、吸收国家投资 B、吸收法人投资 C、吸收外商直接投资 D、吸收社会公众投资 5、下列各项中，不属于工业产权的是（）。 A、专有技术 B、土地使用权 C、商标权 D、专利权 6、下列各项中，不属于融资租赁筹资特点的是（）。 A、能迅速获得所需资产 B、财务风险小，财务优势明显 C、融资租赁的限制条件较少 D、资本成本较低 7、下列关于融资租赁的说法中，不正确的是（）。 A、包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁三种基本形式 B、直接租赁是融资租赁的主要形式 C、从出租人的角度来看，杠杆租赁与其他租赁形式并无区别 D、在杠杆租赁中，如果出租人不能按期偿还借款，资产的所有权就要转归资金的出借者 8、某公司于2009年1月1日从租赁公司租入一套设备，价值500万元，租期6年，租赁期满时预计残值50万元，归租赁公司所有。折现率为10%，租金每年年末支付一次。则每年的租金为（）万元。[（P/F，10%，6）＝0.5645；（P/A，10%，6）＝4.3553] A、108.32 B、114.80 C、103.32 D、106.32 9、按照是否能够转换成公司股权，可将债券分为（）。
运营管理第一至十章测试题及答案
第一章导论 一、单项选择 1. 以下哪个行业所生产的产品是以无形产品为主？（） A. 工业 B. 农业 C. 制造业 D. 服务业 D 2. 对由输入到产出间的这一中间转换过程进行设计、运行和改进的管理是（）。 A. 运营管理 B. 财务管理 C. 营销管理 D. 人力资源管理 A 3. 运营管理的主要任务是（）。 A. 尽可能提高产品质量 B. 尽可能减少生产时间 C. 建立高效的产品和服务的制造系统 D. 尽可能降低产品成本 C 4. 在设计产品质量时要确定质量标准，质量标准主要取决于（）。 A. 产品的成本 B. 产品所面对的消费者需求 C. 生产过程的管理 D. 工人的技术水平 B 5. 企业如果能够迅速改变产品设计、产品组合以及产品批量，反映了企业的（）。 A. 服务能力强 B. 设计能力强 C. 柔性程度高 D. 技术能力强 C 二、多项选择 1. 与制造业的产品相比，服务业的产品主要是（）。 A.无形的 B. 不可见的 C. 难以形成库存 D. 生产过程与消费过程合二为一 E. 产品质量主要通过消费进行感知 ABCDE 2. 运营管理的输入的主要资源有（）。 A. 人力资源 B. 设备和物料 C. 资金 D. 信息与技术 E.能源和土地 ABCDE 3. 运营管理的主要内容包括（）。 A. 运营系统设计的管理 B. 销售渠道的管理 C. 运营系统运行过程的管理 D. 资金运用的管理 E. 运营过程改进的管理 ACE 4. 运营系统设计的内容包括（）。 A. 产品和服务的设计 B. 流程的设计 C. 设施的选址 D. 设施的布置 E. 运营计划的制定 ABCD 5. 运营系统的运行过程的管理主要包括（）。 A. 流程再造 B. 运营计划 C. 库存管理 D. 质量管理 E. 项目管理 BCDE 6. 影响企业竞争优势的主要因素有（）。 A. 成本 B. 质量 C. 柔性 D. 服务 E. 时间和环保 ABCDE 第二章产品与服务设计 一、单选题
国有资产管理试题
行政执法人员学法用法知识竞赛题 一、填空题 1、行政事业单位配置的资产应当进行（产权登记）。 2、产权登记按照分级管理的原则，由县级以上人民政府（财政部门）组织实施，并由财政部门核发《产权登记证》。 3、行政事业单位应建立健全国有资产使用管理制度，规范国有资产使用行为，充分发挥国有资产的使用效益，定期对占有、使用的国有资产进行（清查盘点）。 4、行政事业单位应建立健全国有资产使用管理制度，规范国有资产使用行为，在资产管理中要做到（账账、账卡、账实）相符，防止国有资产流失。 5、事业单位利用国有资产对外投资、出租、出借和担保等，应进行必要的（可行性论证），经主管部门审核同意后报财政部门审批。法律、行政法规另有规定的，从其规定。 6、事业单位应对本单位用于对外投资、出租、出借和担保的资产实行（专项管理），并在单位财务会计报告中对相关信息进行披露。
7、行政事业单位出租、出借国有资产所形成的收入，（上缴国库或财政专户），实行（“收支两条线”）管理。 8、行政事业单位国有资产处置收入，（上缴国库或财政专户），实行（“收支两条线”）管理。 9、行政事业单位国有资产处置方式包括（无偿调拨、出售、出让、转让、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销）等。 10、事业单位对外投资收入以及利用国有资产出租、出借和担保等取得的收入应纳入单位（综合预算，统一管理），法律、行政法规另有规定的，从其规定。 11、固定资产分为（六）大类， 12、行政单位国有资产表现形式为（固定资产、流动资产和无形资产）等。
13、行政事业单位国有资产管理（实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用）的管理体制。 14、事业单位国有资产表现形式为（固定资产、流动资产、无形资产和对外投资）等。 15、事业单位国有资产处置，是指事业单位对其占有、使用的国有资产进行（产权转让或者注销产权）的行为。 16、《产权登记证》是国家对事业单位国有资产享有（所有权），单位享有占有、使用权的法律凭证，由财政部统一印制。 17、事业单位办理法人年检、改制、资产处置和利用国有资产对外投资、出租、出借、担保等事项时，应当出具（《产权登记证》）。 18、行政事业单位应当建立和完善资产管理信息系统，对国有资产实行（动态）管理。 19、行政单位不得以任何形式用（占有、使用的国有资产）举办经济实体，
马风才《运营管理》第2版题库与参考答案
《运营管理》题库 （难免有不妥及错误之处，请批评指正） 一、选择题（不限于单选） 1、运营管理的目标可概括为： [ ] A、增加价值 B、顾客满意 C、经济效益 D、B与C 2、下列所述，属于系统规划与设计的有： [ ] A、成本核算与分析 B、选址规划 C、绩效考核 D、运营能力的确定 3、下列所述，属于系统运行与控制的是： [ ] A、交期控制 B、成本控制 C、人员控制 D、质量控制 4、运营管理先后经历了三个标志性的阶段，这三个阶段是指： [ ] A、成本导向、质量导向、定制化导向 B、成本导向、定制化导向、质量导向 C、质量导向、成本导向、定制化导向 D、质量导向、定制化导向、成本导向 5、被人们尊称为科学管理之父的管理大师及其代表着作是指： [ ] A、泰勒/《管理科学原理》 B、泰勒/《科学管理原理》 C、亚当?斯密/《国富论》 D、德鲁克/《管理的实践》 6、称为西方经济学的圣经的着作及其作者是指： [ ] A、《管理科学原理》/泰勒 B、《科学管理原理》/泰勒 C、《国富论》/亚当?斯密 D、《管理的实践》/德鲁克 7、影响生产率的主要因素有： [ ] A、员工积极性 B、技术 C、管理 D、服务 8、QFD的核心是： [ ] A、充分倾听顾客心声 B、是一项集成的产品开发技术
C、基于10个步骤开发新产品 D、技术重要度的计算 9、关于效率与利用率的关系，下面选项中，正确的是： [ ] A、效率>利用率 B、效率=利用率 C、效率<利用率 D、ABC都不对 10、富有冒险精神的决策者一般采用： [ ] A、Maximin 准则 B、Maximax 准则 C、 Laplace 准则 D、Minimax regret 准则 11、持保守态度的决策者一般采用： [ ] A、Maximin 准则 B、Maximax 准则 C、Laplace 准则 D、Minimax regret 准则 12、关于重心法，正确的说法是： [ ] A、所用距离只能是欧几里德距离 B、无法求出总负荷最小的位置 C、重心位置的总负荷未必最小 D、只能用在物流中心的选址规划上 13、以下属于产品专业化布置的有： [ ] A、汽车装配线 B、学校的实习工厂 C、学校食堂 D、星级饭店的早餐 14、以下属于工艺专业化布置的有： [ ] A、汽车装配线 B、学校的实习工厂 C、学校食堂 D、星级饭店的早餐 15、就工作研究和方法研究，以下所述正确的有： [ ] A、工作研究是目的 B、时间研究是目的 C、工作研究是基础 D、时间研究是基础 16、制定MPS时的“报警信号”是指： [ ] A、MRP B、ATP C、 POH D、EPQ 17、MRP最核心的输出是： [ ] A、净需求 B、预期到货量
《企业国有资产法》知识竞赛题(doc 15页)
《企业国有资产法》知识竞赛题(doc 15页)
此资料来自： .（....） 联系电话：020-. 值班手机： 提供50万份管理资料下载 3万集企业管理资料下载 1300GB高清管理讲座硬盘拷贝 姓名：单位：得分： 《企业国有资产法》知识竞赛试题 单项选择题：请从提供的答案中选择一个最恰当的结果填列空格内，第一小题为1分，共50分 1、企业国有资产法于（）经第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 A、10月1日 B、10月28日 C、10月30日 D、10月31日 2、企业国有资产法自２００９年（）起施行。 A、3月1日 B、4月1日 C、5月1月 D、6月1日
3、企业国有资产法所称企业国有资产，是指国家对（）各种形式的出资所形成的权益。 A、机关单位 B、事业单位 C、社会团体 D、企业 4、国有资产属于国家所有即全民所有。（）代表国家行使国有资产所有权。 A、人大 B、政协 C、国务院 D、国务院国有资产监督管理委员会 5、国务院和地方人民政府依照法律、行政法规的规定，分别代表国家对国家出资企业履行（）职责，享有出资人权益。 A、投资人 B、出资人 C 、经营者D、管理者 6、国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制，建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度，落实国有资产（）责任。 A、安全完整 B、财务监督 C、保值增值 D、效绩评价 7、国有资产受法律保护，任何单位和个人不得（）。 A、侵害 B、侵占 C、侵犯 D、侵吞 8、国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的( )，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。 A、国有资产监督管理机构 B、国有资本监督管理机构 C、国有资产统计管理机构 D、国有资产运营管理机构 9、国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行( )职责。 A、投资人 B、经营人 C、管理人 D、出资人 10、履行出资人职责的机构依照法律、行政法规的规定，制定或者参与制定国家出资企业的( )。
第十章短期筹资管理
第十章短期筹资管理。 一、判断题 1、企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无需支付协议费。 2、商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 3、赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。 4、商业信用筹资的优点是使用方便，成本低，限制少，缺点是时间短。 5、应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。 6、银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。 7、由于放弃现金折扣的机会成本很高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。 8、利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。 二、单选题 1、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 2、下列等式中符合稳健型短期筹资政策的是（）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 3、如果某企业的信用条件是“2/10 ，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 4、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（）。 A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D.银行短期借款的资本成本比较高 三、多选题 1、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（）。 A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资 C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低 D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系 E.信用条件“1/10 ，n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣 2、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（）。 A.商业信用筹资使用方便
第9-12章_短期筹资与营运资本管理练习与答案
第9-12章短期筹资与营运资本管理练习与答案 一、单选题 1、某周转信贷额为l000万元，年承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了600万元（使用期为半年），借款年利率为6%，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（）万元。 A.20 B.21.5 C.38 D.39.5 答案：B 解析：利息=600×6%×1/2=18（万元） 承诺费=400万全年未使用的承诺费+600万半年未使用的承诺费 =400×0.5%＋600×0.5%×1/2=3.5（万元） 则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计21.5万元。 2、M公司拟从某银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为10%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息，要求计算贷款的实际利率（） A.15.38% B.14.29% C.12% D.10.8% 答案：A 解析：实际利率=12%/（1-10%-12%）=15.38% 3、企业采取宽松的营运资金持有政策，产生的结果是（）。 A.收益性较高，资金流动性较低 B.收益性较低，风险较低 C.资金流动性较低，风险较低 D.收益性较高，资金流动性较高 答案：B 解析：宽松的营运资金持有政策，营运资金持有量较多，风险较低，但收益性也较低。 4、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资金融资政策属于（）。 A.配合型融资政策 B.激进型融资政策 C.稳健型融资政策 D.配合型或稳健型融资政策 答案：D
解析：流动负债分为自发性流动负债和临时性流动负债。在季节性低谷时除了激进型融资政策会有临时性流动负债外，其他政策都不存在临时性流动负债。 5、某企业拟以“1/10，n/30”信用条件购进材料，其丧失现金折扣的机会成本率为（）。 A.10% B.20% C.18% D.28% 答案：C 解析：放弃折扣成本率＝[1%/（1－1%）×〔360/（30－10）]＝18% 二、多选题 1、下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（）。 A.信用期、折扣期不变，折扣百分比提高 B.折扣期、折扣百分比不变，信用期延长 C.折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长 D.折扣百分比、信用期不变，折扣期延长 答案：AD 解析：信用期延长，公式的分母增大，公式的计算结果减少，B不正确；信用期和折扣期等量延长，公式的分母不变，公式的计算结果不变，C不正确。 2、按复利计算负债利率时，实际年利率高于名义年利率的情况有（） A.设置偿债基金 B.使用收款法支付利息 C.使用贴现法支付利息 D.使用加息法支付利息 答案：ACD 3、关于营运资金的说法不正确的是（） A.营运资金是指流动资产与流动负债的差额 B.流动资产占用资金的数量具有波动性 C.流动负债期限短，风险低于长期负债 D.企业营运资金越大，说明企业风险越小，收益率越高 答案：CD 解析：流动负债期限短，风险高于长期负债，因此，C不正确；营运资金越大，说明企业风险越小，但同时收益率也越低，因此，D不正确。 4、关于筹资组合的策略说法正确的是（）。