基金从业学习知识点学习归纳总结计划.docx
1868 英国世界上第 1 只证券基金：海外及殖民地政府信托
1924 美国世界第 1 只开放式公司型基金：马萨诸塞投资信托基金1933 美国《证券法》
1934 美国《证券交易法》
1940 美国《投资公司法》《投资顾问法》
1957 年标普指数编制
深圳人行批准当时最大封基：天骥基金
央总行批准的第 1 家投资基金：淄博基金， 1 亿元
月第 1 只上市交易封闭式基金：淄博基金
1995CFA协会筹备全球投资业绩标准委员会
1997《证券投资基金管理暂行办法》发布，此前的基金叫：老基金南方、国泰基金成立，发行规模20 亿元的基金开元、基金国泰2000 证监会发《开放式证券投资基金试点办法》
证券业协会基金公会成立
第 1 只开基华安创新
《证券投资基金内控意见》出台
首家中外合资基金公司成立：国联安基金公司
《证券投资基金法》通过，实施
我国第 1 只货基
2004 证券业协会证券投资基金委员会成立
2005 资产证券化试点，2007 扩大试点
第 1 只 QDII 发行：华安国际配置基金
2007 首例基金从业人员利用未公开信息交易被发行
2010 短期融资券启动
证券投资基金业协会成立
修订后的《证券投资基金法》实施
国债期货合约推出
基金国际化趋势始于20 世纪 80 年代
时限类
基金重大事项临时公告： 2 日内
基金季报：季末15 个工作日
基金年报：年末90 日
基金定期报告备案：披露后第 2 个工作日
证监会收到验资报告及备案材料后书面确认备案完成、基金合同生效： 3 个工作日登记材料齐备后，基金业协会私募办结登记：20 个工作日
证监会受理基金公司变更股东、控制人：60 日决定
证监会受理基金募集申请后： 6 个月决定
巨额赎回延期支付： 3 个工作日内公告
基金宣传材料发布后： 5 个工作日备案
召开份额持有人大会：提前30 日公告
托管人职责终止 6 个月内新选任
ETF建仓期： 3 个月
开基募集期： 3 个月
基金合同生效后：次日公告
公布招募书、基金合同：发售前 3 日
基金申赎申请后： 3 个工作日管理人确认有效性
基金验资：募集期届满后 10日内
基金不能成立返款给投资者：30 日内
基金申购： T+2 确认，下日可赎回
基金申购成功后：T+1 登记办理
基金申购成功后：T+2 可赎回
基金申购款： T+2 日到基金银行账户
基金赎回款： T+3 日从基金银行账户划出
LOF从 TA 转入证券登记系统后：T+2 可卖出或赎回
QDII 放开申赎前至少：每周公告一次净值
QDII 份额净值：至少每周计算披露 1 次
QDII 涉及衍生品份额净值：每个工作日披露
QFII 额度获批后注入资金： 6 个月内
QFII 本金锁定期： 3 个月
开基延期赎回不超：20 工作日
质押式回购：最长 1 年
债券远期交易日到结算日：不超365 天
大额可转让存单最短期限： 14 天
买断式回购最长期限： 91 天
银行间债券市场现券交易结算日：T+0 和 T+1
融资融券开户资格：18 个月， 50万
连续几年没托管业务取消托管资格： 3 年
证监会领导离职几年内不得到与原工作直接相关机构任职： 3 年
证监会一般工作人员离职几年内不得到与原工作直接相关机构任职： 2 年
基金董监高应有： 3 年以上相关工作经历
基金经营机构客户身份资料及交易记录保存： 5 年
基金经营机构客户交易终端信息及开户资料电子化信息保存：20 年
基金销售机构客户身份资料及交易记录保存：15 年
货币基金不得投资剩余期限高于：397 天的债券
货币基金投资组合平均剩余期限不高于：180 天
资格类
基金公司注册资本： 1 亿元
基金主要法人股东净资产： 2 亿元
基金主要自然人股东金融资产：3000 万元， 10年资管经验
持股 5%以上基金非主要法人股东净资产： 5000万元
持股 5%以上基金非主要自然人股东金融资产：1000 万元， 5 年资管经验
基金申请 QDII 条件： 2年基金业务， 2 亿净资产，200 亿管理资产
券商申请 QDII 条件： 1年资管业务，8 亿净资本，20 亿管理资产，净资本占净资产 70% QDII 境外托管人条件：10 亿美元实收资本，1000亿美元托管资产
QDII 境外投顾条件： 5 年投资管理， 100 亿美元管理证券资产
合资基金公司境外股东条件： 3 年无处罚， 3 亿元实收资本
QFII 托管人条件： 80 亿元实收资本
QFII 设立条件：
资管机构： 2 年资管业务， 5 亿美元管理证券资产
保险公司：成立 2 年， 5 亿美元持有证券资产
其他机构：成立 2 年， 5 亿美元持有或管理证券资产
证券公司： 5 年证券业务， 5 亿美元净资产，50 亿美元管理证券资产
商业银行： 10 年银行业务， 3 亿美元一级资本，50 亿美元管理证券资产私募合格投资者：
机构： 1000 万净资产， 100 万起
个人： 300 万金融资产or 近三年年均收入50 万， 100 万起
基金经理资格： 3 年无处罚， 3 年证管经历，从业资格，法律考试
基金公司到港设机构： 1 年无处罚
之最类
最大对冲基金：布里奇沃特
最大大宗商品管理公司：贝莱德
最大 PE：高盛
最大基础设施投资公司：麦格里
最大不动产投资公司：世邦魏理仕
最先出现的金融期货：外汇期货
按名义金额计算，交易量最大衍生工具：互换合约
最难预测趋势：短期趋势
欧洲最大资产管理中心：英国
全球第一基金分销中心：卢森堡
门槛类
开放式基金最小规模： 2 亿元
封基最小募集规模：核准额80%
QDII 认购门槛： 1000 元
ETF申赎门槛： 30 万元
基金净值计算错误报告门槛：%
基金净值计算错误报告并公告门槛：%
合资基金公司外资持股：49%以下
合资基金公司港资持股：50%以上可
深交所 A 股佣金起点： 5 元
QFII 持个股限制： 10%以下
分级基金合并募集认申购门槛： 5 万元
分级基金分开募集 B 类认申购门槛： 5 万元
股基认购费：不超 %
B 股无过户费，有结算费：%，不超500 港元
货基销售服务费率： %
纽交所石油期货最小交易单位：1000 桶
芝加哥小麦最小交易单位：5000 蒲
计算类
复利终值： FV=PV*(1+i)^n
复利现值： PV=FV/（1+i ） ^n
单利利息 =PV*i*t
远期利率： f12= （ 1+s2）^2/ （ 1+s1） --1
净认购额 =认购金额 / （ 1+认购费率）
认购份额 =（净认购额 +认购利息） / 份额面值
赎回总额 =赎回数量 * 份额净值
赎回费用 =赎回总额 * 赎回费率
赎回金额 =赎回总额 - 赎回费用
折溢价率 =（二级市场价 - 份额净值） / 份额净值
ETF份额折算比例 =（基金资产净值/ 基金总份额） / （指数收盘值 *1%或 %）
ETF折算后份 =原持有份 * ETF 份折算比例
除除息价 =（前收价 - 金利 +配股价 * 股份比例）/ （ 1+股份比例）
的券除除息后行价=原行价 * 的券除除息价/ 的券除除息前价的券除后行比例=原行比例 *的券除前价/ 的券除价
的券除息后，行比例不
基金管理、托管、售服=（前一日基金* 年率） / 当年天数
保本基金投=放大倍数 * 安全 =放大倍数 * （投合- 价底）益乘数（杠杆比率）=/ 所有者益
益比（比率）=/ 所有者益
修正久期 =久期 / （ 1+到期收益率）
修正久期衡量市利率，券价格的：△P/P=-Dmod△ y
持担保比例 =（金 +市） / （融入 +融券出数量 *市价 +利息用）
塔系数：β p=ρ p， m*（σ p/ σ m）
基金股票手率=（期基金股票交易量/2 ） / 期基金平均
加收益率=（1+r1 ）（ 1+r2 ）??（ 1+rn） -1
几何平均收益率=（∏（ 1+ri ）） ^(1/n)-1
算
1.=+所有者益收入-用=利
2.金流 (NCF) 公式： NCF=CFO+CFI+CFF
3.流比率 =流÷流
4.速比率 =( 流存 ) ÷流
5.率 =÷ ，率是使用率最高的比率。
6.存周率 =年售成本÷年均存
存周天数 =365 天÷存周率
7.收款周率 =售收入÷年均收款
收款周天数=365 天÷ 收款周率
8.总资产周转率 =年销售收入÷年均总资产
总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。
9.销售利润率 =净利润÷销售收入
10.资产收益率 =净利润÷总资产
11.净资产收益率 ( 权益报酬率 )= 净利润÷所有者权益
=PV×i × t
式中： I 为利息 ;PV 为本金 ;i为年利率;t为计息时间。
13.单利终值的计算公式为： FV=PV× (1+i ×t)
14.单利现值的计算公式为： PV=FV÷ (1+i ×t) ≈FV×(1-i × t)
15.贴现因子 dt=1 ÷ (1+St)t ，其中 st 为即期利率。
16.市净率 (P/B)= 每股价格÷每股净资产
17.市现率 (P/CF)= 每股价格÷每股现金流
18.市销率 (P/S)= 每股价格÷每股销售收入
时限类：
1.基金重大事项临时公告： 2 日内
2.基金季报：季末 15 个工作日
3.基金年报：年末 90 日
4.基金定期报告备案：披露后第 2 个工作日
5.证监会收到验资报告及备案材料后书面确认备案完成、基金合同生效： 3 个工作日
6.登记材料齐备后，基金业协会私募办结登记：20 个工作日
7.证监会受理基金公司变更股东、控制人：60 日决定
8.证监会受理基金募集申请后： 6 个月决定
9. 巨额赎回延期支付： 3 个工作日内公告
10.基金宣传材料发布后： 5 个工作日备案
11. 召开份额持有人大会：提前30 日公告
12.托管人职责终止 6 个月内新选任
建仓期： 3 个月
14.开基募集期： 3 个月
15.基金合同生效后：次日公告
16.公布招募书、基金合同：发售前3 日
17.基金申赎申请后： 3 个工作日管理人确认有效性
18. 基金验资：募集期届满后10 日内
19.基金不能成立返款给投资者： 30 日内
20.基金申购： T+2 确认，下日可赎回
21.基金申购成功后： T+1 登记办理
22.基金申购成功后： T+2可赎回
23.基金申购款： T+2日到基金银行账户
24.基金赎回款： T+3日从基金银行账户划出
从 TA 转入证券登记系统后： T+2 可卖出或赎回
放开申赎前至少：每周公告一次净值
份额净值：至少每周计算披露 1 次
涉及衍生品份额净值：每个工作日披露
额度获批后注入资金： 6 个月内
本金锁定期： 3 个月
31. 连续几年没托管业务取消托管资格： 3 年
32. 证监会领导离职几年内不得到与原工作直接相关机构任职： 3 年
33. 证监会一般工作人员离职几年内不得到与原工作直接相关机构任职： 2 年
34.基金董监高应有： 3 年以上相关工作经历
35.基金经营机构客户身份资料及交易记录保存： 5 年
36.基金经营机构客户交易终端信息及开户资料电子化信息保存：20 年
37.基金销售机构客户身份资料及交易记录保存：15 年
38.货币基金不得投资剩余期限高于： 397 天的债券
39. 货币基金投资组合平均剩余期限不高于：180 天
基金从业资格考试全套知识点重点讲义格式更新
2016年基金从业资格考试重点讲义 第1章金融、资产管理与投资基金 学习内容知识点 金融与居民理财居民理财与金融的关系 金融市场金融市场的分类；金融市场的构成 要素 金融资产与资产管理行业金融资产的概念，资产管理的概 念、特点，资产管理行业的作用， 资产管理行业的范围 我国资产管理业的状况 本章介绍投资基金在金融市场体系中的定位。共分两节：
第一节介绍金融与居民理财需求的产生，金融市场的功能、类型和构成要素，金融资产与资产管理的概念，资产管理行业的外延以及中国资产管理业的现状。 第二节讲述投资基金的定义以及主要类别。 第一节金融市场与资产管理行业 一、金融与居民理财 1.所谓金融，简单来讲即货币资金的融通。 居民是社会最古老、最基本的经济主体。 2.理财指的是对财务进行管理，以实现财产的保值、增值。 目前，居民理财主要方式是货币储蓄与投资两类。 3.货币储蓄是指居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动。 储蓄的特征是其保值性。
4.投资是指投资者当期投入一定数额的资金期望在未来获得回报。 二、金融市场 金融市场和金融服务机构是现代金融体系的两大运作载体 （一）金融市场的分类 1．按照交易工具的期限分为货币市场和资本市场 （1）货币市场又称短期金融市场，是指专门融通一年以内短期资金的场所。 主要解决市场参与者短期性的周转和余额调剂问题。 （2）资本市场又称长期金融市场，是指以期限在一年以上的有价证券为交易工具进行长期资金交易的市场。 ①广义资本市场包括： 一是银行中长期存贷款市场；
二是有价证券市场，包括中长期债券市场和股票市场。 ②狭义资本市场专指中长期债券市场和股票市场。 2．按交易标的物分为票据、证券、衍生工具、外汇和黄金市场等 （1）票据市场按交易方式主要分为票据承兑市场和贴现市场。票据市场是货币市场的重要组成部分。 （2）证券市场主要是股票、债券、基金等有价证券发行和转让流通的市场。 （3）衍生工具市场是各种衍生金融工具进行交易的市场。 （4）外汇市场是指各国中央银行、外汇银行、外汇经纪人及客户组成的外汇买卖、经营活动的总和。 外汇市场包括外汇批发市场和零售市场。 （5）黄金市场是专门集中进行黄金买卖的交易中心或场所。 黄金国际储备资产之一，在国际支付中占据一定的地位，因此黄金市场
基金从业基础知识考点归纳
2) 5年以上境外市场投资经验的中级以上管理人员不少于1名 3年以上境外市场投资经验的人员不少于3名 3) 最近3年无重大处罚 66. 境外投资顾问资格规定： 1) 境外设立，经当地批准 2) 当地与中国签订双边监管合作 3) 经营投资管理业务5年以上，最近1个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元 4) 最近5年没有受到重大处罚（除此处外，其余地方全都是3年） 67. 境外托管人资格规定： 1) 境外设立，受当地监管 2) 最近一个会计年度实收资本不低于10亿美元，或托管资产不低于1000亿美元 3) 有足够熟悉境外托管业务的专职人员 4) 具备安全保管资产的条件，具备安全、高效的清算交割能力 5) 最近3年没有受重大处罚 68. 投资范围：（证券类产品） 1) 货币市场工具：存款、存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购、短期政府债券 2) 各种证券：政府债券、公司债券、可转债、住房按揭支持证券（MBS）、资产支持证券（ABS）及证监会认可的国际组织发行的证券 3) 监管合作国家的上市证券：股票、存托凭证、信托凭证 4) 监管合作国家的公募基金 5) 结构性产品：与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等指标挂钩 6) 衍生产品：远期、互换，及中国证监会认可交易所的权证、期权、期货 69. 禁止投资：（禁止任何实物，不许融资、不许投机） 1) 不动产、房地产抵押按揭 2) 贵金属、代表贵金属的凭证 3) 实物商品 4) 除应付赎回、交易清算等临时用途以外借入现金，临时用途借入不超过净值的10% 5) 融资买证券，投资衍生品除外 6) 参与未持有基础资产的卖空交易（投机行为） 7) 从事证券承销 十二、UCITS指令 70. 管辖权： 1) 指令的管辖以母国为主，东道国为辅。 2) 母国管辖：基金及基金公司的核准、监管、投资、销售、信息披露、法律适用。 3) 东道国管辖：基金销售、信息披露。 71. 投资比例限制与投资禁止： 1) 基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%，成员国可将此比例提高到10% 2) 基金投资于一个主体发行的证券超过5%时，该类投资的总和不得超过基金净值的40% 3) 基金投资于一个政府、国际组织发行或担保的可转让证券，比例可提高到35% 4) 在持有人利益得到保护的前提下，成员国监管机关可允许基金100%投资于政府或国际组织发行或担保的证券，在此情况下，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行的证券投资比例不得超过30% 5) 基金不得通过取得有表决权的股票对发行主体的管理施加重大影响 6) 不得持一发行主体10%以上无表决权股票、债券和基金，但投资于政府或国际组织发行或担保的证券在受此限 7) 不得持有贵金属或其证书 8) 投资公司、管理人、托管人均无权代表基金借款，但成员国可以允许基金临时借入不超过基金资产10%的款项，亦不得代表基金贷款或作担保人 9) 一只UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产兑付总值不能超过基金资产的20%。 72. 申购、赎回价格，至少一个月公布两次。如有损害持有人利益，监管机关也可以允许一个月一次。 73. 最低资本要求： 1) 初始资本金不应少于12.5万欧元； 2) 管理规模超过2.5亿欧元的，按超过2.5亿欧元的部分的0.02%追加 3) 起始资本和新增资本合计最高可不超过1000万欧元 4) 资本在任何时候不能低于13周（三个月）的固定经营成本。 十三、AIFMD《另类投资基金管理人指令》 74. AIFMD自2013年7月22日起实施，并可有一年的过渡期。 75. 根据AIFMD，在欧盟境内运营的另类投资基金，实行注册监管。 76. AIFMD规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。 77. 私募股权投资基金持有公司10%以上股权时，就向公司及其他股东进行批露。 78. AIFMD限制管理人员的薪酬，规定40%的绩效薪酬要延缓至少3－5年支付。 79. AIFMD要求私募股权投资基金的初始资本金不应少于12.5万欧元； 管理规模超过2.5亿欧元的，按超过2.5亿欧元的部分的0.02%追加； 自我管理的基金，初始资本金不低于30万欧元。 80. AIFMD代表了迄今为止对包括对冲基金、私募股权基金在内的众多另类投资基金最严格的监管立法。
初二物理知识点归纳总结
初二物理知识点 复习梳理归纳 第一章机械运动 长度的测量 1、长度的测量：长度的测量是最基本的测量，最常用的工具是刻度尺。 2、长度的单位及换算 长度的国际单位是米(m)，常用的单位有千米（Km），分米（dm）厘米（cm），毫米（mm）微米（um）纳米（nm） 1km=1000m=103m 1dm=0.1m=10-1m 1cm=0.01m=10-2m 1mm=0.001m=10-3m 1μm =0.000001m=10-6m 1nm=0.000000001m=10-9m 3、正确使用刻度尺 （1）使用前要注意观察零刻度线、量程、分度值 量程是指它的测量范围；分度值是指相邻两刻度线之间的长度 （2）使用时要注意 ①尺子要沿着所测长度放，尺边对齐被测对象，必须放正重合，不能歪斜。②不利用磨损的零刻度线，如因零刻线磨损而取另一整刻度线为零刻线的，切莫忘记最后读数中减掉所取代零刻线的刻度值。③厚尺子要垂直放置④读数时，视线应与尺面垂直
4、正确记录测量值：测量结果由数字和单位组成 （1）只写数字而无单位的记录无意义（2）读数时，要估读到刻度尺分度值的下一位 5、误差：测量值与真实值之间的差异 误差不能避免，能尽量减小，错误能够避免是不该发生的 减小误差的基本方法：多次测量求平均值，另外，选用精密仪器，改进测量方法也可以减小误差 6、特殊方法测量 （1）累积法如测细金属丝直径或测张纸的厚度等（2）卡尺法（3）代替法 时间的测量 1h=60min 1min=60s 运动描述 1、机械运动物体位置的变化叫机械运动 一切物体都在运动，绝对不动的物体是没有的，这就是说运动是绝对的，我们平常说的运动和静止都是相对于另一个物体（参照物）而言的，所以，对物体的运动和静止的描述是相对的 2、参照物研究机械运动时被选作标准的物体叫参照物 （1）参照物并不都是相对地面静止不动的物体，只是选哪个物体为参照物，我们就假定物体不动。
2016 证券投资基金从业资格基础知识考点
(一)债券型基金在投资组合中的作用 追求稳定收入分散投资风险 (二)债券型基金与债券的不同 1、债券型基金收益的稳定性不如债券。 2、债券型基金没有确定的到期日。 3、投资风险不同。 (三)债券型基金的类型 债券型基金是一种以债券为主要投资对象的证券投资基金，它通过集中众多投资者的资金，对债券进行组合投资。债券型基金具有低风险且收益较为稳定的特点，利息收入是债券型基金的主要收益来源。债券型基金适合于追求稳定收益的投资者。根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产的80%以上投资于债券的为债券型基金。通常来讲，债券型基金大致可以分为三类，其中，基金契约中规定全部投资于债券市场（可转债及可分离交易可转债除外），该类基金是纯债基金；有至多20%的基金资产可以在一级市场申购新股的非纯债基金叫“一级债基”；而有至多20%的基金资产可以投资股票二级市场的债券基金，叫“二级债基”。 依据持有债券发行者的不同、持有债券到期日的长短及持有债券质量的高低对债券型基金进行分类 是否可以在二级市场买卖股票--纯债券型基金{不直接在二级市场买卖股票}、偏债券型基金{量不能超过资产净值的20%} (四)债券型基金的投资风险 1、利率风险。债券型基金持有债券的平均到期期限越长，债券型基金的利率风险就越高。 2、信用风险。 3、提前赎回风险。债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险 4、通货膨胀风险。通货膨胀风险会吞噬固定收益所形成的购买力 5、证券市场相关风险。 (五)债券型基金的分析指标 持有债券平均久期、持有债券信用等级 久期：债券的每次息票或者本金支付时间的加权平均期限。债券型基金的久期越长，净值对于利率变动的波动幅度越大，所承担的利率风险越高。
审计学知识点归纳总结(20200930100756)
第一章审计概论 第一节：审计的定义和特征 1审计的定义：审计是由国家授权或接受委托的专职机构或人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法规、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监管活动 （1）审计主体：审计专职机构和专职人员 （2）审计授权者：泛指国家审计机关、政府有关部门领导的授权，单位主管领导和相关领导的授权，是针对国家审计和内部审计而言的 （3）审计客体：被审计单位在一定时期内能够用财务报表及有关资料表现的全部或一部分经济活动 （4）审计依据：是审计人员在审计过程中用来评价和判断被审计单位经济活动真实性、合规性、合法性和效益性，据以提出审计意见、做出审计结论的客观标准。主要包括国家相关的法律、法规；企业会计准则、会计制度，注册会计师执业准则；企业内部的预算计划、经济合同等 （5）审计目的：社会审计的目的就是对被审计单位的财务报表及相关资料的合法性和公允性发表审计意见 （6）审计本质：具有独立性的经济监管、评价、鉴证活动 2审计的特征： （1）独立性：机构独立、业务工作独立、经济独立 （2）权威性：权威性是审计机构正常发挥作用的保证，审计机构的独立性决定了其权威性 第二节：审计的产生和发展 1政府审计的产生和发展 （1）我国审计的产生和发展：西周时期就有了审计萌芽的思想 秦汉时期是我国审计的确立阶段，主要表现在三个方面： 初步形成了统一的审计模式 “上计”制度日趋完善 审计地位提高，职权扩大 中华人民共和国成立以后… 1982 年12月4日五届人大通过新宪法，明确规定了设立审计机关，实施审计监督 1983 年9月正式成立了中华人民共和国审计署 1988 年11月颁布了《中华人民共和国审计条例》
小学二年级数学知识点归纳整理
小学二年级数学知识点归纳2017.12 二年级上册 知识点概括总结 1.长度单位：是指丈量空间距离上的基本单元，是人类为了规范长度而制定的基本单位。其国际单位是“米”（符号“m”），常用单位有毫米（mm）、厘米（cm）、分米（dm）、千米（km）等等。长度单位在各个领域都有重要的作用。 2.米：国际单位制中，长度的标准单位是“米”，用符号“m”表示。 3.分米：分米(dm)是长度的公制单位之一，1分米相当于1米的十分之一。 4.厘米：厘米,长度单位。简写(符号)为:cm. 有关厘米的单位转换: 1厘米=10毫米=0.1分米=0.01米=0.00001千米。 5.毫米：英文缩写MM（或mm、㎜） 进率关：1毫米=0.1厘米； 6.进位：加法运算中，每一数位上的数等于基数时向前一位数进一。 以个位向十位进位为例：基数为10（2进制的基数是2，类推），个位这个数位上的数量达到了10的情况下，则个位向前一位进1，成为一个十。 在十进制的算法中，个位满十，在十位中加1；十位满十，在百位中加一。 7.不退位减：减法运算中不用向高位借位的减法运算。例：56-22=34。6能够减去2，所以不用向高位5借位。 8.退位减：减法运算中必须向高位借位的减法运算。例：51-22=39. 1不能够减去2，所以必须向高位的5借位。 9.连加：多个数字连续相加叫做连加。例如：28+24+23=85. 10.连减：多个数字连续相减叫做连减。例如：85-40-26=19. 11.加减混合：在运算中既有加法又有减法的运算。例如：67-25+28=70。 12.角：具有公共端点的两条不重合的射线组成的图形叫做角。这个公共端点叫做角的顶点，这两条射线叫做角的两条边。 符号：∠ 13.乘法算式中各数的名称：是指将相同的数加法起来的快捷方式。其运算结果称为积。 “×”是乘号，乘号前面和后面的数叫做因数，“=”是等于号，等于号后面的数叫做积。
2019年基金从业资格《基金法律法规》知识点：忠诚尽责
2019年基金从业资格《基金法律法规》知识点：忠诚 尽责 一、忠诚尽责的含义 忠诚尽责，是调整基金从业人员与其所在机构之间关系的职业道 德规范。基金从业人员与其所在机构之间是委托代理关系或雇佣关系，基金机构是委托人或者雇主，基金从业人员是受托人或者雇员。几乎 所有的国家或地区、几乎所有的职业，都把忠诚尽责作为受托人对委 托人或者雇员对雇主的职业义务和责任，都要求从业者恪守这一职业 道德规范。 忠诚，是指基金从业人员应当忠实于所在机构，避免与所在机构 利益发生冲突，不得损害所在机构的利益。 尽责，是指基金从业人员应当以对待自己事情一样的谨慎和注意 来对待所在机构的工作，尽职尽责。 二、忠诚尽责的基本要求 忠诚尽责要求基金从业人员在工作中要做到两个方面：一是廉洁 公正;二是忠诚敬业。 1.廉洁公正 廉洁公正，是基金从业人员履行“忠实”道德规范的体现。忠实，一方面要求基金从业人员忠实于所在机构，另一方面还要求忠实于职 业和行业。忠实于所在机构，在于维护所在机构的利益;忠诚履行岗位 职责，在于维护基金行业的形象。这两方面都要求基金从业人员在执 业活动中，做到公私分明和廉洁自律，不损害所在机构的利益;保持独 立的地位，不受各种因素的干扰，客观公正地履行职责，不损害基金 行业的形象。需要注意的是，坚持客观公正地履行职责，并不排斥基 金从业人员接受所属基金机构的业务管理以及基金监管机构的监管。
具体而言，基金从业人员应当做到以下几点： (1)不得接受利益相关方的贿赂或对其进行商业贿赂，如接受或 赠送礼物、回扣、补偿或报酬等 (2)不得利用基金财产或者所在机构固有财产为自己或者他人牟 取非法利益 (3)不得利用职务之便或者机构的商业机会为自己或者他人牟取 非法利益 (4)不得侵占或者挪用基金财产或者机构固有财产 (5)不得为了迎合客户的不合理要求而损害社会公共利益、所在 机构或者他人的合法权益，不得私下接受客户委托买卖证券期货 (6)不得从事可能导致与投资者或所在机构之间产生利益冲突的 活动 (7)抵制来自于上级、同事、亲友等各种关系因素的不当干扰， 坚持原则，独立自主 2.忠诚敬业 忠诚是一种责任，忠诚是一种义务，忠诚是一种操守，忠诚是一 种品德，更是一种能力，而且是其他所有能力的统帅与核心，缺乏忠诚，其他的能力就失去了用武之地。丧失忠诚，就是对责任的伤害， 也是对自己品行和操守的亵渎。对员工来说，首先要忠诚敬业于自己 所在的机构。企业是员工发挥自己聪明才智的业务平台，对企业忠诚，实际上是一种对职业的忠诚。具体而言： (1)基金从业人员应当与所在机构签订正式的劳动合同或其他形 式的聘任合同，保证基金从业人员在相对应机构对其进行直接管理的 条件下从事执业活动
基金从业基础知识2
2015年基金从业资格 《证劵投资基金基础知识》 模拟2 1.下列选项中关于利息率的说法错误的是（）。 A．通常所说的年利率都是指名义利率 B．名义利率是指在物价不变且购买力不变的情况下的利率，或者是指当物价有变化，扣除通货膨胀补偿以后的利息率 C．按债权人取得报酬的情况，可以将利率分成为实际利率和名义利率 D．利息率简称利率，是资金的增值同投入资金的价值之比，是衡量资金增值量的基本单位【答案】B 2.下列关于远期利率的说法错误的是（）。 A．远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平 B．远期利率可以预示市场对未来利率走势的期望，一直是中央银行制定和执行货币政策的参考工具 C．在发展中国家的市场中几乎所有利率衍生品的定价都依赖于远期利率 D．远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻 【答案】C 3. 以下关于财务报表分析和财务比率的说法错误的是（）。 A．财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助 B．净现金流为正或为负是判断企业财务现金流量健康的唯一指标 C．现金流量结构可以反映企业的不同发展阶段。在企业的起步、成 长、成熟和衰退等不同周期阶段，企业现金流量模式不同，企业的现金流量也存在较大的差异性 D．流动性比率是用来衡量企业的短期偿债能力的比率，旨在分析短期内企业在不致使财务状况恶化的前提下，利用手中持有的流动资产偿还短期负债的能力大小，重点关注的是企业的流动资产和流动负债。 【答案】B
审计学知识点整理
审计方法演进：账项基础审计、制度基础审计、风险导向审计 审计要素：审计业务的三方关系、财务报表（鉴证对象）、财务报表编制基础（标准）、审计证据和审计报告 财务报表审计的总体目标：1.对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见2.按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通 与各类交易和事项相关的审计目标：1.发生：确认已记录的交易是真实的2.完整性：确认已发生的交易确实已经记录3.准确性：确认已记录的交易是按正确金额反映的4.截止：确认接近于资产负债表日的交易记录于恰当的期间5.分类：确认被审计单位记录的交易经过适当分类 与期末账户余额相关的审计目标：1.存在：确认记录的金额确实存在2.权利和义务：确认资产归属于被审计单位，负债属于被审计单位的义务3.完整性：确认已存在的金额均已记录4.计价和分摊：资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录 与列报和披露相关的审计目标：1.发生及权利和义务：将没有发生的交易、事项，或与被审计单位无关的交易和事项包括在财务报表中，则违反该目标2完整性：如果应当披露的事项没有包括在财务报表中，则违反该目标3.分类和可理解性：财务信息已被恰当地列报和描述，且披露内容表述清楚4.准确性和计价：财务信息和其他信息已公允披露，且金额恰当 认定的含义：认定是指管理层在财务报表中作出的明确或隐含的表达。注册会计师的基本职责就是确定被审计单位管理层对其财务报表的认定是否恰当 管理层的认定：管理层在财务报表上的认定有些是明确表达的，有些则是隐含表达的。明确的认定：1.记录的存货是存在的2.存货以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录。隐含的认定：1.所有应当记录的存货均已记录2.记录的存货都由被审计单位拥有 与所审计期间各类交易和事项相关的认定：1.发生：记录的交易和事项已发生且与被审计单位有关2.完整性：所有应当记录的交易和事项均已记录3.准确性：与交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录4.截止：交易和事项已记录于正确的会计期间5.分类：交易和事项已记录于恰当的账户 与期末账户余额相关的认定：1.存在：记录的资产、负债和所有者权益是存在的2.权利和义务：记录的资产由被审计单位拥有或控制，记录的负债是被审计单位应当履行的偿还义务3.完整性：所有应当记录的资产、负债和所有者权益均已记录4.计价和分摊：资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录 与列报和披露相关的认定：1.发生以及权利和义务：披露的交易、事项和其他情况已发生，且与被审计单位有关2.完整性：所有应当包括在财务报表中的披露均已包括3.分类和可理解性：财务信息已被恰当地列报和描述，且披露内容表述清楚4.准确性和计价：财务信息和其他信息已公允披露，且金额恰当 审计风险：审计风险是指财务报表存在重大错报而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性。审计风险取决于重大错报风险和检查风险 重大错报风险：指财务报表在审计前存在重大错报的可能性。重大错报风险与被审计单位的风险相关，且独立存在于财务报表的审计。1.财务报表层次重大错报风险与财务报表整体存在广泛联系，可能影响多项认定。此类风险通常与控制环境有关，但也可能与其他因索有关．如经济萧条。2.各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险，考虑的结果直接有助于注册会计师确定认定层次上实施的进一步审计程序的性质、时间和范围。
初中科学知识点归纳整理
初中科学知识点归纳整理 一、科学在我们身边 作为科学的入门，本节内容从自然界的一些奇妙现象入手，通过对这些自然现象的疑问，引发学生的探究兴趣，从而理解科学的本质——科学是一门研究各种自然现象，并寻找相应答案的学科。 观察、实验、思考是科学探究的重要方法。 科学技术的不断发展改变着世界，但是我们要辩证地来看待这个问题。它对我们的生活既带来了正面的影响，也带来了负面的影响，从而理解学习科学知识的重要性，并使之更好地为人类服务。 二、实验和观察 观察和实验是学习科学的基础，实验又是进行科学研究最重要的环节。要进行实验，就要了解一些常用的仪器及其用途和实验室的 操作规程。 试管：是少量试剂的反应容器，可以加热，用途十分广泛。试管加热时要用试管夹(长 柄向内，短柄向外，手握长柄)。给试管内的液体加热时，液体 体积不能超过试管容积的1/3，试管夹应夹在距离试管口1/3处。 加热时试管要倾斜45度。，并先均匀预热，再在液体集中部位加热。热的试管不能骤冷，以免试管破裂。 停表：用来测量时间，主要是测定时间间隔。 天平和砝码：配套使用，测量物体的质量。 电流表：测定电流的大小。 电压表：测定电压的大小。 显微镜：用来观察细胞等肉眼无法观察的微观世界的物质及变化。
酒精灯：是常用的加热仪器，实验室的主要热源。使用时用它的外焰加热。 烧杯：能用于较多试剂的反应容器，并能配制、稀释溶液等。 表面皿：可暂时盛放少量的固体和液体。 药匙：用来取用少量固体。 玻璃棒：主要用于搅拌、引流、转移固体药品。 认识自然界的事物要从观察开始。首先要有正确的观察态度，不能为了观察而观察，要明确观察目的，全面、细致地观察实验现象，通过比较、分析，正确地描述、记录实验现象。 由于人体感官具有局限性，所以运用感觉器官的观察——直接观察往往不能对事物做出可靠的判断。为了能正确地进行观察，做出 准确的判断，我们可以借助工具，扩大观察的范围和进行数据的测量。 三、长度和体积的测量 测量和观察是我们进行科学探究的基本技能。所谓测量是指将一个待测的量和一个公认的标准量进行比较的过程。根据不同的测量 要求，测量对象，我们应能选用合适的测量工具和测量方法，尽可 能使用国际公认的主单位——即公认的标准量。 1、长度的测量。 国际公认的长度主单位是米，单位符号是m。了解一些常用的长 度单位，并掌握它们之间的换算关系。 l千米(km)=1000米(m) 1米(m)=10分米(dm)=100厘米(cm)=1000毫米(mm)=106微米(m)=109纳米(nm) 测量长度使用的基本工具是刻度尺。正确使用刻度尺的方法是本节的重点和难点。
基金从业考试知识点
基金从业考试分类高频考点汇总“门槛类”知识点 开放式基金最小规模：2亿元 封基最小募集规模：核准额80% QDII认购门槛：1000元 ETF申赎门槛：30万元 基金净值计算错误报告门槛：0.25% 基金净值计算错误报告并公告门槛：0.5% 合资基金公司外资持股：49%以下 合资基金公司港资持股：50%以上可 深交所A股佣金起点：5元 QFII持个股限制：10%以下 分级基金合并募集认申购门槛：5万元 分级基金分开募集B类认申购门槛：5万元 股基认购费：不超1.5% B股无过户费，有结算费：0.05%，不超500港元货基销售服务费率：0.25% 纽交所石油期货最小交易单位：1000桶 芝加哥小麦最小交易单位：5000蒲 “最” 的知识点
最大对冲基金：布里奇沃特 最大大宗商品管理公司：贝莱德 最大PE：高盛 最大基础设施投资公司：麦格里 最大不动产投资公司：世邦魏理仕 最先出现的金融期货：外汇期货 按名义金额计算，交易量最大衍生工具：互换合约 最难预测趋势：短期趋势 欧洲最大资产管理中心：英国 全球第一基金分销中心：卢森堡 “资格条件类” 知识点 基金公司注册资本：1亿元 基金主要法人股东净资产：2亿元 基金主要自然人股东金融资产：3000万元，10年资管经验 持股5%以上基金非主要法人股东净资产：5000万元 持股5%以上基金非主要自然人股东金融资产：1000万元，5年资管经验 基金申请QDII条件：2年基金业务，2亿净资产，200亿管理资产 券商申请QDII条件：1年资管业务，8亿净资本，20亿管理资产，净资本占净资产70% QDII境外托管人条件：10亿美元实收资本，1000亿美元托管资产 QDII境外投顾条件：5年投资管理，100亿美元管理证券资产 合资基金公司境外股东条件：3年无处罚，3亿元实收资本 QFII托管人条件：80亿元实收资本 QFII设立条件：
基金从业私募股权投资基金基础知识复习题集第3737篇
2019年国家基金从业《私募股权投资基金基础知识》职业资格考前练习 一、单选题 1.对于股权投资基金而言，投资后管理的作用不包括( )。 A、有利于及时了解被投资企业经营运作情况，并根据不同情况及时釆取必要措施，保证资金安 全 B、有利于提升被投资企业自身价值，增加投资收益 C、对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用 D、确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值>>>点击展开答案与解析 【知识点】：第6章>第1节>投资后管理的概念、内容和作用 【答案】：D 【解析】： 对于股权投资基金而言，投资后的项目监控有利于及时了解被投资企业经营运作情况，并根据不 同情况及时采取必要措施，保证资金安全；投资后的增值服务则有利于提升被投资企业自身价值， 增加投资收益。此外，投资后管理对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策 支撑作用。 2.( )是指股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标。 A、高效监管 B、依法监管 C、适度监管 D、审慎监管 >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第2章>第3节>股权投资基金监管的目标和原则 【答案】：A 【解析】： 高效监管，是指股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标。 3.有限责任公司型股权投资基金应按( )顺序进行基金清算。 Ⅰ支付职工的工资、社会保险费用和法定补偿金 Ⅱ缴纳所欠税款 Ⅲ清偿公司债务． Ⅳ按照股东的出资比例向股东分配 Ⅴ支付清算费用 A、Ⅴ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ B、Ⅴ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ C、Ⅱ、Ⅴ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ D、Ⅴ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ >>>点击展开答案与解析 【知识点】：第8章>第2节>公司型股权投资基金的权益登记 【答案】：D
管理学知识点总结
请各位同学按照下列知识点仔细阅读教材 管理学知识点总结 法约尔管理的职能 计划、组织、指挥、协调和控制 决策与计划、组织、领导、控制、创新 管理者的角色 ?人际角色、信息角色和决策角色 管理者的技能 ?人际技能：运用其所监督的专业领域中的过程、惯例、技术和工具的能力 ?关系技能：成功地与别人打交道并与别人沟通的能力 ?概念技能：产生新想法并加以处理，以及将关系抽象化的思维能力 亚当·斯密管理思想 劳动分工观点和经济人观点 马萨诸塞车祸 所有权和管理权的分离 欧文的人事管理 ?开创了在企业中重视人的地位和作用的先河，有人因此称他为“人事管理之父” 科学管理理论 ?着重研究如何提高单个工人的生产率 ?代表人物主要有：泰罗、吉尔布雷斯夫妇以及甘特等 梅奥及其领导的霍桑试验 ?工人是社会人，而不是经济人 ?企业中存在着非正式组织 ?生产率主要取决于工人的工作态度以及他和周围人的关系 功利主义道德观 基本观点： ?能给行为影响所及的大多数人带来最大利益的行为才是善的 社会契约道德观 基本观点： ?只要按照企业所在地区政府和员工都能接受的社会契约所进行的管理行为就是善的 合乎道德的管理的特征 以社会利益为中心 把遵守道德规范看作责任
以组织的价值观为行为导向 自律 超越法律 视人为目的 重视利益相关者利益 影响管理道德因素的个人特性 管理者的个人特性对组织的管理道德有着直接的影响 ?管理者的个人价值观(包括道德观) ?自信心 ?自控力 影响管理道德因素的组织结构 组织内部机构和职责分工有没有必要的权力制衡、监察、检查、审计机制，有没有外部群众和舆论监督 组织内部有无明确的规章制度 上级管理行为的示范作用 绩效评估考核体系会起到指挥棒的作用 企业社会责任的体现 办好企业，把企业做强、做大、做久 企业一切经营管理行为应符合道德规范 社区福利投资 社会慈善事业 自觉保护自然环境 世界层面上的全球化具体表现 ?跨国服务贸易增长迅速 ?国外直接投资（FDI）发展迅猛 ?同国旅游人数快速增加 ?跨国并购进程加快 全球化下管理者的关键能力 ?国际商务知识、文化适应能力、换位思考能力和创新能力 全球化的一般环境 ?政治与法律环境 ?经济和技术环境 ?文化环境 全球化的任务环境 ?供应商 ?销售商 ?顾客 ?竞争对手 ?劳动力市场及工会 全球化经营的进入方式 ?国际化经营的进入方式主要有：出口、非股权安排和国际直接投资 全球化组织模式考虑的因素 “全球一体化压力”和“本地化反应压力”
心理测量学重点知识整理
1、著名美国学者波林指出；在测验领域中．“19世纪80年代是高尔顿的10年，90年代是卡特尔的10年，20世纪头10年则是比奈的10年。 2、比奈与其助手西蒙发表《诊断异常儿童智力的新方法》，在这篇文章中介绍的就是第一个智力量表——比西量表。 3、心理测量的性质：（1）心理测量的间接性（2）心理测量的相对性（3）心理测量的客观性 4、心理测验的种类：(一)按测验的功能分类1．能力测验 2．学绩测验 3．人格测验 (二)按测验的对象分类 1．个别测验 2．团体测验 (三)按测验材料分类 1．文字测验 2．非文字测验 (四)，按测验的目的分类 1．描述性测验 2．诊断性测验 3．预示性测验(五）按测验的难度和时限分类1．速度测验2．难度测验(六)按测验的要求分类 1．最高作为测验2.典型作为测验 (七)按测验的性质分类 1．构造性测 2．投射性测验(八)按测验的应用分类1．教育测验 2．职业测验 3．临床测验 5、下面是两种常见的排列方式： 1．并列直进式 2．混合螺旋式 6、对测验项目的分析包括定性分析和定量分析两个方面。 7、误差的种类：一种是随机误差，又叫可变误差，这是由与测量目的无关的偶然因素引起而又不易控制的误差，它使多次测量产生了不一致的结果。此种误差的方向和大小的变化完全是随机的，无规律可循。另一种是系统误差，又叫常定误差，这是由与测量目的无关的变因引起的一种恒定而有规律的效应，稳定地存在于每一次测量中，此时测值虽然一致，但不正确。8、经典测量理论的基本思想：把任何一个测验成绩都看做是真分数和测量误差的和，即：X=T+E （这里X为实得分数或观测分数，T是假设的真分数，E是测量误差） 9、估计信度的方法：①再测信度②复本信度③分半信度④同质性信度⑤评分者信度 10、信度系数有两个实际用处：一是用来评价测验，二是用来对分数作解释。 11、效度分为内容效度、构想效度和校标效度。 12、测验间法：①相容效度②区分效度③因素效度 13、分数的合成类型：①项目的组合②分测验或量表的组合③测验或预测源的组合 14、根据测量对象的性质和特点，不同形式的测量可分为：物理测量、胜利测量、社会测量（对社会现象的测量)、心理测量。 15、测量的参照点：a) 绝对参照点：以绝对的零点作为测量的起点b) 相对参照点：以人为确定的零点为测量的起点 16、Stevens将量表从低到高分为4个等级：a）命名量表：用数字来代表事物或对事物进行分类b)顺序量表：给个体赋值，使数值的大小次序与个体在所测量的心理特性上的多少、大小、高低等的次序相符合c）等距量表：给个体赋值，使数值间的差不仅能够反映出对应个体在所测量心理特性上的排序，而且能够反映出对应个体在该特性上的差异程度d）比率量表：给个体赋值，使数值间的比率能够反映对应个体在测量心理特性上比率 17、心理与教育测量的理论基础：1918年，桑代克曾提出：“凡客观存在的事物都具有其数量”。1939年，麦柯尔进一步指出：“凡是有其数量的事物都可以测量。” 1、心理测验：通过观察人的少数有代表性的行为，对于贯穿在人的全部行为活动中的心理特点作出推论和数量化分析一种科学手段 2、难度：测验项目的难易程度 3、区分度：指测验项目对被试的心理特性的区分能力 4、误差：是在测量中与目的无关的变因所产生的不准确或不一致的效应。 5、真分数：就是在测量没有误差时所得到的真值。 6、信度：人们通常把测量结果的可靠性称之为信度。 7、效度：指的是测量的有效性，即一个测验对它所要测量的特质准确测量的程度。 8、内容效度：是指项目对欲测的内容或行为范围取样的适当程度。
基金考试重点【计算公式+各种知识点】
【计算公式】 除权价 1、除息报价。 除息报价=股息登记日收盘价-每股现金股利（股息） 2、除权报价。 a.、送股除权报价=股权登记日收盘价/（1+每股送股比例） b、配股除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股配股比例） c、送股与配股同时进行时的除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）3、除息与除权同时存在时的除权除息报价。 除权除息报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例-每股现金红利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。 营运效率比率 存货周转率=年销售成本÷年均存货 存货周转天数=365天÷存货周转率 应收账款周转率=销售收入除年均应收账款 应收账款周转天数=365天÷应收账款周转天率 总资产周转率=年销售收入÷年均总资产
盈利能力比率 销售利润率=净利润÷销售收入 资产收益率=净利润÷总资产 净资产收益率=净利润÷所有者权益 资产收益率=净利润÷总资产=（净利润/销售收入）×（销售收入/总资产）=销售利润率×总资产周转率 净资产收益率=净利润÷所有者权益=（净利润/总资产）×（总资产/所有者权益）=资产收益率×权益乘数净资产收益率=销售净利润率×资产周转率×财务杠杆 终值 公式：FV=PV×（1+r）t （1+r）t称为终值利率因子，与利率、时间成正比例关系现值和贴现 公式：PV=FV/（1+r）t，r是贴现率 1/（1+r）t称为现值利率因子，与利率、时间成反比例关系 名义利率和实际利率 实际利率=名义利率-通货膨胀率 流动性比率
流动比率=流动资产÷流动负债 （流动比率可以反映短期偿债能力） 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债 （速冻比率是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标为速冻比率。） 财务杠杆比率 资产负债率=负债总额÷资产总额 负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率÷（1-资产负债率） 权益乘数=资产÷所有者权益=1÷（1-资产负债率） 利息倍数=EBIT（息税前利润）÷利息 配股权，其估值办法是： 如果收盘股价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值； 如果收盘价等于/或低于配股价，估值为零。 【各种知识点】
基金从业基础知识
A. 所得税 B. 营业利润 C. 实收资本 D. 直接计入当期利润的利得和损失 考点：基金会计核算的主要内容 答案：D 解析：利润包括收入减去费用后的净额以及直接计入当期利润的利得和损失等。故本题选D 选项。 2 .一个成功的市场选择者，会在()。 A .市场高涨时提高基金组合的B值，市场低迷时提高基金组合的B值 B.市场咼涨时提咼基金组合的B值，市场低迷时降低基金组合的B值 C.市场高涨时降低基金组合的B值，市场低迷时降低基金组合的B值 D.市场高涨时降低基金组合的B值，市场低迷时提高基金组合的 B 值 考点：资本资产定价模型答案：B
解析：通常用贝塔系数(B的大小衡量一只股票基金面临的市场风险的大小。一个成功 的市场选择者，能够在市场处于涨势时提高其组合的B值，而在市场处于下跌时降低其组合的B值。故本题选B选项。 3. 积极型股票投资战略的目标是()。 A. 实现平均收益 B. 实现经济利润 C. 获取市场超额收益 D .以上都不正确 考点：股票投资组合构建 答案：C 解析：根据对市场有效性的不同判断，股票投资组合管理又演化出积极型与消极型两类投资策略。积极型投资策略旨在通过基本分析和技术分析构造投资组合，并通过买卖时 机的选择和投资组合结构的调整，获得超过市场组合收益的回报。故本题选C选项。 4. 在同一风险水平下能够令期望投资收益率()的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险()的资产组合形成了有效市场前沿线。 A. 最小，最大 B. 最大，最大 C. 最大，最小 D. 最小，最小
考点：最小方差与有效前沿 答案：C 解析：在确定了资产组合的投资风险、期望收益率以及不同资产之间的投资收益相关度以后，必须对所有组合进行检验，找到在同一风险水平下能够令期望投资收益率最大化的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险最小的资产组合。所有满足这一要求的资产组合形成了有效市场前沿线。故本题选 C 选项。 5. 证券组合管理的目标可以简单表述为，在既定的收益水平下所能承担的()。 A. 最低风险 B. 最大化收益 C. 最咼风险 D. 最少收益 考点：最小方差与有效前沿 答案：A 解析：证券组合管理的目标可以简单表述为，在既定的收益水平下所能承担的最低风险或者在既定的风险水平下所能获得的最大化投资收益。故本题选 A 选项。 6. 远期利率和即期利率的区别在于()。 A. 付息频率不同 B. 计息日起点不同 C. 计息期限不同
审计知识点总结
审计知识点总结 第一章 1.审计的产生与发展：审计起源的根本点在于两权的分离即所有权与经营权。几个词语：宰夫，御史大夫，上计律。 2注册会计师审计起源于意大利的合伙企业制度，形成于英国股份制企业制度（编制的会计报表主要是提供给企业股东），发展和完善于美国发达的资本市场（编制的会计报表主要提供给债权人）。 3法律规章制度分三个层次 （1）法律法规三部《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国注册会计师审计法》 (2) 准则会计准则审计准则 （3）规章制度（略） 4审计的特点 （1）独立性审计最本质的特征。表现在·经济独立·组织独立·工作独立 (2) 公正性（3）权威性 5审计的职能 经济监督经济鉴证经济评价重点在于鉴证 6审计的对象（略） 7审计的总目标（1）合法性即会计报表的编制要符合国家颁布的《企业会计准则》和国家其他有关财经法规的规定，（2）公允性即会计报表是否在所有重大方面公允的反映被审计单位的财务状况经营成果现金流量（3）管理当局的认定（5个） ·存在或发生的认定·完整性的认定·权利和义务的认定·估价和分摊的认定·表达与批露的认定 8，具体目标 （1）存在性（2）完整性（3）金额（4）所有权（5）披露 （审计的目标具体在课本第9到12页） 第二章 1我国审计是行政性的须向国务院负责我国最高审计机关是审计署 2审计分三类政府审计内部审计外部审计（即注册会计师审计） 3审计的法定业务四个 （1）（1）审计会计表报，出具审计报告（2）验证企业资本，出具验资表报（3）办理企业的合并`分立，清算事宜中的审计业务，出具有 关报告（4）办理法律行政法规的其他审计业务，出具相应的审计报 告 第三章 1重要性水平（p38） 指允许错报的最大差额重要性水平越高，意味着他允许错报的金额就越大，所需的审计证据就越少。即重要性水平与审计证据成反向关系（可能有道小计算
基金从业资格考试材料-基金-基础知识
证券投资基金基础知识（1） 1，沪深300股票指数证券投资基金用来跟踪沪深300指数的收益与风险。被动型基金。 2，在市场经济条件下，价格是根据市场供求状况形成的。期货价格是根据期货市场供求状况形成的。 【26】期货市场风险管理功能是通过套期保值实现的。 3，风险价值（VaR）：价值风险、风险收益、风险报酬，在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或者投资机构造成的潜在最大损失。 4，国债的发行主体是国家，通常被认为不存在违约风险。 5，每股收益=税后利润/股本总数；净资产收益率=净利润/所有者权益 6，市盈率=每股市价/每股收益 7，公司解散或者破产清算时，公司的财产在不同的证券持有者中的清偿顺序：债券持有者＞优先股股东＞普通股股东 8，《证券法》规定，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以盈利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。 9，资本资产定价模型关于同质化假定的条件包括：①市场上有大量投资者，投资的只是微不足道的部分； ②所有投资者的期限都是相同的，并且不在投资期限内对投资组合做动态调整；③投资者的投资范围仅 限于公开市场上可以交易的资产，如股票、债券、无风险借贷安排等；④不存在交易费用及税金；⑤投资者都是理性的，都以方差来度量投资风险；⑥具有同样的信息，对预期收益、风险及资产的相关性同判断，即对所有资产的收益率所服从的概率分布有一致的看法。 10，基金应计提的管理费=（前一日的基金资产净值*年费率）/当年实际天数 11，中国人民银行规定，买断式回购到期交易净价+债券在回购期间的新增应计利息应大于首期交易净价12，战略性资产配置：①反映投资者的长期投资目标与政策；②确定各大类资产比重，重在长期回报； ③满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比；④根据投资者的风险承受能力对资产做出的规划 和安排。