物业公司会计基本业务处理

1、发放防暑降温费防暑降温品借：

经营成本—其他

贷：

库存现金

2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费借：

管理费用—差旅费

贷：

银行存款（库存现金）

3、餐费借：

管理费用—招待费

贷：

银行存款（库存现金）

4、xxxx工资借：

经营成本—维修服务费

贷：

银行存款（库存现金）

5、付保洁员工资借：

经营成本—保洁服务费

贷：

银行存款（库存现金）

6、付保安工资借：

经营成本—保安服务费

库存现金（保安绩效）红字

其他应付款—其他（收职工暂扣款）贷：

银行存款（库存现金）

7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修借：

经营成本—维修配件

贷：

银行存款（库存现金）

8、食品款矿泉水洗涤用品借：

经营成本—其他

贷：

银行存款（库存现金）

9、监控维修服务借：

固定资产—小区监控

贷：

银行存款（库存现金）

10、水箱清洗消毒借：

经营成本—其他

贷：

银行存款（库存现金）

11、宿舍水费用品借：

经营成本—职工宿舍

贷：

库存现金

12、付保安夜间xx借：

其他应付款—其他

贷：

库存现金

13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电借：

经营成本—公用电费

贷：

银行存款

14、付单元电费维护费借：

经营成本—电梯费用

贷：

库存现金（银行存款）

15、购买支票手续费借：

财务费用—手续费

贷：

银行存款

16、收职工暂扣款借：其他应付款（红字）贷：

银行存款

17、往来款借：

其他应收款（明细）贷：

银行村款

18、税务局罚款借：

营业外支出

贷：

银行存款

19、付个税借：

应交税费—个人所得税贷：

银行存款红字

20、物业代开发付款借：其他应收款—开发公司贷：

银行存款（库存现金）（填写内部转账通知单）开发公司填制转账凭证借：

其他应付款—舜怡物业

贷：

具体科目

21、付工资借：

应付职工薪酬—工资

付工资代扣—养老保险（红字）

—失业保险（红字）

—医疗保险（红字）

—公积金（红字）

付加班费应付职工薪酬—工资

付工资代扣个税应交税费—个人所得税

代开发付工资其他应收款—开发公司（填写内部转账通知单）经营成本—其他

贷：

银行存款

22、转部分人员个税

借：

其他应付款—开发公司

贷：

应交税费—个人所得税

23、转应付房管公司一季度水费

借：

其他应付款—水费

贷：

其他应付款—房管公司

24、计提固定资产折旧借：

管理费用—折旧（办公固定资产）

经营成本—折旧（小区用固定资产）贷：累计折旧

25、计提工会经费借：

管理费用—工会经费（建筑安装工人）经营成本—工会经费（辅助生产工人）贷：

应付职工薪酬—工会经费

26、计提管理人员五险一金

借：

管理费用——五险一金

贷：

应付职工人员——五险一金

27、转去应付职工五险一金借：

应付职工薪酬——五险一金

贷：

内部往来——财务处

28、分配工资借：

管理费用——工资（管理人员）

经营成本——工资（xx人员）

贷：

应付职工薪酬——工资

29、结转预收账款及电梯电费分摊借：

预收账款—物业费

预收账款—电梯电费

贷：

经营收入——物业费

其他应付款——电梯电费

30、结转应收物业费及电梯电费分摊借：

应收账款—物业费

其他应收款—电梯电费

贷：

经营收入——物业费

其他应付款——电梯电费31、结转车位费借：

预收账款——车位费贷：

经营收入——车位费32、结转管理费用借：本年利润

贷：

管理费用——见明细33、结转财务费用借：本年利润

贷：

财务费用

34、结转经营成本借：本年利润

贷：

经营成本——见明细35、结转营业外支出：借：本年利润

贷：

营业外支出

36、结转经营收入借：

经营收入

贷：

本年利润

37、计提营业税xx附加借：

营业税xx附加

贷：

应交税费（增值税城建税教育费附加地方教育附加）38、结转营业税xx附加借：

本年利润

贷：

营业税xx附加