财务制度会计处理办法备案报告书(样本)

财务会计制度及核算软件备案报告书

税务机关备案。

使用说明：

1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。

2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。

3.填表说明：

（1）执行新会计准则情况：是指是否已按财政部的规定执行新的会计准则，执行新的会计准则的，在备注栏注明执行的时间；

（2）财务会计制度：包括《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《金融企业会计制度》、《村集体经济组织会计制度》、《事业单位会计制度》、《行政单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》、《个体工商户会计制度》、《财政总预算会计制度》等；

（3）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；

（4）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；

（5）成本核算方法：包括纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法、产成品成本核算方法和半成品成本核算方法。其中：存货计价方法包括（个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进先出法）；产成品成本核算方法包括（品种法、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法、分类法、变动成本法、标准成本法、定额成本法）；半成品成本核算方法包括：生产费用的分配方法（在产品不计算成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗原材料费用计价法、约当产量比便法、在产品按完工产品计算法、在产品按定额成本计价法、定额比例法）；辅助生产费用的分配方法（直接分配法、交互分配法、代数分配法、按计划成本分配法）以及制造费用的分配方法（生产工人工时比例法、生产工人工资比便法、机器工时比例法、按年度计划分配率分配法）；

（6）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；

（7）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；

4.本表为A4型横式，一式二份，税务机关和纳税人各留一份。

使用说明

1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。

3.填表说明：

（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；

（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；

（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；

（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；

（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；

4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。

财务管理制度简洁版

财务管理制度第一条基本原则秉着互惠互利，公平、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定： 1、股东不得以任何理由私自挪用股金、或借给他人。 2、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余分配的依据。 3、结算必须通过专门账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必须通过其经办。 4、现金收支与记账分别设立专人负责，店铺资金由出纳会记两人以上共同完成。 5、为规范的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任，有效控制各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，合理使用资金。 6、各项支出、收入、店铺每用一笔资金需有经理签字后方能生效。 7、对于店铺出差费用（订货会、培训等）除来往路费、住宿全报销外，每天每人补助餐补50元/人。 8、账目日清月结，每月在董事会例会上公布一次。 9、月算账目、年度预算账目、须由全体董事签字后方能生效。第二条费用性质及开支标准费用分类；

1、人员工资 2、水电费用 3、广告费开支 4、其他办公性质费 5、财务账册及文具等费用 6、购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并附上“采购请购单”。第三条报销程序 1、费用审批、报销流程合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内，据实开支，超过部分需征得合伙人同意后才能支出。第四条费用报销责任界定 1、报销人的责任 (1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。 (2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）。

财务会计制度备案报告书

财务会计制度为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。一、严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物20年；

税局备案用财务制度

财务管理制度一、根据《中华人民共和国会计法》、《银行法》，公司开设一个银行基本账号，并设立银行日记账及现金日记账。公司设立出纳一名，经营现金收入、支出和保管以及银行收付由出纳负责办理，其他人员未经授权不得经管现金。二、出纳根据审核无误的合法的收付凭证逐日逐笔序时登记，并于每日下班时对库存现金进行实地清查，保证账款相符。每一笔现金的支出，事先应先经过财务核准、经理审批。三、公司日常库存现金限额为1000元，收入的现金以超过库存限额的现金当日及时解存银行，不得坐支现金以收抵支。未经授权的人员不得随意经手现金和空白支票的支付与填开。四、不得以白条等不符合规定要求的凭证抵充库存现金，不得保存账外现金，严禁公款私存。支票由会计主管会同出纳人员共同签发，不准签发空头支票，银行印鉴由财务主管和出纳分别保管。五、银行支票应根据编号按序签发，未使用的空白支票应妥善保管，作废支票应加盖“作废” 戳记并与存根联一起保存在支票本内以保持号码的连续性和完整性。应设置支票登记簿，对已使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录。六、出纳人员每月按时向银行索取对账单，并由出纳人员将银行存款日记账与银行对账单核对，并调整未达账项，编制银行存款余额调节表，并由会计人员签章确认。七、公司出纳设立应收票据登记簿，详细登记库存的每一种票据的种类、号数、出票人、票面金额、到期日和利率等，当某张应收票据到期收到本息或提前向银行贴现或背书后转入，均应在登记簿上作说细的声明。八、会计每月稽核现金、银行存款总账与日记账相符情况，确保账账、账款、账存相符，每月月末应在各日记账“月末结存”年加盖会计人员印鉴。九、各会计人员严格按照会计准则和财务通则及总部下发的财务规定操作要求进行业务处理。

某某小公司会计制度(简单版)

某某小公司会计制度(简单版) -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

**********有限公司财务管理制度为加强公司财务管理及会计监督，保证公司日常经营活动，提高工作效率，根据《小企业会计准则》，结合公司实际，制定本制度。一、财务岗位职责（一)出纳人员业务及管理： 1、负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 2、现金日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确。 3、支票的签发严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额、及收款人。 4、办理其他银行业务要核对金额是否填写清晰正确，并经驻外公司经理批准后再予办理，不得随意办理汇款。 5、收付现金双方必须当面点清，出具收付款凭据，防止发生错误。 6、库存现金要严格按限额留用、预留限额不得超出1000元。 7、妥善保管现金、支票、发票等有效票据及有价证券。 8、杜绝白纸抵库，出现问题及时汇报。 9、按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 10、对领导交与的其他事务按规定办理。 (二)会计人员业务管理：

1、执行财务工作方针。政策和制度，遵守财经纪律，搞好财务管理工作。 2、按国家统一会计制度规定设置会计科目，负责审查会计凭证，正确、及时做账。 3、编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送及时（于次月5日前报经营销售公司财务）：妥善保管好各种会计凭证、账薄、报表；并按照公司的要求做好财务分析、统计、报表、核算等工作。建立完善的各类账薄和报表。 4、编制各种收、付款凭证及转账凭证，记账及时、准确，明细账、总账、成本账按日登记，不许先出报表后记账。 5、及时准确的核算和缴纳各项税款，杜绝虚开增值税专用发票。 6、依法实行会计监督，维护国家财政制度和财经纪律，严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，做好债权（含发出商品）的核对和确认工作，发现问题及时解决并上报主管领导。 7、严禁白纸抵库现象，外出办事履行借款程序，事后两周内以合法票据核销借款，不得长期挂账。 8、及时核算对财务账与库存帐、库存帐与实物。白条发货必须在两月内请理。二、报销手续（一）严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭证并将发票交给财务。（二）差旅费报销制度 1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、餐费补贴及出差所在城

财务会计制度及核算软件备案报告书如何填写

财务会计制度及核算软件备案报告书如何填写篇一：财务会计制度及核算软件备案报告书范本财务会计制度及核算软件备案报告书税务机关备案。使用说明 1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。 2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。 3.填表说明：（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递(转载于: 小龙文档网:财务会计制度及核算软件备案报告书如何填写)减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；

（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写； 4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。篇二：《财务会计制度及核算软件备案报告书》填写范本与使用说明财务会计制度及核算软件备案报告书表说明：本表此次若与调查核实表、税务登记表同时报送，则灰色项不填写；否则需填写。（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；

餐饮连锁管理有限责任公司财务管理制度

×××餐饮连锁管理有限责任公司财务管理制度 “>×××餐饮连锁管理有限责任公司财务管理制度2007-02-02 21:54:06 ×××餐饮连锁管理有限责任管理公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。第二章会计核算原则、科目及报表第三条本公司执行《小企业会计制

度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第四条本公司实行分级核算、按部设帐。第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计

入资本公积。第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。第十三条本公司的存货包括原材

财务制度国税备案

财务制度一、总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： 1．认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。 2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4．厉行节约，合理使用资金。 5．合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。二、会计师工作台岗位职责第五条会计主管负责组织本公司的下列工作： 1．编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 2．组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4．承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

1．按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2．按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总理提出合理化建议，当好公司参谋。 3．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 4．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是： 1．认真执行现金管理制度。 2．严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不坐支现金帐，不认白条抵充现金。 3．建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 4．严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5．积极配合会计做好对账、报账工作。 6．配合会计做好各种账务处理。 7．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是： 1．认真贯彻执行有关审计管理制度。 2．监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 3．详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 4．审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 5．纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 6．针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 7．完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理制度第九条会计年度自1月1日起至12月31日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、

财务制度简约版

公司财务管理制度第一章总则 1.为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。 2.财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 3.财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二章财务人员及工作职责 1.财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。 2.财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。 3.执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料； 4.财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。 5.负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理、董事长。 6.完成董事长、总经理临时交办的事项。第三章会计核算

1.公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 2.一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 3.公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第四章银行存款以及现金管理 1.公司的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序，及时登记"现金日记账"，做到日清月结、账款相符，严禁白条抵充库存现金。财务人员应对出纳库存现金随时进行抽查（每月至少二次），查账是否相符并做好抽查记录。非本公司人员不得借款(含集团总部)，特殊情况须董事长批准或同意。财务人员要经常督促借款人员按时报销。 2.核定现金借款限额；因公借款，一般情况下，事情办妥或出差回来必须七日内报账，归还借款；特殊情况下（事先告知）十曰内报账、还款； 3.所有款项（楼款或预售定金）原则上存入专用户，不得坐支；特殊情况须说明原因（不影响相关事项的情况下）。所有支出经批准后从专用户转入正常户使用。 4.若有不明款项收支必须及时查明并按规定及时处理。按照各种结算方式的规定，填制或取得银行即发的收款或付款结算凭证，要随时掌握银行存款收支和结余情况。严禁签发空头支票，并按业务发生的顺序，逐笔登记银行存款日记帐，为合理调度资金组织货币资金的收支平衡提供资料。 5..销售规定：（1）售（租）楼（店）签约：由售楼部办理售楼签约的同时，通知公司财务人员带票据前来收款；（2）开票：售楼部人员按照合约条款开出收款票据，注明相关款项内容和金额，并在收款票据开票人处签字，以示负责。

连锁餐饮财务管理制度

连锁餐饮财务管理制度来源：发布时间：2009-10-10 11:56:00 为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。 ×××餐饮连锁管理有限责任管理公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。第二章会计核算原则、科目及报表第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第四条本公司实行分级核算、按部设帐。第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法,所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。

小企业财务制度流程

财务流程一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 (二)费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天

国税局备案财务制度报告书.

财务会计制度备案报告书纳税人识别号纳税人名称财务会计制度低值易耗品摊销方法折旧方法成本核算方法是否使用会计核算软件：会计报表会计年度记账本位币纳税人：XXXXXXXX有限公司 ○企业会计制度●小企业会计准则○金融企业会计准则○行政事业单位会计制度○企业会计准则 ●一次摊销法○分次摊销法○五五摊销法直线折旧法：●平均年限法○工作量法加速折旧法：○双倍余额递减法○年数总和法 ○盘算法○重置法○偿债基金法○年金法成本核算方法有：●品种法、○分批法、○逐步结转分步法、○ 平行结转分步法、○作业成本法、○分类法。 ●是○否资产负债表、损益表、现金流量表公历01月01日至12月31日人民币税务机关：经办人：负责人：（签章）报告日期：年月日受理人：负责人：（签章）受理日期：年月日

会计核算软件备案报告书纳税人识别号纳税人名称XXXXXXXXX有限公司 ■财务处理■报表管理■资金管理■固定资产软件使用模块□采购核算□销售核算■成本核算□流通管理 ■库存管理□其他_____________________ 软件技术架构□单机版■网络版服务器版软件启用时间XXXX年XX月XX日软件名称软件来源在线金蝶会计版本号V1.0 ●成品购买○定制开发 ○其他来源_____________________ 数据库服务财务办公室○专用办公室（或机房）器位置●异地北京数据库服务器详细地址（提供楼栋北京世纪联华B28机房及门牌号）数据库服务器类型○小型机●PC服务器○ P C机○其他数据库服务数据库服务 IBM 器品牌器型号 X3850m3 数据库服务器操作系统类型数据库名称软件负责人纳税人：○WinXP○Win7○Win8○Win2000Server ●Win2003Server○Win2008Server ○AIX○Linux○Unix○其他 SQLServer 数据库版 Sqlserver2008企业版sp2 本号联系电话税务机关：经办人：负责人：（签章）报告日期：年月日受理人：负责人：（签章）受理日期：年月日

连锁企业财务管理制度参考文档202006

目录第一章总则 (3) 第二章开支与审批 (3) 2.1 开支原则 (3) 2.2 财务审批权限 (3) 2.3 职权界定 (4) 2.4 借款制度 (4) 2.5 购货付款制度 (5) 2.6 报销制度 (5) 第三章资产管理 (6) 3.1货币资金的管理 (6) 3.2 存货的管理 (7) 3.3 其他资产的管理 (8) 第四章发票管理 (8) 第五章合同管理 (8) 第六章《管理办法》附件 (8) 附件一《差旅及交通费管理办法》 (9) 附表---《出差申请单》 (11) 附件二《收银员管理办法》 (12) 附件三《收银员工作职责》 (13) 附件四《财产物质管理办法》 (14) 附表1---《财产物质请购单》 (18) 附表2---《财产物质入库单》 (19) 附表3---《领用物品申请单》 (20) 附表4---《职员领用物品统计表》 (21)

附表5---《低值易耗品盘点表》 (22) 附表6---《低值易耗品盘盈盘亏处理表》 (23) 附表7---《固定资产盘点表》 (24) 附表8---《固定资产盈盘亏处理表》 (25) 附表9---《固定资产转移申报表》 (26) 附件五《发票管理办法》 (27) 附件六《合同管理办法》 (29) 附件1---《授权委托书》（样本） (34) 附件2---《合同审核意见单》 (35)

( 公司)文件财务管理制度第一章总则根据现行企业会计准则和公司本身实际情况，遵循真实、合理、合规的基本原则，制定适合本公司业务性质和经营情况的财务管理制度，规范会计核算、加强管理监督，明确每个财务人员的工作职责。第二章开支与审批第一节开支原则一、遵循“必要开支”和“有效开支”原则。二、严格执行各项费用的开支标准和审批权限，加强对费用的总额控制。第二节财务审批权限一、成本性支出：指外购商品的成本和外协（多为回佣及其他）成本支出。外购商品的成本性支出人民币2000元以下的支出，其审批程序为：产品配送部采购主管确认、财务部经理确认、主管副总经理或总经理确认。外购商品的成本性支出人民币2000元以上（含2000元）的支出，其审批程序为：产品配送部采购主管确认、财务部经理确认、主管总经理确认。外协（多为回佣）成本性支出2000元以下的如项目毛利[（回款-成本）/项目总金额]在3%以上的支出，其审批程序为：相关部门经理确认、财务部经理确认、主管副总经理或总经理确认。其他外协（多为回佣）成本性支出，其审批程序为：相关部门经理确认、财务部经理确认、主管副总经理和总经理确认。

《财务会计制度及核算软件备案报告书》填写范本与使用说明

财务会计制度及核算软件备案报告书表说明：本表此次若与调查核实表、税务登记表同时报送，则灰色项不填写；否则需填写。（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；

（4）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；依据：《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》（国税发〔2005〕179号）本文书（表）已实行“免填单”服务：即纳税人可以不填写表格，直接由税务机关受理人员根据纳税人提供的证明资料或其口述，打印出制式文书，再由纳税人核对、签章确认后，按规定程序办结该涉税事项。使用说明 1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。 2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记账的，应当在使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。 3.填表说明：（1）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（2）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（3）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；（4）会计核算软件：采用电子计算机记账的，填写记账软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（5）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写； 4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。 ★填写范本在附件中

财务管理制度(简洁版)

财务管理制度（简洁版）第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第4条公司及全资下属公司，都必须执行本制度。第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第6条公司部会计师。公司设计划财务部。计划财务人员。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第10条计划财务部人员协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第11条下属公司、企业的财务部人员，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考

财务会计制度及核算软件备案报告书及说明

使用说明一、本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。二、适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记账的，应当在使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。已报送的财务、会计制度或者财务、会计处理办法以及会计核算软件发生变化时，应及时报告。三、填表说明：（一）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法；（二）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；（三）成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法；（四）会计核算软件：采用电子计算机记账的，填写记账软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；（五）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及

各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写；四、本表为A4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。注释：一、文书设立的法律依据。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条：从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的，依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款。本条共有两款。第1款主要是指对从事生产、经营的纳税人财务、会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件实行备案管理的规定。第2款是对纳税人、扣缴义务人的核算要求。按照第1款的规定，设置《财务会计制度及核算软件备案报告书》。二、文书的概念、功能和用法《财务会计制度及核算软件备案报告书》本文书是从事生产、经营的纳税人将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件向税务机关报送备案时使用的文书。属于表格式文书，在性质上属于报告类文书。三、制作和使用中应注意的问题 1．备案制度。从事生产、经营的纳税人，按有关规定将其财务会计制度或

财务管理制度简易范本

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司

医药连锁财务管理制度

医药连锁财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。猜你喜欢国内化妆品代加工产品包装盒报价不孕成功案例订做化妆品展示柜加盟韩式减肥店连锁化妆品柜定制有什么产品丰胸效果好创意家居小饰品加盟印象春城装修案例祛痘疤哪个产品好第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接

财务制度简易流程初稿

财务制度简易流程 1、借款流程 2、请款流程 3、费用报销流程

出纳借款流程作业流程部门/责任人工作内容及责任时间适用范围及说明借款人 1.借款人填写《借款单》，表单信息必须填写齐全，注明借款事由、借款金额（大小须一致，不得涂改）、支票或现金以及预计报账还款时间等。注明：如借款人借支项目备用金，均填写《专项备用金申请表》，按《专项备用金申请表》流程签批后，方可填借款单，其他临时借款及周转金直接填写借款单。 2、借款人对借款一事负全责。 1. 出差借款； 2. 项目备用金（年底归还） 3. 其他临时借款，如业务费、周转金等。 4. 借款单一般是针对内部员工借款除特殊情况除外，详细内容见《公司财务报销制度》。 5. 手工填单审批与钉钉审批流程同步使用，两者选一即可，均为公司有效审批手续(建议执行)。部门负责人审查借款用途及金额是够属实，并对该事项负第一责任。借款人提报之日起1个工作日内会计审查借款人填制的单据是否合规，对借款人前期清偿借款予以核实）。主管部门审查完毕之日起1个工作日内最高权限审批人作综合审批。财务部审核完毕之日起2个工作日内财务负责人审核业务是否符合公司规定，是否符合会计核算准则。最高权限人之日起1个工作日内出纳单据审批完毕后，三个工作日内出纳办理付款手续。 3个工作日内借款人部门负责人会计最高权限审批人财务部负责人

出纳请款简易流程作业流程部门/责任人工作内容及责任时间适用范围及说明经办人 1.经办人根据合同、发票或专项支出（如固定资产采购、工资、社保以及定点服务类费用等）填写《请款单》，表单信息必须填写齐全，注明付款用途、借款金额（大小须一致，不得涂改）、付款方式以及收款方信息等。 2、该笔为物品采购的，均附入库单及合规发票， 3、经办人应对该笔业务的合同付款条件及票据予以初审，取得的合规发票于7个工作日内交到财务部，增值税专用发票认证期360天。 1.固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传费、投标保证金、物质采购、保洁用品费、诉讼费、工资、社保、公积金以及定点服务类费用等 2、单笔金额超过200元（含200元）应取得增值税专用发票。3、请款单一般是针对外单位付款，详细内容见《公司财务报销制度》。 4、手工填单审批与钉钉审批流程同步使用，两者选一即可，均为公司有效审批手续。（建议执行）部门负责人审查付款业务事项、用途及金额是否属实，是否在预算范围之内。经办人提报之日起1个工作日内会计审查票据及合同是否相符、单据是否合规（金额、附件、票据整洁等）、票据是否合法以及是够符合预算范围。待票据及合同等相关资料原件传至财务部起财务才作审批处理。主管部门审查完毕之日及相关资料到财务部起1个工作日内最高权限审批人作综合审批。财务部审核完毕之日起2个工作日内财务负责人审核业务是否符合公司规定，是否符合会计核算准则。最高权限人之日起1个工作日内出纳单据审批完毕后，三个工作日内出纳办理付款手续。 3个工作日内经办人部门负责人会计最高权限审批人财务部负责人