公司财务报销制度及流程图

报销制度及流程图一、报销制度

二、报销流程图

1）所有相关单据之追索及附属；

2）关联单据之间的一致性审查；

3）数量单价金额的正确性审查；

4）检查发票抬头及印鉴是否错漏；

5）报销单应附注付款时间与方式；

6）当月费用当月报销，特殊原因事先报备；

7）报销单字迹工整，粘贴整齐有序。 1）审核费用发生之真实性； 2）各项附件是否齐全、一致； 3）数量单价是否合理； 4）付款时间、方式是否符合规定。

参照报销制度之审核要求执行。

核查以上各站之审核是否确实。核准。

整理入帐。

报销制度与流程图一、报销制度

（一）租金支出

1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期；

2、审核发票金额是否为合同约定的金额；

3、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

4、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

5、发票金额、税额之计算是否正确；

6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（二）交际费

1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意；

2、是否注明交际对象，交际对象是否为公司业务之确实需要，交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致；

3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配；

4、费用发生场所是否为公司指定之单位，若不是指定单位，是否事前有说明并征得主管同意；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（三）邮资

1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要；

2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符；

3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（四）电话费

1、审核请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数是否一致；

2、审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致；

3、审核单价*次数是否与总额一致；

4、审核发票内容是否与原通知单所载相符；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效

之印鉴；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（五）快递费

1、审核发出地至目的地的金额与报价是否一致；

2、审核底联明细与发票载明之明细是否一致，其总金额是否正确；

3、审核快递目的地是否为业务发生地；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、发票金额之计算是否正确；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（六）交通费（公务车）

1、油料消耗费用：

a.审核购油票据是否经相关主管及经理级以上主管核

准；

b.审核购油票据内所列“车辆号码”是否为公务车号码；

c.审核金额细数合计是否正确。

2、过桥（路）、停车费：

a.审核过桥（路）费票据是否与规定相符；

b.审核日期、桥别、地点、与派车单内容是否相符；

c.审核票据是否经总务主管签认、并有经理级以上主管

核准。

（七）交通费（非公务车）

1、是否附有主管核准之出门单；

2、外出时间与发票时间是否一致；

3、外出目的地与车票所载目的地是否一致；

4、车票金额与外出路线是否相符；

5、车票是否符合会计入帐之要求。

（八）书报杂志费

1、书报杂志的订阅是否经经理级以上主管核准确实为公司业务所需；

2、所订书报杂志的价款是否符合发行单位的报价；

3、发票载明的报纸种类、年限、价格、份数与主管核准的是否一致；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、发票金额之计算是否正确；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或

合同约定。

（九）文具印刷

1、是否附有经理级以上主管核准之请购单；

2、验收单是否经请购部门及主管签认；

3、属于印刷品的应审核印刷品的材质、尺寸、格式等是否与留样一致；

4、验收单、请购单、发票载明的明细是否一致；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十）事务用具

1、是否有使用部门的原物报废单或新增申请单，并有经理级以上主管核准；

2、是否有使用单位试用完全认可之验收凭单；

3、发票所列之事务用具品名、型号、数量、价格与请购单、验收单是否一致；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、发票金额之计算是否正确；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十一）差旅费

1、是否有出差申请、出门单并经主管核准；

2、是否有出差情况说明，并经主管核准；

3、审核出差路线与车票路线是否一致，审核车票金额是否合理；

4、若有住宿费用应审核费用是否符合出差人员级别及所到城市之规模，住宿时间与出差时间是否一致；

5、出差餐费标准是否符合公司规定；

6、审核各项票据是否符合会计入帐要求。

（十二）伙食费

1、审核总务统计之伙食明细餐次是否正确；

2、审核餐别单价是否正确；

3、审核1*2所得出的总金额是否正确；

4、审核发票所列之明细于总务所列之明细是否一致；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效

之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十三）水电费

1、发票注明的本月起始度数与上月末的截止度数是否一致；

2、发票注明的本月截止度数与公司水电表月底数是否一致；

3、终止数与起始数之差是否计算正确，水电单价与数量之乘积是否正确；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十四）运费

1、托运单是否有主管签核及承运人签收，是否完整记录承运方资料：驾驶证号、车号等；

2、托运单的货物名称、数量、时间是否与出货单一致；

3、托运单合计金额是否与发票一致；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、发票金额税额之计算是否正确；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十五）保险费

1、是否附有保单、投保对象明细及所投保的险种明细；

2、审核投保对象、明细及险种是否符合公司规定；

3、审核发票明细与保单明细是否一致；

4、审核保期是否符合公司规定；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十六）报关费

1、是否附有提单明细及出货单；

2、提单明细与出货单明细是否一致；

3、发票金额是否与提单金额一致；

4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

6、发票金额之计算是否正确；

7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十七）固定资产

1、有无核准的原物报废单或增购单；

2、购销合同是否合理并附有“三包”协议；

3、使用部门是否已试用，并留有试用完全合格之说明或凭单；

4、发票、请购单、合同、验收单所载明的货物明细及价格是否一致；

5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；

6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；

7、发票金额之计算是否正确；

8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。

（十八）其他

1、有无费用发生前之申请；

2、有无费用相关之验收单据；

3、有无费用构成之明细清单；

4、发票、请购单、验收单三者所载的货物名称、数量、金额是否一致；

5、其他相关附件是否附属；

6、发票及其所属项目填写是否规范正确，金额是否计算正确；

7、是否留有完整有效之印鉴；

8、付款时间与方式是否有依据。

二、报销流程及要求