年度生产预算表

成本预算的编制

成本预算的编制 1基本要求 1.1成本费用预算是一项综合性预算，它的编制工作一定要在遵循成本效益原 则的前提下，充分体现从严、从紧，处处精打细算，量入为出，勤俭节约的原则。 成本费用预算的编制应以目标成本费用为依据，并与预算年度内其他各有关专业 紧密衔接，与成本费用计算、控制、考核和分析的口径相一致。 1.2年度生产预算主要指在年度内完工的商品产品产量预算，它是编制商品产 品成本预算的基本依据。人工预算和技术组织措施预算等资料是编制成本费用 预算的重要依据。 1.3先进合理的消耗定额是编制成本费用预算的重要基础。 1.4为提高企业产品在市场上的竞争能力和占有率，成本费用的高低将是企业 能否生存的关键。因此，降低成本费用是编制成本费用预算的基本要求，降低成 本费用的措施是编制成本费用预算的保证。 1.5预算年度内一切成本费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排 和管理上的需要，在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量的增加或 减少）和非商品生产所需的成本费用，都应纳入年度成本费用预算。 1.6成本费用预算的编制方法应根据企业经营管理情况加以选择。在各项消耗 定额费用预算和有关资料齐全的情况下，可按企业成本费用计算的方法，采用直 接计算法编制。在各项消耗定额、费用预算和有关资料不很齐全的情况下，可以 增产节约措施预算作为调整计算的依据，采用因素测算法编制。 1.7实行一级成本核算，车间不计算成本，也不进行成本指标考核的企业，由 企业成本费用预算主管部门按一级核算的要求直接编制全公司的成本费用预算。实行分级成本费用核算，分车间计算成本的企业，可分两级编制成本费用预算，由车间、部室分别编制成本费用预算后，由企业财务部门汇总编制全公司的成本 费用预算。 2用直接计算法编制成本费用预算 2.1集中编制成本费用预算。即由成本主管部门直接编制成本费用预算。 2.1.1分项目进行成本预算。 2.1.1.1原材料、自制半成品项目。根据企业制定的各种产品的原材料、辅助材料、半成品消耗定额，结合计划节约的措施要求，按照年度生产产量预算 计算其消耗定额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、半成品成本预算表”。 2.1.1.2燃料和动力项目。根据设备动力部门的外购及自制动力计划和产 品生产工艺过程中耗用的燃料和动力消耗定额，结合预算期内所采取的节约措施 要求，计算预算期消耗总量和总金额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、 半成品成本预算表”和“动力费预算表”。 2.1.1.3工资、应付福利费项目。根据企业制定的产品工时定额和经过劳 动力平衡后计算编制直接人工预算。

企业公司经营计划与预算规定

企业公司经营计划与预算规定 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】

经营计划与预算规定 □经营计划与预算制定 由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。 本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。 □经营目标 1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。 2各部门目标： (1)贸易部： ①充分消化现有产能。 ②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。 ③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。) ④呆品处理。 ⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。 (2)内销部： ①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。 ②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。 ③呆品处理。 ④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。 (3)供应部： ①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。 ②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。 ③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。 机物料降低( )％，( )元。 (4)总务部人事科： ①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。 ②精简人事，控制管理费用。 (5)事业关系室：

经营计划与预算制度计划书(二)1

经营计划与预算制度计划书（二） 预算编制的内容及说明 1.营业计划说明书 本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 2.客户别销售计划表 由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测） 3.产品别销售计划表 本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。 4.生产计划说明书 由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。 5.标准产能设定表 系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。 6.标准用料设定表

系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。 7.标准人工费用设定表 系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。 8.标准制造费用设定表 系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。9.服务部门费用分摊设定表 系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。 10.产销配合计划表 本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。 11.生产计划表 系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。 12.主要材料耗用量预算表 本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。 13.资材计划说明书 由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。

公司年度经营计划和预算()

培训目录 第一单元公司预算控制系统 (2) 第二单元公司预算的编制程序 (12) 第三单元公司年度经营计划 (20) 第四单元公司业务预算的编制 (36) 第五单元公司财务预算的编制 (47) 第六单元工作研究 (51) 第一单元公司预算控制系统 计划与预算规则1： 不去计划，不做预算，无异于等待失败 一、经营计划与公司预算 （一）计划是对未来行为的规划；预算是用货币形式表示的计划。 公司编制经营计划与公司预算的主要原因有： 1、控制 2、资源配置 3、外部责任 4、效率 1、战略计划（时间跨度通常5年） 最具代表性的问题是： （1）公司真正的使命是什么？ （2）最终的目标是什么？ （3）未来的前景如何？ （4）为达到公司的目标我们应该做什么？ 心得笔记? 2、年度经营计划（时间跨度一年） （1）规划年度活动 （2）确定年度目标 （3）确定措施等。 心得笔记? 3、公司预算（时间跨度一年） （1）基本观点 A. 年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部 分。 B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使用 心得笔记? （2）公司制定预算的两种途径 第一种途径：控制途径

预算----- 销售计划是公司财务预算。

1．经营预算。包括： ?销售预算 ?生产预算 ?直接材料预算 ?直接人工预算 ?制造费用预算 ?销售成本预算 ?营业费用预算 ?管理费用预算 2．投资预算(资本预算)。包括： ?固定资产投资预算 ?权益性资本投资预算 ?债券投资预算 3．筹资预算。包括： ?长短期借款预算 ?债券发行预算 ?股票发行预算 （二）公司财务预算 公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：1．现金预算 2．预计财务报表 ?预计现金流量表（也称现金预算） ?预计利润表 ?预计资产负债表 1．确定公司年度利润目标与经营计划 心得笔记? 2．编制公司预算 心得笔记? 3．执行与调整公司预算 （1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。 （2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。? 4．评价与考核公司预算 评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括： （1）对差异的分析 （2）对业绩评估

项目部安全生产费用预算和统计表

安全生产费用预算表单位名称：单位负责人： 序号项目分项内容 计划 （元） 小计 （元） 合计 （元） 1 安全 防护 投入 安全防护用品（包括安全帽、安全绳、安全网、 安全带、防护鞋、手套、防护面罩、工作服、保 食品购买等） 仅用于安全防护的内、外脚手架、洞口临边防护 （如钢管、扣件的租凭费，用于安全防护的预埋 钢筋、钢管损耗费，用于安全防护用的脚手手板， 竹笆、钢板网，电梯井，管道井，施工电梯、门 架等防护六，以及安全防护人工费等） 电气用品（如：机械设备防护装置更换，漏电保 护器、熔断器及其他用于安全的机电设备等费 用） 机械设备装置更换、检测费用 防暑降温费用、防寒物品 人身意外保险费、安全监督费 2 宣传 教育 培训 活动 费 教育、培训费（包括各种安全教育、安全技术培 训、取证等） 宣传活动费（包括组织安全参观学习，安全知识 竞赛、安全文艺演出、制作安全展板，订阅报刊 杂志，开展“安全月活动”，应急预案演练费用 等） 3 警示 消防 和应 急设 施 消防器材（包括灭火器、消防栓、消防器材）投 入及更新费用 安全标牌 现场急救药品、器械 4 其他 5 总 计 107500元 编制：审核：审批：日期：

附件二： 安全生产费用统计表 序 类别栏目数量单价小计（元）备注 1 宣传培训活动费用 2 现场安全防护设施 3 劳保用品 4 消防急救 5 人工费 6 意外伤害保险安全监督费 7 其他 合计 填报人：填报时间：年月日注：项目每月统计一次

说明：成都经理部要求各项目部进场后首先对《安全生产费用预算表》、《安全生产费用统计表》进行概算，概算额度按合同造价的0.7～0.8%计算，编制完成后经项目经理确认签字后加盖项目公章寄经理部项管部备案，以后每个月20号前将〈附表二：《安全生产费用统计表》填写完成后再次寄回或扫描件发回项管部，如第二个月未发生安全费用的就按照当月的生产报量的0.7～0.8%来编制，此项用加深颜色来代表。其它就不需要了。

成本费用预算编制方法

成本费用预算编制方法 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

1基本要求？ 成本费用预算是一项综合性预算，它的编制工作一定要在遵循成本效益原则的前提下，充分体现从严、从紧，处处精打细算，量入为出，勤俭节约的原则。成本费用预算的编制应以目标成本费用为依据，并与预算年度内其他各有关专业紧密衔接，与成本费用计算、控制、考核和分析的口径相一致。？ 年度生产预算主要指在年度内完工的商品产品产量预算，它是编制商品产品成本预算的基本依据。人工预算和技术组织措施预算等资料是编制成本费用预算的重要依据。？ 先进合理的消耗定额是编制成本费用预算的重要基础。？ 为提高企业产品在市场上的竞争能力和占有率，成本费用的高低将是企业能否生存的关键。因此，降低成本费用是编制成本费用预算的基本要求，降低成本费用的措施是编制成本费用预算的保证。？ 预算年度内一切成本费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排和管理上的需要，在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量的增加或减少）和非商品生产所需的成本费用，都应纳入年度成本费用预算。？ 成本费用预算的编制方法应根据企业经营管理情况加以选择。在各项消耗定额费用预算和有关资料齐全的情况下，可按企业成本费用计算的方法，采用直接计算法编制。在各项消耗定额、费用预算和有关资料不很齐全的情况下，可以增产节约措施预算作为调整计算的依据，采用因素测算法编制。？ 实行一级成本核算，车间不计算成本，也不进行成本指标考核的企业，由企业成本费用预算主管部门按一级核算的要求直接编制全公司的成本费用预算。实行分级成本费用核算，分车间

成本费用预算编制方法(DOC 6)

成本费用预算编制方法(DOC 6)

成本费用预算编制方法 1 基本要求 1.1 成本费用预算是一项综合性预算，它的编制工作一定要在遵循成本效益原则的前提下，充分体现从严、从紧，处处精打细算，量入为出，勤俭节约的原则。成本费用预算的编制应以目标成本费用为依据，并与预算年度内其它各有关专业紧密衔接，与成本费用计算、控制、考核和分析的口径相一致。 1.2 年度生产预算主要指在年度内完工的商品产品产量预算，它是编制商品产品成本预算的基本依据。人工预算和技术组织措施预算等资料是编制成本费用预算的重要依据。 1.3 先进合理的消耗定额是编制成本费用预算的重要基础。 1.4 为提高企业产品在市场上的竞争能力和占有率，成本费用的高低将是企业能否生存的关键。因此，降低成本费用是编制成本费用预算的基本要求，降低成本费用的措施是编制成本费用预算的保证。 1.5 预算年度内一切成本费用支出，包括预算期内商品生产（含根据预算安排和管理上的需要，在预算年度内期初、期末在产品、自制半成品数量的增加或减少）和非商品生产所需的成本费用，都应纳入年度成本费用预算。 1.6 成本费用预算的编制方法应根据企业经营管理情况加以选择。在各项消耗定额费用预算和有关资料齐全的情况下，可按企业成本费用计算的方法，采用直接计算法编制。在各项消耗定额、费用预算和有关资料不很齐全的情况下，可以增产节约措施预算作为调整计算的依据，采用因素测算法编制。 1.7 实行一级成本核算，车间不计算成本，也不进行成本指标考核的企业，由企业成本费用预算主管部门按一级核算的要求直接编制全公司的成本费用预算。实行分级成本费用核算，分车间计算成本的企业，可分两级编制成本费用预算，由车间、部室分别编制成本费用预算后，由企业财务部门汇总编制全公司的成本费用预算。 2 用直接计算法编制成本费用预算 2.1 集中编制成本费用预算。即由成本主管部门直接编制成本费用预算。 2.1.1 分项目进行成本预算。 2.1.1.1 原材料、自制半成品项目。根据企业制定的各种产品的原材料、辅助材料、半成品消耗定额，结合计划节约的措施要求，按照年度生产产量预算计算其消耗定额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、半成品成本预算表”。 2.1.1.2 燃料和动力项目。根据设备动力部门的外购及自制动力计划和产品生产工艺过程中耗用的燃料和动力消耗定额，结合预算期内所采取的节约措施要求，计算预算期消耗总量和总金额，编制“单位产品原材料、辅助材料、燃料、半成品成本预算表”和“动力费预算表”。

公司年度生产经营计划安排

二〇一二年九月至十二月回龙湾·主人家园管理处年度工作计划 根据《物业管理回龙湾·主人家园管理处管理思路及具体实施方案》的计划和回龙湾·主人家园管理处在2012年8月12日交房的情况及目前实际状况，必须制定先进合理科学的管理制度，向制度化、正规化的发展，实行全员全过程的指标考核与奖罚，使回龙湾·主人家园管理处员工人人有责任，个个有指标，严格考核与奖惩及全生产过程的管理监督，2012年9月至12月，是物业回龙湾·主人家园管理处致为关键的几个月。因此，2012年9月至12月的工作重点将转移到回龙湾·主人家园管理处交房、二次装修、公共设施设备的验收接管和创收几个方面来。同时，根据回龙湾·主人家园管理处发展需要，将调整组织结构，进一步优化人力资源，提高物业回龙湾·主人家园管理处的人员素质。继续抓内部管理，搞好培训工作，进一步落实回龙湾·主人家园管理处的质量管理体系，保持回龙湾·主人家园管理处的管理质量水平稳步上升。在工作程序上进行优化，保证工作能够更快更好的完成。迫使回龙湾·主人家园管理处干部员工在危机感和责任感中勇挑重担，争完指标，为全面完成二00二年九月至十二各项经济指标而共同奋斗。 三、内部管理工作： （一）人力资源管理： 物业回龙湾·主人家园管理处在2012年中设置了两个职能部门，分别是综合管理部和经营管理部，今年将新设立拓展部。分管原来经营管理部的物业管理项目的对外拓展工作。同时，在现有的人员任用上，按照留优分劣的原则进行岗位调整或者引进新人才。在各部门员工的工作上，将给予更多的指导。 在员工的晋升上，更注重于不同岗位的轮换，加强内部员工的培养和选拔，带出一支真正的高素质队伍。推行员工职业生涯咨询，培养员工的爱岗敬业的精神。真正以回龙湾·主人家园管理处的发展为自己的事业。在今后的项目发展中，必须给予内部员工一定的岗位用于公开选聘。有利于员工在回龙湾·主人家园管理处的工作积极性，同时有利于员工的资源优化。 在培训工作上将继续完善制度，将员工接受的培训目标化，量化，作为年终考核的一个子项。员工进入回龙湾·主人家园管理处后一年内必须持证上岗率达100﹪。技术性工种必须持相关国家认证证书上岗。2004年的培训工作重点转移到管理员和班组长这一级员工上，基层的管理人员目前是回龙湾·主人家园管理处的人力资源弱项，二零零四年通过开展各类培训来加强该层次员工的培训。 （二）品质管理： 质量管理体系在2012年开始推行，其力度和效果均不理想。除了大家的重视度不够外，还在培训工作上滞后，执行的标准没有真正的落实。为此，2004年将继续贯彻回龙湾·主人家园管理处的质量体系，为回龙湾·主人家园管理处通过ISO9000：2000的认证认真的打好基础，争取能够在2005年通过认证。 在2012年2月份以前组织综合管理部和回龙湾·主人家园管理处的主要人员对质量体系文件

制造类成本费用预算方案

制造类成本费用预算方案 1.生产量预算由生产部门具体负责。采用以销定产的原则进行编制。生产部门应根据销售预算以及预计期末产成品库存量，同时考虑本公司的产能情况确定下一年度的预计生产量。计算公式： 预计生产量=预计销售量+预计期末产成品库存量-预计期初产成品库存量 2.生产成本预算由生产部门具体负责提供相关定额等数据，财务部门负责编制。 2.1直接材料预算参考采购成本总额确定。计算公式： 直接材料成本=∑各种产品或系列产品产量×单位产品耗用材料×单位采购单价 2.2直接人工预算根据产品的工艺流程、工序以及各工序生产所需的人工时间及人工费用标准（由技术定额部门制定），预算各种产品或系列产品所需的人工费用，按预算生产数量计算出该产品的人工总费用。 3.制造费用预算由生产部门进行测算，财务部门依据生产部门的测算以及近两年制造费用占总成本的变动比例，检查、平衡、综合协调后进行编制。制造费用分固定费用、变动费用和其他费用进行预算。 3.1固定费用：包括折旧费、无形资产摊销、递延资产摊销等不随产量变动而发生变动的费用项目，按上年实际

支出为基础进行编制； 3.2变动费用：包括工资、福利费、工会经费、劳动保险费、办公费、水电费、机物料消耗、差旅费、电信费、交通费等 ●水电费、修理费、机物料消耗等费用在生产预算的基础上，依据预计产量、设备消耗相关数据、各工序为完成产品生产所需耗用的配套物资、水、电等因素进行编制； ●办公费、交通费等费用预算编制以工作计划作为基础进行编制； ●工资、福利费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、住房公积金、电信费、交通补贴等变动费用依据车间管理人员、辅助人员及其工资标准等进行编制； 3.3其他费用可依据近两年发生费用占销售收入的变动情况的基础上综合进行编制。 4.生产成本预算由财务部门根据以上三项成本项目汇总形成生产成本预测汇总表。 4.1依据产量、产品制造工时或产品重量，计算出制造费用分配率，分配制造费用到产品成本中。 4.2材料成本差异的预算，依据上年差异率进行预测，根据完工产品、在产品的比例把差异分摊到完工产品和在产品成本中。 4.3根据直接材料费用、直接人工费用、制造费用，以

经营计划与预算制度

经营计划与预算制度 □经营计划与预算制定 由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良,促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争,企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品,则非但不能赚取利润,甚至无法继续它的生存。所以,如何使成本降低,获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题,一般言之,降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力,以及更新生产设备,改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术,运用经济效益最佳的管理方法,使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。 本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前,对下一年度的经营目标与经营方针预作提示,责成各部门依据公司目标,拟订(或修订)相关管理制度或改善方案,并配合年度预算的编制,预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准,拟订年度产销计划,预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定,事前的合理规划,并经由各管理阶层的积极参与,以达到避免错误,减少浪费,激励士气,达到降低成本创造利润的目的。 □经营目标 1.总目标：加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。 2.各部门目标： (1)贸易部： ①充分消化现有产能。 ②利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。 ③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。) ④呆品处理。 ⑤外销成长率( )％,年度外销金额( )元。 (2)内销部： ①估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。 ②建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。 ③呆品处理。 ④内销成长率( )％,年度内销金额( )元。 (3)供应部： ①建立机物料ＡBＣ分类,实施重点控制。 ②建立各主要原物料安全库存量,经济采购量。选择优良供应厂商,商订长期采购合同；加强比价功能,降低采购价格。 ③降低平均库存量：Ａ料( )天,( )磅。B料( )天,( )磅。 机物料降低( )％,( )元。 (4)总务部人事科： ①建立员工进用升迁,薪资考核奖惩的人事制度。 ②精简人事,控制管理费用。 (5)事业关系室： ①建立人物出入厂管理规则。 ②加强警卫勤务训练。 (6)会计部： ①修订现行会计制度,精简作业流程,加强管理会计功能。 ②适时提供各项管理报表。 ③强化现金预测功能,灵活资金调度。 ④严格审核费用开支,控制预算。 ⑤每月实施存货盘点。

erp产品成本估算

ERP产品成本估算 ”无工不富,无农不稳”,曾几何时,制造企业被认为是社会财富的根本来源,这种实体经济的观点已经被颠覆, 现在帝国主义这只大吸血虫一般都喜欢大玩虚拟经济利用金融战将不发达国家多年积累的社会财务瞬间攫取据为己有,中国至今也就落得个”血泪工厂”的制造大国。 素以严谨谦虚著称的国外某管理软件的某个老外,就曾跑到中国来直指国内管理软件没有蕴涵所谓“先进”的管理思想。成本管理一般被认为企业尤其制造业管理的中心, 成本是企业财务体系是否健全、现代化的标志,一个实施成功的ERP项目应该能帮助企业财务、物流、生产等核心业务的规范化。一个完善的ERP成本模块无非是包括成本预测、成本预算、成本核算、成本控制、成本考核和成本分析等功能，SAP系统被公认的最大的强处在于集团财务和供应链的高度集成(MM/SD/PP/FI/CO,正是ERP 的5大核心模块),其中尤其是成本管理,功能值得称道。 成本预测和成本预算在产品成本模块(CO-PC),首先就是进行产品成本估算, 产品成本估算的结果可以作为生产成本预测、销售利润预测、产品定价乃至企业生产运作决策依据，这也是成本估算的作用,下面结合几个简单实际例介绍下成本估算部分。

在前面介绍成本估算单(Costing sheet)时,讲述了定义成本组件结构(Tcode:OKTZ)时如何将成本组件(即国内所谓的成本项目)和生产费用要素关联, 图1-[1]-> 图1- [4]中显示是产品成本估算的相关配置，包括定义成本估算变式，设置物料成本相关属性，成本估算时如何选择BOM和工艺路线，图1-[5]的配置则是针对无BOM的产品成本估算,本人一向主张化简为繁,虽然目前顾问都喜欢将简单事情复杂化,为了方便读者理解，我将成本估算分为以下几个步骤。 步骤一：定义物料成本相关属性

挤出成型成本估算

第5章生产成本估算 5.1 固定成本计算 5.1.1 设备投资成本 (1) 生产设备（见表5-1） 表5-1 生产设备明细表 （2）其他设备投资（见表5-2） 表5-2其他设备投资表 设备投资＝生产设备投资＋其他设备投资 ＝246＋28＝274万元 设备的安装和相应配套设施建设和机器运转所需要铺设的管道等建设费用，设为整个设备投资的5%，那么可得设备总的投资为： 设备的总投为274×(1+5%)＝287.7万元 （3）其他固定资产投资（见表5-3）

表5-3其他固定资产明细表 其他设备的总投资=140.26+3.05=143.31万元 5.1.2 车间定员及人员工资 生产车间操作工人采用三班二运转制，将车间人员分为三个班，其中每个班都是工作12h，体息24h，总的工作时间没有超过国家规定的工作时间，机械总是连续运转。 （1）车间生产的管理人员 车间的生产管理人员一般有车间主管，车间技术人员和相应的统计核算人员等。 车间主管：车间主管一般负责车间生产过程中管理工作，包括技术，生产和质量，还要对工作进度和人员进行调整与分配，保证车间运转的正常与安全[19]。 车间技术员：一般负责工艺过程中一些常见的技术问题或突发的故障，对所发生的问题进行及时的检修与排除，并对生产进行总结，以便能够改进生产工艺和提高生产的效率。 统计核算员：主要进行车间的各项统计工作，对产品的合格率与废品率进行转却的记录，核对生产过程中的各类数据。 （2）车间直接生产人员 车间直接生产人员为工作在产线的工人。 （3）间接生产人员 间接生产人员指的是辅助产线工人正常工作的人员，车间里一般有设备维修和检修人员，电路的检修人员和产品的质量检测人员[20]。 设备检修人员：主要对设备进行正常的零件更换和对机器设备的整体检修，

年度生产经营预算表

年度生产经营预算表 年月日序项目上年预计完成本年计划增长率号 1 人民币收入 2 实现利润 3 平均员工人数 4 平均资产总额 5 资产负债率 6 产销率 7 总成本 8 总费用 9 总产值 10 总产量 总裁: 财务部经理: 制表人: 月份收入计划明细表 年月日单位:元 产品名称计量单位数量单价金额时间(旬) 备注 总裁: 销售部经理/外贸部经理: 制表人: 说明:每月25日报下月计划。计划与实际偏差率+-不能超过10%。 月份材料采购支付计划明细表 年月日单位:元 材料名称计量单位数量单价金额用款时间(旬) 备注 总裁: 财务部经理: 物流部经理: 采购部经理: 制表人: 说明:每月25日报下月计划。计划与实际偏差率+-不能超过10%。 年利润计划表 年月日单位:元序合计项目名称管材公司人工费号 占销售一、项目名称 ___年实际占销售收入% 年计划 ___年实际占销售收入% 年计划 ___年实际年计划比上年% 收入% 1 产品销售收入 2 其他收入二、成本 1 产品销售成本 2 生产成本 3 其他支出三、税金及附加四、营业费用五、销售利润六、期间费用 1 管理费用 2 财务费用七营业利润 总裁: 财务部经理: 制表人: 月份财务收支计划表

年月日单位:元序号项目金额现金或转帐时间(旬) 备注序号项目 金额现金或转帐时间(旬) 备注 一、收入 13 税金目转帐目 1 工程款 14 佣金 2 产品销售收入 15 人工费 3 其他业务收入 16 租赁费 4 营业外收入 17 投标金 5 借款 18 经费 6 回款应收款 19 还借款 7 活化 资金 20 交通费 8 回收其他欠款 21 办公用品 9 集资 22 设计费 23 资料费二、损益性支出 24 业务招待费 1 工资奖金 25 其他 2 职工福利26 利息 3 差旅费 27 提成 4 原材料款 28 会务费 5 水电费 29 广告费 6 汽油费三、资本性支出 7 保险 1 设备购置 8 劳动保险 2 土地 9 修理费 3 其他 10 电话费支出合计 11 借款四、上月余额 12 测试费五、收支差额总裁: 财务部经理: 制表人: 说明:1、本表一式2份，资金使用部门每月25 日交下月计划报财务管理部经理。财务管理部经理报财务总监审核后报总裁批准，总裁批准后返财务中心监督执行。2、销售收入按产 品或客户填列明细表。3、采购用款按品种填列明细表;工程款按项目填列明细表。4、每月25日报下月计划。计划与实际偏差率+-不能超过10%。 企业财务分析表 年月日单位:元 指标名称本期数累计数计划数完成计划情况(%) 指标名称本期数上年同期数增减水平 销售收入总产值(元) 应收帐款周转天利润(元) 数(天) 流动资金周转天存货(元) 数(天) 存货周转天数借款总额(元) (天) 应收帐款(元) 销售利润率(%) 职工人数(人) 产品销售率(%)