单据审批流程及规定

公司运作流程

产品出库

公司采购审流程

申请人填写采购申购单主管/副总签字/总经理签字采购员制作采购订单和付款审批单

公司付款审批流程

采购员审批单副总签审核财务审核总经理审核董事长审核出纳付款

采购流程的一般规定

月结客户：1）采购员做好付款审批单交副总签字后交财务申请货款

2）货款申请到财务会通知采购员，采购员再通知供应商来领款

3）月结日前10天交制作的好的付款单据交财务部.

现金客户：

1）如需现金购买，提前2天知会财务，财务申请现金，采购做好单据走完所有流程，客户送货时付款.

2）急需物料/维修零件，可向财务申请借款，如财务没有现金，申请人/采购员可预先垫付，物料买回，补齐流程单据交财务报销。

3）购买中单据有采购制作。

单据制作规范（采购粘贴/填写）

付款审批单中如少下列单据，财务将退回单据给采购。

(一)付款审批单（原材料）

1)采购订单

2)送货单

3)验收单

4)对账单（月结供应商提供）

5)退货单（有不良退货）

(二)付款审批单（辅料/机修配件/办公用品）

1)部门请购单

2)采购订单

3)送货单

4)验收单

5)对账单（月结供应商提供）

6)退货单（不良退货）

费用报销的一般规定

（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：

1、根据费用性质填写对应单据；

2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

3、必须简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

公司费用报销审批流程

报销人粘贴报销单据会计审核签字副总审批总经理审批董事长审批出纳付款

单据制作规范（报销人填写）

费用报销审批单

1)提供出差单

2)报销车票（提供乘车发票）

3)报销餐费（提供就餐发票）

4)油费/过路费报销（提供加油发票/过路费发票）

借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的7日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

（四）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（五）借款销账规定：

1. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2.借领支票者原则上应在7个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

审批流程（谁签批，谁承担连带责任）

主管部门审核签字财务部门复核副总审批公司总经理审批董事长审批出纳付款

单据制作规范

借款审批单

填写借款审批单

工资核算

工薪福利等支出范围

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程

(一) 职工工薪收入支付流程：

1、每月10日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务部。

2、每月10日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务部。

3、每月10日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务部

4、每月10日前，各部门进行考核奖惩，经副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务部。

5、每月10日前，财务部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工工资表》。

6、每月10-12日，审批复核：财务部编制的《职工收入发放花名表》→副总审核签字→公司总经理审批董事长签字

7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程：

1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→副总审核→财务部。

2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务部。

3、财务部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→总经理审批→到出纳处发放.

仓库管理

仓库管理有关规定

一、物资入库、出库管理

1、凡购买的物资必须验收合格后方可入库，

2、采购的物资入库后方能领用。

3、物资出库必须有经批准的领用部门开据的领料单或物资出库单，仓库照单发货。

4、执行先入先出原则。

5、对不按入库、出库手续的事件要追查处理。

二、物资保管

1、仓储物必须保证无霉变、无损坏。

2、仓储物资应按规格型号，按品种分类保管，不准乱放。

3、搞好仓库的“四防”工作，确保仓库安全。

4、仓库物资、帐务必须要帐帐、帐实相符。

5、对仓库管理中出现的问题，要及时解决，自己解决不了要向领导汇报。

三、报表管理

仓库保管员把各单位、部门领用的物资汇总，于下月3日前，报送财务处、分管领导。