会计记账软件操作步骤
为了切实搞好下一年度会计核算工作，结合国库集中支付改革新业务，经过实际操作和经验总结，制定出预算单位会计记账软件操作步骤，希望各预算单位会计及时安装并装入2012年期初余额方可抓紧练习操作，待2013年初移交之后及时装入期初余额正式记账，详见（13）练习结束将数据恢复进行正式记账.
本次各预算单位开设地零余额账户专门用于财政授权支付业务核算，上级部门直汇资金、部门划转资金一律在农行开设地“27-070001040007174”账户中，杜绝汇入或划转到零余额账户中，本年底结转在“27-070001040007174”账户地资金及以后各年度直汇、划转资金均在“27-070001040007174”账户核算.
1.软件安装
将行政事业单位会计核算资料中地会计记账软件、会计科目（行政帐套科目、事业帐套科目、基建帐套科目）在财政群中下载安装在本机D盘上→将360等杀毒软件退出后→点击会计记账软件→点击SETUP（）→点击下一个→点击是→点击下一个→点击下一个→点击下一个→点击结束这时记账软件已安装结束.平时数据库未启动时可点击图标（可复制到桌面），数据库存放路径为C:\Program Files\InterBase Corp\InterBase\bin\ibguard 2.建立账簿
将本机日期改为2013年1月1日→开始→程序→农发财会→点击农发财会平台（可复制到桌面）→点击帐套管理→输入密码JQ→点击确定→点击新建→输入帐套名称【如清水县人民法院（行政）】→输入帐套标识62052101（下一个为62052102，62052103……但不能重复）→输入单位名
称（如清水县人民法院）→输入会计主管(财务主管姓名)→点击下一步→点击科目级数为8→会计科目模板中选择无模板（用户自建科目）→点击下一步→点击下一步→点击完成（正在进行建账操作时间长）→点击备份→选择备份路径为D盘，击右键建立新文件夹命名为帐套备份→双击帐套备份→击右键建立新文件夹命名为清水县人民法院（行政）→双击清水县人民法院（行政）→击右键建立新文件夹命名为2013年度→双击2013年度→输入文件名建账备份→点击保存→点击确定→点击确定，可以依据以上步骤建立多个帐套→点击取消或X退出.数据备份必须分账套、分年度、分建账备份和启用备份、分月份备份（2013年每个帐套备份数据为14个，以后各年度为13个），这样以便恢复数据时能够选择准确（注：在该窗口中地删除、恢复功能必要时使用，恢复是选择D盘上帐套备份中需要恢复数据进行使用，删除是删除所选帐套）.
3.账务处理系统
（1）登录帐套和退出
登录：开始→程序→农发财会→点击账务处理（可复制到桌面）→选择所登录帐套→点击确定（稍等）→用户名为财务主管姓名→点击确定→点击工具→可以修改口令（输入相同地新口令和确认口令后点击确定）
退出：点击帐套管理→点击退出或直接点击X→点击确定即可退出
（2）增加操作员并授权
点击工具→点击用户管理权限→点击增加→增加用户中输入凭证录入、凭证记账、结账备份、建立会计科目、查询打印明细账及科目余额表等地用户名（会计姓名）、相同地口令和确认口令，点击确认→继续点击增加→
增加用户中输入审核凭证地用户名（会计姓名1）、相同地口令和确认口令，点击确认→选择会计姓名→分别点击用户（点击授权、点击确定）、点击凭证（点击全选并点击凭证审核再点击授权、点击确定）、点击账簿（点击授权、点击确定）、点击报表（点击全选、点击授权、点击确定）、点击结账（点击全选、点击授权、点击确定）、→点击其他（点击授权、点击确定）、点击资金管理（点击授权、点击确定）→再选择会计姓名1→分别点击用户（点击授权、点击确定）、点击凭证（点击全选并点击凭证录入和凭证记账、再点击授权、点击确定）、点击账簿（点击授权、点击确定）、点击报表（点击全选、点击授权、点击确定）、点击结账（点击全选并点击期末结账、点击授权、点击确定）、→点击其他（点击授权、点击确定）、点击资金管理（点击授权、点击确定）→点击取消或X退出.
（3）更换操作员
点击更换操作员→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时地口令和确认口令）→点击确定（平时在凭证录入、记账和凭证审核时进行操作）
（4）帐套参数设置、常用凭证摘要及会计科目建立
帐套参数设置：点击系统→点击帐套选项→点击凭证参数并点击凭证号每月从1开始（当年凭证会从1自动编制结束、否则每月从1开始编号太乱）→点击确定即可.
常用凭证摘要建立：点击凭证摘要→点击凭证摘要左下角增加摘要图标→输入助记码01→输入常用地具体摘要内容（如发放本月工资、财政直接支付XXX工程款、财政授权支付办公费等）→点击确定→点击保存（重复以
上可以继续增加多种摘要、可以点击修改摘要图标进行修改、可以点击删除图标进行删除摘要、可以点击预览进行打印）→点击退出图标或X退出.
会计科目建立：点击会计科目→点击右键并点击科目导入→查找范围中根据需要选择D盘中行政帐套科目、事业帐套科目或基建帐套科目其中一个→点击打开→点击是→点击确定后已显示五大类科目，但基建帐套应点击帐套选项→点击系统选项→将资产类改为资金占用类、负债类改为资金来源类后点击更改确认→点击确定（在会计科目下有增加科目、修改科目、删除科目、预览打印图标分别进行各项操作，击右键也可以增加科目、修改科目、删除科目、科目导入、科目导出、科目拷贝、科目粘贴等）→依据县核算中心移交各单位地辅助明细账中有余额地往来科目（如暂付款、暂存款、其他应付款、其他应收款、预付工程款等）明细点击右键并点击增加科目、按照二级科目代码顺序建立有数据地二级往来单位或个人明细科目，除备用金外，因为备用金余额一律输入现金科目（如点击资产类在104暂付款科目下增加科目代码：10401 科目名称：王XX地二级明细科目点击确定，点击负债类203暂存款科目下增加科目代码：20301 科目名称：李XX地二级明细科目点击确定，反复多次建完为止）.注：所有本年度有数据科目中途一律不能修改，否则会出错，主要包括往来科目明细、专项科目明细等，在下一年度对以上无数据地科目可修改，有数据科目从科目余额表中查询.与以上三类科目不同地特殊帐套科目可以不导入科目自建或导入同类科目进行修改，但必须参照前三类科目分清科目级次、性质、核算内容等自行建立，否则容易出错，这样以便操作和对账.
注：在资产类增设“零余额账户用款额度”（行政单位编号107，事业单位编号103，建设单位编号234）会计总账科目.“零余额账户用款额度”科目用于核算单位在财政下达授权支付额度内办理地授权支付业务.本科
目借方，登记收到财政下达地授权支付额度；本科目贷方，登记授权支付地支出数；本科目借方余额反映未支用地授权支付额度.在资产类增设“财政应返还额度”（行政单位编号115，事业单位编号125，建设单位编号235）会计总账科目.财政直接支付年终结余资金账务处理时，借方登记单位本年度财政直接支付实际预算指标数与财政直接支付实际支出数地差额，贷方登记下年度实际支出地冲减数；财政授权支付年终结余资金账务处理时，借方登记单位零余额账户注销额度数，贷方登记下年度恢复额度数（如单位本年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数，借方需同时登记两者差额，贷方登记下年度单位零余额账户用款额度下达数）.
（5）期初余额装入
点击初始→点击科目初始化→按照会计核算中心移交总账科目余额表、科目明细账及辅助明细账余额进行装入各科目最明细级科目余额→点击保存→点击平衡（试算平衡后，并核对各科目余额准确无误时）→点击退出.
（6）科目余额表查询和打印
注意事项：平时需要时查询或打印科目余额表、但年底必须打印出结账前和结账后地科目余额表，结账前科目余额表装在所有科目明细账之前，结账后地科目余额表装在所有科目明细账之后与本年度所有凭证一起进行归档保管.每月按照1级科目设置地各帐套科目余额表及时报送各分管股室，以便各分管股室及时检查和指导，对记账不及时不准确地预算单位及时提出整改，希望各预算单位会计做好配合.
本表查询和打印：点击报表→点击科目余额表→科目级次为8→月底前未记账时可点击包括未记账→点击确定显示所有科目余额及发生额→点击预览→点击纸张设置（针式打印机中自定义帐页纸张241*279毫米）→点
击横向→点击确定→点击确定→点击关闭→点击是→再点击预览显示需要打印地科目余额表→点击打印（也可以点击导出保存在另一个地址、输入文件名→点击保存进行设置后查询或打印）→点击关闭→点击退出.（7）启用帐套备份
点击启用帐套→点击下一步→在输入备份文件中选择在D盘上→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→点击2013年度→在文件名中输入启用备份→点击保存→点击下一步→点击确定→点击启用→点击确定即可.
（8）原始凭证取得及粘贴，凭证录入、查询、修改和打印及会计实务
原始凭证取得及粘贴：小幅发票使用原始单据粘贴单，所有发票使用原始单据封面进行分类汇总后，再使用修改后地原始单据汇总单汇总，现金支票、转账支票、电汇单进行粘贴，现金借款地使用修改后地现金借款单，并附全与原来相同地涉及相关资料.
凭证录入、查询和修改：
注意事项：在1月份直接录入，其余月份在上月结账后方可录入下月会计凭证，录入凭证必须按照会计事项所发生具体日期录入，更不能串月录入，录入凭证时间按照会计事项发生日期录入，录入凭证时选择最明细科目、录入借方金额或贷方金额要准确.涉及国库集中支付改革地试点单位在2013年1月1日如果有恢复零余额账户用款额度凭证及收到财政部门批复上年末未下达授权支付用款额度凭证必须先录入，在本年度年底国库集中支付改革单位收支结转前必须录入注销零余额账户用款额度、本年内财政直接支付实际预算指标与实际支付差额挂账、授权支付指标与已下达额
度差额挂账凭证，每年年底必须做收支结转凭证，平时涉及房屋大型维修、设备等购置必须列支出后，同时逐笔逐项记增加固定资产和固定基金科目，并在国有资产系统增加卡片，如果固定资产有拆除、捐赠、报废等地要同时逐笔逐项记减少固定资产和固定基金科目，并在国有资产系统注销卡片.
凭证录入：点击凭证→点击凭证录入进入当前会计期间→点击确定→日期按发生日期设置、否则记账后涉及科目发生额顺序会错误→输入附件张数为发票、支票及电汇单等有效张数之和→简明扼要地输入摘要，→会计科目录入选择必须正确，可输入代码或双击科目栏进行选择最明细级地科目、否则无法保存（会计科目栏涉及银行存款科目及零余额用款额度科目输入支票或电汇单号码并且发生几笔做几笔，不能合并录入；现金科目按照出纳交接票据可合并录入；往来科目按照实际发生额录入；涉及收入类科目地输入功能分类代码）→借方金额、贷方金额按照科目余额方向输入相应栏，有冲减科目地选择相反方向输入，往来科目例外→前一行科目金额输入后点击回车键进入下一行，但摘要栏必要时必须进行修改，否则出错，中途或结束发现有关科目做错进行修改时，注意这时使用回车键下一行地科目发生额会出错，必要时可以使用增行或删行进行修改，当凭证编制结束无误后点击保存自动进入新凭证单→这时查询相关凭证可点击首张、前张、后张、或末张进行查询或者点击凭证查询→输入相应地查询条件，并输入条件比值（或者点击已审核、未审核、全部及已记账、未记账、全部中1-2项）→点击确定进入会计凭证簿，可以选择相关凭证点击修改或删除，但删除凭证时只能删除最后一张未审核、未记账凭证，可以双击
相关凭证进行查询凭证或修改未审核、未记账凭证，也可以在明细账中双击相关凭证发生行进行查询或修改.
凭证单张打印：先在针式打印机中自定义凭证纸张241*140毫米，然后打开凭证，点击设置→可以调整左10右30、上5下35地边距，调整凭证分录行高位6，凭证分录数位8，选择自定义纸张凭证纸张241*140纵向→点击纸张设置→点击纸张→选择打印机名称DASCOM DS-610II→点击纸张大小选择在针式打印机中自定义地纸张凭证纸张（241*140毫米）→点击纵向→点击确定→点击确定→点击确定→点击预览，如果预览显示正确→再点击打印即可→点击关闭→通过点击首张、前张、后张、或末张选择所打凭证，按照顺序反复进行能够及时打印凭证后依次粘贴在发票等地前面妥善保管，待凭证够装订时使用凭证封面进行装订.
记账凭证装订：凭证封面上，注清单位名称，按照年度、记账凭证起止日期、记账凭证年度、月份期间，册数可按月或年编制，凭证张数为本册凭证张数，并注清本册记账凭证起止号，附记栏注清帐套名称，保管期限为15年，会计主管为财务负责人，装订人为会计，装订日期为本年和本册最后一张记账凭证月份.
凭证批量打印：点击凭证查询→输入相应地查询条件，如会计期、并输入条件比值如1-12中某一个数→点击确定进入会计凭证簿→双击某一张凭证→点击设置→可以调整左10右30、上5下35地边距，调整凭证分录行高位6，凭证分录数位8，选择自定义纸张凭证纸张241*140纵向→点击纸张设置→点击纸张→选择打印机名称DASCOM DS-610II→点击纸张大小选择在针式打印机中自定义地纸张凭证纸张（241*140毫米）→点击纵向
→点击确定→点击确定→点击确定→点击预览，如果预览显示正确→点击关闭→点击退出→点击操作→点击凭证批量打印→点击打印，这时会计凭证簿中所有凭证按照顺序全部打印.
会计实务详见会计实务举例
（9）凭证审核与记账
建议：凭证审核和记账按月进行（一月一次），便于本月发现有错误凭证时能够及时修改，跨月后只能做冲减凭证进行更正.每月底与预算股、国库股、国库支付中心、商业银行、分管股室及时对账，对账结束后方可进行审核记账.
凭证审核：点击工具→点击更换操作员→选择用户名为会计姓名1、输入密码（前面增加操作员时地口令和确认口令）→点击确定→点击凭证→点击凭证查询→点击凭证查询条件中会计期，再在条件比值中输入1-12中某一个数→点击确定进入会计凭证簿→点击操作→点击批量审核→点击确定→点击退出，凭证审核已结束.
凭证记账：点击工具→点击更换操作员→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时地口令和确认口令）→点击确定→点击凭证→点击凭证记账→点击开始→点击结束，本月所有凭证已全部记账完毕.（10）明细账查询与打印
明细账查询：点击账簿→点击明细账→平时选择需要会计期间，年底打印明细账时必须选择会计期间为本年度1到本年度12→在未记账时点击包括未记账，记账结束时可不点击包括未记账→点击确定已显示所有科目明细账，可点击+号查询明细一级科目明细余额和发生额.
明细账打印：首先进行页面设置：点击预览→点击纸张→点击打印机名称选择打印机→点击在打印机中设置帐页纸张→点击纵向→点击确定→点击确定预览正确后→可点击打印或点击关闭→如果打印某一科目明细账，点击上方打印即可，年底打印所有科目明细账，将科目选在现金科目上→点击账簿→点击正式输出中明细账打印→选择会计期间为本年度1到本年度12→点击科目无发生不显示→点击确定可以输出所有科目明细账.（11）结账
结账（1-11月）：在本月所有账簿登记准确无误后，点击结账→点击结账→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→双击2013年度→输入文件名1-11中所需月份数一个备份，如1月份备份→点击保存查看备份文件名正确后→点击下一步→点击确定→点击确认→点击是→选择分年度、分月底结账日期后→点击确定→点击确认→点击确定方可录入下一会计期间凭证.
年终收支结转：年底收支结转首先打印出按8级明细科目设置地科目余额表，根据收支科目最明细一级科目余额结转，分清发生额地借贷关系（收入最明细科目输在借方金额栏，对应结余科目输在贷方金额栏；支出最明细科目输在贷方金额栏，对应结余科目输在借方金额栏）必须把正常经费和项目资金分开对冲到相应结余科目中，项目资金按照每一个对应科目结转.
年终（12月）结账
注：12月结账之前必须与预算股、国库股国库支付中心、商业银行、分管
股室及时对账，对年底财政直接支付和财政授权支付结转资金、零余额账户用款额度科目余额进行账务处理，核对往来科目余额准确无误，将本月凭证、收支结转凭证审核记账结束后进行.
12月结账：点击结账→点击结账→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→双击2013年度→输入文件名12备份→点击保存查看备份文件名为12月备份→点击下一步→点击确定→点击确认→点击确定→选择本年度、12月31日地结账日期后→点击确定→点击确认→点击确定（需要时间长）→点击确定进入下一年度→点击初始→点击科目初始化→点击平衡→点击确定→点击退出→点击系统→点击帐套选项→点击系统选项→点击确定→点击初始→点击启用帐套→点击下一步→在输入备份文件名点击→点击保存在→点击D盘→点击帐套备份→双击清水县人民法院（行政）→击右键建立新文件夹命名为2014年→双击2014年→输入文件名启用备份→点击保存查看备份路径准确时→点击下一步→点击确定→点击启用→点击确定进入下一年度1月份方可录入凭证.
（12）帐套选择及年度切换
帐套选择：点击帐套管理→点击帐套选择→选择所选帐套名称→点击确定→选择用户名为会计姓名、输入密码（前面增加操作员时地口令和确认口令）→点击确定进入所选帐套进行查询或录入凭证、审核、记账等操作年度切换：击帐套管理→点击帐套年度切换→选择所需年度→点击确定（时间长）进入所选帐套、所选年度进行查询或录入凭证、审核、记账等操作.
（13）练习结束将数据恢复进行正式记账
开始→程序→农发财会→点击农发财会平台（可复制到桌面）→点击帐套管理→输入密码JQ→点击确定→选择帐套→点击恢复→在此输入帐套恢复文件名中选择D盘→双击帐套备份双击所选择帐套名称→双击2013年→选择建账备份→点击打开→点击确定（稍等）→点击确定→点击确定→点击取消→按以上 3.账务处理系统（1）登录帐套和退出（2）增加操作员并授权（3）更换操作员（4）帐套参数设置、常用凭证摘要及会计科目建立（5）期初余额装入（7）启用帐套备份（8）原始凭证取得及粘贴，凭证录入、查询、修改和打印及会计实务等在1月份进行凭证录入.
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会计从业金蝶软件操作步骤：账务处理流程
会计从业金蝶软件操作步骤：账务处理流程 会计从业金蝶软件账务处理流程操作步骤如下： 1、凭证录入 点击“主窗口”中“凭证录入”，弹出一张凭证的窗口，先修改凭证日期，修改凭证字， 输入附件张数，鼠标点到摘要拦，输入摘要内容，此时也可以按F7或者凭证菜单栏里的“获取”按纽，弹出常用摘要窗口，此窗口左下方“增加”按纽增加常用摘要类别（如：收入，支 出等）类别名称自编，点右边“增加”按纽增加常用摘要内容，如：提取现金、销售某某商品等等。输入完摘要后，回车，光标跳到会计科目栏，点击“获取”或F7弹出会计科目窗口， 在此窗口中选择相应会计科目，也可直接输入科目代码，回车，如果选取的科目关联了核算项目，则光标跳入会计科目左下方的空格，再按F7选择相应的核算项目，然后回车输入金额，继续输入第二条分录，此时输入摘要时可使用快截方式“……”（两个英文状态下的小数点）可复制上条摘要内容→会计科目→金额，此时可使用自动计算平衡“CTRL”+“F7”快捷键功能，系统自动计算出对方金额。→点击“保存”按纽，凭证输入完毕，保存后系统会自动弹出一张空白凭证，继续凭证输入工作。 模式凭证：制作完一张常用凭证，如每月都必须做的计提折旧、计提福利费、计提工资等凭证后，点击凭证菜单栏“编辑”，点击“保存为模式凭证”→“常用模式凭证”前打勾，“借方”、“贷方”前打勾→“确定”即可。使用时只要在凭证录入界面，点击凭证上的“编辑”菜单→“调入模式凭证”→选择一张需要的模式凭证→“确定”即可，修改相应的凭证附件张数，凭证日期 和相关内容等信息。 注意：手工输入所有的凭证，但“期末调汇”和“结转损益”凭证除外，此两张凭证需要使用系统提供的自动期末调汇和结转损益功能，否则会导致利润表取不到数。 2、凭证查询 点击主界面“凭证查询”→弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的已保存的凭证，可以在此界面中对凭证进行修改，删除操作，也可直接在此界面中增加新的凭证。 修改：双击那张需要修改的凭证，直接修改。 删除：在会计分录序时簿中，选中那张需要删除的凭证，然后点击菜单拦里红色的“×”，该凭证既被删除，如果前面出现“X”标记，则说明该凭证作废，没有被删除，可点击菜单栏“恢复”按纽恢复该凭证，或者再重复刚才操作既可完全删除该凭证。 注意！以上修改删除操作必须是在凭证未审核未过账状态下方可实现，如该凭证已审核并已过账，则参照快捷方式及日常操作“反过账”，“反审核”，恢复凭证到未审核状态！ 3、凭证审核 凭证输入完成后，更换操作员登陆金蝶，点击主界面“凭证审核”→弹出凭证过滤窗口，内容中选择“会计期间”“=”“当前会计期间”，窗口下面左边和右面都选“全部”→确定以后显示出本期所有的凭证→点击菜单栏上“批审”将对序时簿中的凭证批量审核，如选种某张凭证，再点击菜单里的“审核”→弹出该凭证的窗口，再点击凭证菜单上的“审核”是对这张凭证进行
事业单位会计账务处理方法
事业单位会计账务处理方法 一、单位取得收入核算 1、财政预算内拨款（也就就是国库拨款），根据拨款单作账. 借：银行存款 贷：财政补助收入—--－拨入经常性经费--—-人大事务－－－行政运行 —－－-政协事务－--行政运行 －－－-…… —-－－拨入专项经费—－—-人大事务--—－行政运行 －—-—政协事务-———行政运行 --—-…… 2、单位收到财政局综合股核拨得各种收费与其她收入 借:银行存款 贷：事业收入 ３、单位取得得零星杂项收入、有偿服务收入、捐赠收入、有价证券及存款利息收入等 借：银行存款 贷：其她收入
４、事业单位上级单位拨非财政补助资金 借:银行存款 贷：上级补助收入 5、单位收到财政部门（职能股室）、上级单位或其她单位拨入得有指定用途,并需要单独报账得专项资金 借：银行存款 贷：拨入专款—－—-按资金来源与项目设明细账 6、事业单位收到附属单位按规定缴来款项 借：银行存款 贷:附属单位缴款 二、单位取得得往来款项核算 1、单位发生得临时性暂存款、应付等待结算款项 借：银行存款 贷:其她应付款--—-按债权单位或个人设置明细账。 2、事业单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入得有偿使用得款项。 借：银行存款 贷：借入款项－-－-按债权单位设置明细账。 三、事业单位按规定取得得应缴款项 1、收到“应缴预算款项"时 借：现金（银行存款) 贷:应缴预算款———-按收费项目设置明细账
上缴国库时 借：应缴预算款--——按收费项目设置明细账 贷:现金(银行存款） 2、收到“应缴财政专户款”时 借：现金（银行存款) 贷：应缴财政专户款－——－按收费项目设置明细账 上缴财政专户时 借:应缴财政专户款-—-－按收费项目设置明细账 贷：现金(银行存款) 3、执收单位开具缴款书,交款单位直接将款项交入国库或财政专户得 交入国库: 借：应缴预算款-—-－按收费项目设置明细账 贷：应缴预算款--－—按收费项目设置明细账 交入财政专户: 借：应缴财政专户款—－-－按收费项目设置明细账 贷：应缴财政专户款－-—-按收费项目设置明细账 单位取得得收入必须及时入账，应缴预算与财政专户款必须及时足额上缴,不得坐支、挪用或私设“小金库”.“应缴预算款”、“应缴财政专户款”科目年终余额为零 四、单位发生支出核算 １、事业单位在业务活动中发生各项支出时 借：事业支出-－-－基本支出（按财政部门统一规定“目”、“节”级
会计电算化财务软件操作步骤详解
会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解 1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加 2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立 3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限 4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目 5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存 6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额 7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积 8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账 9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案 10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别 11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案
12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭 证 13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率 14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账 15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存 16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账 17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存 18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存 19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考 生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存 20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打 开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态—— 数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存 21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务 报表——新建——保存(重命名) 账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS() 科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012
事业单位会计分录大全
第三部分会计业务处理实例 一、资产类科目分录举例 （一）1001 库存现金 1、从银行提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 2、将现金存入银行 借：银行存款 贷：库存现金 3、职工出差等借去现金 借：其他应收款 贷：库存现金 4、出差归来报销差旅费 （1）X出差预借差旅费1000元，出差归来实际报销差旅费1200元，会计分录如下：借：事业支出1200 贷：其他应收款1000 库存现金200 （2）X出差预借差旅费1000元，出差归来实际报销差旅费800元，会计分录如下：借：事业支出800 库存现金200 贷：其他应收款1000 5、开展业务等收到现金 借：库存现金 贷：事业收入 6、购买服务或商品 借：事业支出 贷：库存现金 7、账款核对，现金溢余 （1）属于应支付个单位或者个人的， 借：库存现金 贷：其他应付款 （2）属于无法查明原因的， 借：库存现金 贷：其他收入 8、账款核对，现金短缺 （1）应由责任人赔偿的 借：其他应收款 贷：库存现金 （2）无法查明原因的 借：其他支出 贷：库存现金 （二）1002 银行存款 1、将款项存入银行
借：银行存款 贷：库存现金/经营收入/事业收入 2、提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 3、以银行存款购买物资、劳务等 借：固定资产/存货 贷：银行存款 4、确认收入时 借：银行存款 贷：经营收入/事业收入 （三）1011 零余额账户用款额度 1、财政授权支付方式下，收到“授权支付到账通知书” 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入 2、按规定支用额度时， 借：事业支出 贷：零余额账户用款额度 3、从零余额账户提取现金时， 借：库存现金 贷：零余额账户用款额度 4、因购货退回等发生国库授权支付额度退回的， （1）属于以前年度支付的款项，按照退回金额， 借：零余额账户用款额度 贷：财政补助结转/财政补助结余/存货等 （2）属于本年度支付的款项，按照退回金额， 借：零余额账户用款额度 贷：事业支出/存货等 5、年度终了， （1）依据代理银行提供的对账单作注销额度的相关账务处理， 借：财政应返还额度--财政授权支付 贷：零余额账户用款额度 （2）事业单位本年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数的，根据未下达的用款额度， 借：财政应返还额度--财政授权支付 贷：财政补助收入 （3）下年初，事业单位依据代理银行提供的额度恢复到账通知书作恢复额度的相关账务处理，借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度--财政授权支付 （4）事业单位收到财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度的， 借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度--财政授权支付 例如：某单位本年度财政授权支付预算数是78万，实际收到代理银行“授权支付到账通知书”上的金额是76万，本年度通过零余额账户支付74万，其主要会计分录如下：
金蝶k3财务软件操作使用流程
金蝶K3财务软件操作使用流程 帐套管理 一、新建帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮 注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理
1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户 (客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—权限 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限 注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、查看系统使用状况 启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3客户端 基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸
最新-行政事业单位会计账务处理方法
行政事业单位账务处理方法 会计账务处理主要讲解具体的账务处理方法，也就是取得各种原始单据之后如何做账。 一、单位取得收入核算： 1、财政预算内拨款（也就是国库拨款），根据拨款单作账。 行政单位： 借：银行存款 贷：拨入经费----拨入经常性经费----人大事务----行政运行 ----政协事务----行政运行 ----…… ----拨入专项经费----人大事务----行政运行 ----政协事务----行政运行 ----…… 事业单位： 借：银行存款 贷：财政补助收入----拨入经常性经费----人大事务---行政运行 ----政协事务---行政运行 ----…… ----拨入专项经费----人大事务----行政运行 ----政协事务----行政运行 ----……
2、单位收到财政局综合股核拨的各种收费和其他收入 行政单位： 借：银行存款 贷：预算外收入 事业单位： 借：银行存款 贷：事业收入 3、单位取得的零星杂项收入、有偿服务收入、捐赠收入、有价证券及存款利息收入等 借：银行存款 贷：其他收入 4、事业单位上级单位拨非财政补助资金 借：银行存款 贷：上级补助收入 5、单位收到财政部门（职能股室）、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报账的专项资金 行政单位 借：银行存款 贷：暂存款----按资金来源和项目设明细账 事业单位 借：银行存款
贷：拨入专款----按资金来源和项目设明细账 6、事业单位收到附属单位按规定缴来款项 借：银行存款 贷：附属单位缴款 二、单位取得的账面往来款项核算 1、单位发生的临时性暂存款、应付等待结算款项 行政单位： 借：银行存款 贷：暂存款----按债权单位或个人设置明细账。 事业单位： 借：银行存款 贷：其他应付款----按债权单位或个人设置明细账。 2、行政单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。 借：银行存款 贷：暂存款----按资金来源和项目设置明细账 3、事业单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。 借：银行存款 贷：借入款项----按债权单位设置明细账。 三、行政事业单位按规定取得各项的应缴款项 1、收到“应缴预算款项”时
金蝶财务软件操作教程
会计电算化实训操作基于金蝶KIS专业版
目录 第一篇新建账套 练习一：建账 一、新建公司机构及账套 (1) 二、设置账套参数 (1) 三、添加用户 (1) 练习二：账套恢复与备份 一、账套备份 (1) 二、账套的恢复是备份的逆过程。 (1) 第二篇：系统初始化 练习一：公共基础资料设置 一、从模板中引入会计科目 (2) 二、设置账务处理系统参数 (2) 三、系统资料维护………………………………………………………………………………2-3 四、会计科目维护………………………………………………………………………………4-5 练习二：账务处理（总账）系统初始化 一、录入总账初始数据 (5) 二、试算平衡 (6) 练习三：固定资产系统初始化 一、固定资产基础资料 (6) 二、固定资产初始数据录入 (7) 练习四：启用财务系统 练习五：出纳管理系统初始化（选做） 一、开设现金、银行存款出纳账 (7) 二、启用出纳系统 (7) 练习六：应收应付系统初始化 一、设置系统参数 (8) 二、初始数据录入 (8) 三、结束初始化 (8)
第三篇：日常业务处理 练习一：日常账务处理练习 一、录入记账凭证……………………………………………………………………………8-9 二、制作几张自动转账凭证 (10) 三、凭证审核和过账 (10) 四、凭证其他相关操作及账簿查询……………………………………………………………10-11 练习二：现金管理系统练习 一、现金处理 (11) 二、银行存款处理………………………………………………………………………………11-12 练习三：固定资产管理系统练习 一、新增固定资产 (12) 二、减少固定资产： (12) 三、固定资产其他变动： (13) 四、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证 (13) 五、查看固定资产清单等各种账表 (13) 六、期末处理 (13) 练习四：工资管理系统练习 一、建立工资类别方案 (13) 二、工资管理…………………………………………………………………………………13-15 三、工资业务…………………………………………………………………………………15-16 四、职员变动 (16) 五、查看各种工资报表 (16) 练习五：应收应付系统 一、练习各种单据的制作……………………………………………………………………16-17 二、往来核销 (17) 三、凭证处理 (17) 四、查看往来对账单及账龄分析表等有关账表 (17) 第四篇：期末结账 一、期末处理 (17) 二、查看当月广西阳光机械有限责任公司的资产负债表及利润表 (17) 三、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 (18) 四、账务处理→期末结账 (18)
浅谈事业单位会计的记账基础及应用
浅谈事业单位会计的记账基础及应用作为预算会计的一个组成部分，事业单位会计是 一种各级事业单位核算和反映国家预算执行的会计。 事业单位会计不以营利为目的，不计量和分配利润；没 有明确的所有者权益，不得出资者分配剩余资产；不进 行完全成本核算，具有较强的社会性。 一、事业单位会计的记账基础依据 由于社会主义市场经济的不断深入，1994 年颁布 实施的《中华人民共和国预算法》，使得我国财政分配 格局和单位财务管理产生重大变化。尽管事业单位属 于非物质生产领域，但仍是市场经济体系的一个组成 部分。事业单位在行使为社会提供公益服务职能的过 程中，既是服务供给方，又是商品、劳务的需求方，因此 必然会介入市场，也必须遵循市场规律办事。事业单 位在完成本职工作的同时，根据市场需要，可以充分利 用单位现有的设备、技术和人力等资源，依法开展各种 向社会提供有偿服务的经营活动，取得收人来满足自 我发展的需要。事业单位的资金来源渠道多样，有政 府财政拨款及事业收人、开展经营活动取得的经营收 入、捐赠以及借入资金等。在市场经济规律指导下，要 求事业单位为实现效益最大化，就必须增强成本意识， 加强支出管理，合理利用本单位资源，降低各项成本， 在市场竞争中谋求发展。具体到会计核算方面，事业 单位首先要反映政府拨款的取得、开支以及核销的核 算过程，同时必须反映事业收入、经营收入的取得，以 及反映相应的支出及服务成本的计算和归集。因此， 充分认识事业单位会计核算内容的变化，是理解新《准 则》对事业单位确定记账基础的依据。 二、事业单位会计的记账基础确定 在事业单位的会计实践中，根据业务情况和管理 要求选择合适的记账基础是科学地进行会计核算的重 要前提。所谓确定记账基础，主要是指确定会计主体 在会计核算中以什么标准划分并确认不同会计期间的 收入和费用。由于会计期间划分不同，有本期与非本 期的区别，所以必须界定不同会计期间的收入和费用。 在基础会计理论中，权责发生制和收付实现制是不同 会计期间的收入和费用的划分标准。采用不同的记账 基础，在同一会计期间内所确认的收入和费用数额不 一致或不完全一致。 1.权责发生制及适用范围 权责发生制是在划分收入费用时，以是否取得收 款的权利为标准确认收入，以是否形成付款的责任为 标准来确认费用，即以取得收款的权利和形成付款的
事业单位会计分录大全
事业单位会计分录大 全
第三部分会计业务处理实例 一、资产类科目分录举例 （一）1001 库存现金 1、从银行提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 2、将现金存入银行 借：银行存款 贷：库存现金 3、职工出差等借去现金 借：其他应收款 贷：库存现金 4、出差归来报销差旅费 （1）X出差预借差旅费1000元，出差归来实际报销差旅费1200元，会计分录如下： 借：事业支出 1200 贷：其他应收款 1000 库存现金 200 （2）X出差预借差旅费1000元，出差归来实际报销差旅费800元，会计分录如下： 借：事业支出 800 库存现金 200 贷：其他应收款 1000 5、开展业务等收到现金 借：库存现金 贷：事业收入 6、购买服务或商品 借：事业支出 贷：库存现金 7、账款核对，现金溢余 （1）属于应支付个单位或者个人的， 借：库存现金 贷：其他应付款 （2）属于无法查明原因的， 借：库存现金 贷：其他收入
8、账款核对，现金短缺 （1）应由责任人赔偿的 借：其他应收款 贷：库存现金 （2）无法查明原因的 借：其他支出 贷：库存现金 （二）1002 银行存款 1、将款项存入银行 借：银行存款 贷：库存现金/经营收入/事业收入 2、提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 3、以银行存款购买物资、劳务等 借：固定资产/存货 贷：银行存款 4、确认收入时 借：银行存款 贷：经营收入/事业收入 （三）1011 零余额账户用款额度 1、财政授权支付方式下，收到“授权支付到账通知书”借：零余额账户用款额度 贷：财政补助收入 2、按规定支用额度时， 借：事业支出 贷：零余额账户用款额度 3、从零余额账户提取现金时， 借：库存现金 贷：零余额账户用款额度 4、因购货退回等发生国库授权支付额度退回的，（1）属于以前年度支付的款项，按照退回金额，借：零余额账户用款额度 贷：财政补助结转/财政补助结余/存货等 （2）属于本年度支付的款项，按照退回金额， 借：零余额账户用款额度 贷：事业支出/存货等 5、年度终了，
a3财务软件操作流程.doc
一、账套管理 步骤：开始—程序—浙江爱信诺航天信息—系统服务—点击“账套管理”，用户名：init，密码:system，注意都是大小写有区别，这里都是小写。 账套管理主要有两个功能： 1．就是新建账套，每个公司一个账套。怎么创建呢，点击左上角的创建按钮，弹出一个框，把账套号和账套名称给填进去，账套号数字去表示，5位数以内并且不重复就行，比如1,2,3，或者001,002,003等等，账套名称就是公司的名字，下面那个数据库名称，我们就不要填了，软件会自动填好。 2．就是用来备份数据，我们软件有自动备份的功能，不过要自己设置一下，怎么设置呢，大家看一下，上面有一个设置的按钮，点一下那个按钮，会弹出一个框，在倒数第二个空格有一个备份目录，就是把备份的数据保存在哪里。你可以在D盘，或者E盘里面新建一个文件夹，名字就叫“A6财务软件自动备份”，然后备份目录就选那个文件夹。每天中午12点，只要你电脑是开机状态，那么软件就会自动备份。 创建好了账套，设置好了备份的目录，我们就可以退出这个账套管理了，其他的所有操作，都不是在这里，所以平时除非我们有新的单位，否则就不需要去账套管理里面操作了。 二、初始化步骤 登录桌面上“A3 E票通”。用户名：admin 密码：admin1，这里也都是小写，密码后面是数字1，这个用户名和密码和上面建账套的用户名和密码不一样，上面那个是建账人用的，而这个呢则是做账人用的，所以大家不要混淆，新的单位第一次进去做账，必须要用我们这个用户名和密码，进去之后，才能修改。注意登录日期！ 进去之后，还不能马上开始做账、填凭证，还要进行初始化的基础设置：1．用户新增：左侧栏最下面，“我的系统”—系统管理—用户新增，账户可以是你自己名字的第一个字母，也可以是数字，只要你方便记忆就可以了。因为这个账户，就是以后你自己登录时要填的数据了，用户名称就是你自己的名字。 这里要注意两点，账号生效日期和分配角色。 2．企业信息：在“我的系统”—点击“基础设置”，把公司名称给填进去，前面打了一个红色小星号的一定要填，其他的可以填，也可以不填。 3．系统启用：就是你打算用软件开始做几月份的账，双击“启用期”下面的那个数字，
(完整版)政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表
附件： 政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表
目录 第一部分总说明 第二部分会计科目名称和编号第三部分会计科目使用说明 第四部分报表格式 第五部分报表编制说明 附录：主要业务和事项账务处理举例
第一部分总说明 一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根 据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则——基本准则》等法律、行政法规和规章，制定本制度。 二、本制度适用于各级各类行政单位和事业单位（以下统称单位，特别说明的除外）。 纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的单位，不执行本制度。 本制度尚未规范的有关行业事业单位的特殊经济业务或事项的会 计处理，由财政部另行规定。 三、单位应当根据政府会计准则（包括基本准则和具体准则）规 定的原则和本制度的要求，对其发生的各项经济业务或事项进行会计 核算。 四、单位对基本建设投资应当按照本制度规定统一进行会计核算，不再单独建账,但是应当按项目单独核算,并保证项目资料完整。 五、单位会计核算应当具备财务会计与预算会计双重功能，实现 财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，全面、清晰反映单位财务 信息和预算执行信息。 单位财务会计核算实行权责发生制；单位预算会计核算实行收付 实现制，国务院另有规定的，依照其规定。 单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核
算的同时应当进行预算会计核算；对于其他业务，仅需进行财务会计 核算。 六、单位会计要素包括财务会计要素和预算会计要素。 财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。 预算会计要素包括预算收入、预算支出和预算结余。 七、单位应当按照下列规定运用会计科目： （一）单位应当按照本制度的规定设置和使用会计科目。在不影 响会计处理和编制报表的前提下，单位可以根据实际情况自行增设或 减少某些会计科目。 （二）单位应当执行本制度统一规定的会计科目编号，以便于填 制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。 （三）单位在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科 目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列会计科 目编号、不填列会计科目名称。 （四）单位设置明细科目或进行明细核算，除遵循本制度规定外，还应当满足权责发生制政府部门财务报告和政府综合财务报告编制的其他需要。 八、单位应当按照下列规定编制财务报表和预算会计报表： （一）财务报表的编制主要以权责发生制为基础，以单位财务会 计核算生成的数据为准；预算会计报表的编制主要以收付实现制为基础，以单位预算会计核算生成的数据为准。 （二）财务报表由会计报表及其附注构成。会计报表一般包括资产 负债表、收入费用表和净资产变动表。单位可根据实际情况自行选
金蝶财务软件的操作流程
金蝶财务软件的操作流程 有外币:录入凭证→审核凭证→凭证过账→期末调汇→凭证审核→凭 证过账→结转损益→凭证审核→凭证过账→期末结账， 没有外币:录入凭证→审核凭证→凭证过账→结转损益→凭证审核→ 凭证过账→期末结账，在金蝶软件里面凭证审核是可选的。 具体 一、凭证处理 1、摘要栏两种快速复制摘要的功能，在下一行中按“..”可复制上 一条摘要，按“//”可复制第一条摘要。同时，系统还设计了摘要库，在录入凭证过程中，当光标定位于摘要栏时，按F7或单击「获取」按钮，即可调出凭证摘要库。选择所需的摘要即可，在这个窗口中，您还可以新增、删除或引入摘要； 2、会计科目栏会计科目获取——F7或用鼠标单击窗口中的「获取」按钮，可调出会计科目代码； 3、金额栏已录入的金额转换方向，按“空格”键即可；若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号即可； 4、金额借贷自动平衡——“CTR+F7” 5、凭证保存——F8 二、凭证审核 1、成批审核——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，选文件菜单中的“成批审核”功能或按“CTR+H”即可； 2、成批销章——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，
选文件菜单中的“成批销章”功能或按“CTR+V”即可； 三、凭证过帐 1、凭证过帐→向导 2、凭证反过帐——“CTR+F11” 四、期末结帐 1、期末结帐：期末处理→期末结帐→向导 2、期末反结帐：CTR+F12 五、出纳扎帐与反扎帐 1、出纳扎帐：出纳→出纳扎帐→向导 2、出纳反扎帐：CTR+F9 六、备份（磁盘或硬盘） 1、初始化完、月末或年末，用磁盘备份，插入A盘→文件→备份； 2、初始化完、月末或年末，用硬盘备份，文件→备份→选择路径（C盘、D盘、E盘） 七、帐套恢复 想用备份的账套数据（即相应的.AIB文件），先将备份的账套恢复到硬盘中（恢复为AIS账套文件），再打开它。利用此功能可将备份到软盘上的账套资料恢复到硬盘中。具体操作：文件菜单→恢复→恢复账套→选择备份文件点击后<打开>→恢复为“AIS”帐套； 七、工具菜单 1、用户管理（用户增加、删除、授权）；
会计信息系统操作步骤
综合分析题 一、总账系统 总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中， 首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。 在完成上述内容以后，就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序，逐日逐比录入，在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础。 到会计期末，需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等，应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。 会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。最后进行结账，完成结账，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统 工资系统的步骤：工资系统中， 首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息，包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等， 然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等， 最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。 固定资产系统的步骤：固定资产系统中， 首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等， 接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
2013事业单位会计分录大全(可直接打印)
2013事业单位会计制度会计分录分类整理 已排版可直接打印 此分录，首先按会计要素资产、负债、净资产、收入、支出分类。然后归纳出月终业务，年终业务。 一、事业单位会计制度总说明 三、资产会计业务处理实例 四、负债会计业务处理实例 五、净资产会计业务处理实例 六、收入会计业务处理实例 七、支出会计业务处理实例 八、年初会计业务处理实例 八、月终会计业务处理实例 八、年终会计业务处理实例 第一部分总说明 一、为了规范事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》和《事业单位财务规则》，制定本制度。 二、本制度适用于各级各类事业单位，下列事业单位除外： （一）按规定执行《医院会计制度》等行业事业单位会计制度的事业单位； （二）纳入企业财务管理体系执行企业会计准则或小企业会计准则的事业单位。 参照公务员法管理的事业单位对本制度的适用，由财政部另行规定。 三、事业单位对基本建设投资的会计核算在执行本制度的同时，还应当按照国家有关基本建设会计核算的规定单独建账、单独核算。 四、事业单位会计核算一般采用收付实现制，但部分经济业务或者事项的核算应当按照本制度的规定采用权责发生制。 五、事业单位应当按照《事业单位财务规则》或相关财务制度的规定确定是否对固定资产计提折旧、对无形资产进行摊销。 对固定资产计提折旧、对无形资产进行摊销的，按照本制度规定处理。 不对固定资产计提折旧、不对无形资产进行摊销的，不设置本制度规定的“累计折旧”、“累计摊销”科目，在进行账务处理时不考虑本制度其他科目说明中涉及的“累计折旧”、“累计摊销”科目。 六、事业单位会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。 （四）事业单位财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。 （五）事业单位财务报表应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。 九、事业单位会计机构设置、会计人员配备、会计基础工作、会计档案管理、内部控制等，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定执行。开展会计信息化工作的事业单位，还应按照财政部制定的相关会计信息化工作规范执行。 1
金蝶财务软件操作流程
金蝶财务软件操作流程 金蝶财务软件的操作流程 有外币，录入凭证→审核凭证→凭证过账→期末调汇→凭证审核→凭证过账→结转损益→凭证审核→凭证过账→期末结账， 没有外币，录入凭证→审核凭证→凭证过账→结转损益→凭证审核→凭证过账→期末结账， 在金蝶软件里面凭证审核是可选的。 具体 一、凭证处理 1、摘要栏 两种快速复制摘要的功能，在下一行中按“..”可复制上一条摘要，按“//”可复制第一条摘要。同时，系统还设计了摘要库，在录入凭证过程中，当光标定位于摘要栏时，按F7或单击「获取」按钮，即可调出凭证摘要库。选择所需的摘要即可，在这个窗口中，您还可以新增、删除或引入摘要； 2、会计科目栏 会计科目获取——F7或用鼠标单击窗口中的「获取」按钮，可调出会计科目代码； 3、金额栏 已录入的金额转换方向，按“空格”键即可；若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号即可；
4、金额借贷自动平衡——“CTR+F7” 5、凭证保存——F8 二、凭证审核 1、成批审核——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，选文件菜单中的“成批审核”功能或按“CTR+H”即可； 2、成批销章——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，选文件菜单中的“成批销章”功能或按“CTR+V”即可； 三、凭证过帐 1、凭证过帐→向导 2、凭证反过帐——“CTR+F11” 四、期末结帐 1、期末结帐：期末处理→期末结帐→向导 2、期末反结帐：CTR+F12 五、出纳扎帐与反扎帐 1、出纳扎帐：出纳→出纳扎帐→向导 2、出纳反扎帐：CTR+F9 六、备份（磁盘或硬盘） 1、初始化完、月末或年末，用磁盘备份，插入A盘→文件→备份； 2、初始化完、月末或年末，用硬盘备份，文件→备份→选择路径（C 盘、D盘、E盘） 七、帐套恢复 想用备份的账套数据（即相应的.AIB 文件），先将备份的账套恢复
会计软件操作流程
一、事行会计即中队伙食费记账软件操作流程 1、软件的安装 一、打开事行会计安装包——点击hj文件夹找——setup的图标双击——出现提示窗口点击“确认”——出现提示窗口需要引导盘。 二、从任务栏中打开安装包——找“A”盘——打开——单击地址栏中路径复制后粘贴到需要引导盘处——点击“确认”——出现提示窗口——“确认”——出现提示窗口——“确认”——出现提示窗口——“确认”——需要输入序列号_ 在安装包的“说明及号”里——复制序列号粘贴“确认”。 三、出现提示窗口需要1#盘_ 在安装包的“single”文件夹下的“zw1”文件夹——复制地址栏中的路径粘贴——出现提示窗口“确定” 2、软件的使用 首先，打开“账套管理”——密码“sxkj”——进入后点击增加按钮“单位名称（本单位中队伙食帐名称），行业（事业单位），财务主管（中队分管领导），建账日期（2008.01.01）”——使用模块点击（帐务，报表，财务分析，领导查询）存入——确认完成第二打开“帐务处理”——选中单位点击确定——首次登录时没有密码— 初始设置——基本设置不改正。 科目余额初始设置——出现会计科目表——除“现金和银行存款科目留下其余的全部科目都删除”方法——点击下面的删除按钮——删除科目（有下级科目的点击成片删除下级科目）——再点击增加——（科目代码401，科目名称：伙食费，科目特征：一般，余额方向：贷方）——确认——退出。初始科目余额——从经济帐本上可以看出现金和银行存款以及伙食费余额。（现金＋银行存款＝伙食费（如不相等的查看是否银行利息没有记入伙食费））——存入——退出。 初始完成确认——点击验证——试算平衡——初始完成确认——一直确定到完成 数据备份与恢复——系统服务——数据备份和恢复——数据备份——点击浏览——再我的电脑Ｄ盘内建文件夹修改名字为“ｘｘ中队伙食帐数据备份”——这个文件夹下建各个月份的文件夹包括初始化的文件夹——点击初始化文件夹后确定，（数据恢复同样方法）系统管理——操作员权限管理——列表中有一个操作员—点击修改——密码“ｓｘｋｊ”权限选择（查询权，科目设置权，审核权，领导查询权）存入。（点击增加——密码“ｓｘｋｊ”姓名：司务长的姓名——权限除了审核权限以外的所有权限）确认后存入——退出——————点击“系统服务”——更换操作员——司务长 日常帐务——凭证录入——（摘要不少于四个字而且要完整，科目双击就出现了，日期必须逐日填写，负单据张数。每一笔业务记一张记账凭证，）主要分录有以下几种。 １、提取现金 借：库存现金 贷：银行存款 ２、买菜 借：伙食费 贷：库存现金 ３、收上级拨伙食费和收上级拨伙食补助 借：银行存款 贷：伙食费 ４、收干部、士官伙食费
行政事业单位会计账务处理程序
行政事业单位会计账务处理程序 1.行政事业单位会计账务处理程序 （1）根据原始凭证登记记账凭证； （2）根据有关现金出纳的原始凭证登记现金日记账，并编制库存现金日报表，据以编制记账凭证； （3）根据记账凭证直接登记总账；或者根据记账凭证定期编制科目汇总表，并据以登记总账； （4）根据记账凭证和科目汇总表登记总账； （5）现金日记账、明细账、总账核对，再根据总账和明细账编制会计报表。 总账科目是根据会计制度规定设置的，明细科目是按照核算需要来设置的。 总账科目是设置总账账户的依据，明细科目是设置明细账户的依据。总账科目是明细科目的综合，它对明细科目起控制作用；明细科目是总账科目的详细分类，是总账科目的具体说明，它对总账科目起补充作用。 2.记账方法——复式记账（借贷记账法） 所谓记账方法就是运用一定的记账符号、记账规则来编制会计分录和登记账簿的方法。 复式记账法是对所发生的每一笔经济业务，以相等的金额，在相互联系的两个或两个以上账户中进行登记的方法。
借贷记账法是以"借"和"贷"为记账符号，以"有借必有贷，借贷必相等"为记账规则，对每一笔经济业务，在相互联系的两个或两个以上账户中进行登记，用来反映会计主体资金运动的一种记账法。 （1）记账符号：借贷 （2）账户结构：丁字账户 （3）记账规则：根据其记账符号和账户结构，对发生的每一笔经济业务，都要以相等的金额、借贷相反的方向在两个或两个以上的相互联系的账户中进行连续、系统、全面地登记。 ----有借必有贷，借贷必相等 （4）试算平衡 试算平衡是根据会计等式的平衡关系，按照记账规则的要求，通过汇总计算和比较，来检查账户记录是否正确的方法。 全部账户本期借方发生额合计= 全部账户本期贷方发生额合计 全部账户期末借方余额合计=全部账户期末贷方余额合计
会计电算化用友T3软件操作步骤大全
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 操作演示 参见“操作演示\1\1-1.htm”。 说明 系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。
1．以系统管理员的身份注册系统管理 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。 2．以账套主管的身份注册系统管理 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转），以及该账套操作员权限的设置。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型 该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。