XXX部门财务报告
2019年度XXX
单位财务报告
部门（单位）名称：XXX
单位负责人：XXX
财务负责人：XXX
编制人：XXX
报送日期：2020年7月
目录
一、政府部门财务报表 (3)
（一）政府部门会计报表 (3)
资产负债表 (3)
收入费用表（1） (5)
收入费用表（2） (6)
（二）政府部门会计报表附注 (7)
1.会计报表编制基础。 (7)
2.遵循相关制度规定的声明。 (7)
3.合并范围。 (7)
4.重要会计政策与会计估计变更情况。 (7)
5.会计报表重要项目的明细信息及说明 (8)
6.需要说明的其他事项。 (21)
二、政府部门财务分析 (21)
（一）政府部门工作目标完成情况。 (22)
（二）政府部门财务状况分析。 (22)
（三）政府部门运行情况分析。 (35)
（四）政府部门财务管理情况。 (39)
一、政府部门财务报表
（一）政府部门会计报表
表1
资产负债表
编制单位：XXX2019年12月31日单位：万元项目附注年末数年初数流动资产：
货币资金附表1653.62534.40短期投资0.000.00财政应返还额度0.000.00应收票据0.000.00应收账款净额附表20.000.00预付账款附表30.000.00应收股利0.000.00应收利息0.000.00其他应收款净额附表40.9954.29存货0.000.00待摊费用0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00其他流动资产0.000.00流动资产合计654.61588.69非流动资产：
长期股权投资附表50.000.00长期债券投资附表50.000.00固定资产原值1,578.131,640.60减：固定资产累计折旧887.01875.11固定资产净值附表6691.12765.49工程物资0.000.00在建工程附表71,318.881,278.62无形资产原值0.940.94减：无形资产累计摊销0.820.69无形资产净值附表80.120.25研发支出0.000.00公共基础设施原值附表90.000.00减：公共基础设施累计折旧（摊销）附表90.000.00
公共基础设施净值附表90.000.00政府储备物资附表100.000.00文物文化资产0.000.00保障性住房原值0.000.00减：保障性住房累计折旧0.000.00保障性住房净值附表110.000.00长期待摊费用0.000.00待处理财产损溢0.000.00其他非流动资产0.000.00非流动资产合计2,010.122,044.36受托代理资产0.000.00
资产总计2,664.732,633.05流动负债：
短期借款0.000.00应交增值税0.000.00其他应交税费0.80 1.93应缴财政款0.820.42应付职工薪酬0.470.47应付票据0.000.00应付账款附表120.000.00应付政府补贴款0.000.00应付利息0.000.00预收账款附表130.000.00其他应付款附表14516.80434.44预提费用0.000.00一年内到期的非流动负债0.000.00其他流动负债0.000.00流动负债合计518.89437.26非流动负债：
长期借款附表150.000.00长期应付款附表160.000.00预计负债0.000.00其他非流动负债0.000.00非流动负债合计0.000.00受托代理负债0.000.00负债合计518.89437.26净资产:
累计盈余2,145.842,195.79
表2-1
收入费用表（1）
编制单位：XXX2019 年单位：万元项目附注本年数上年数财政拨款收入1,142.520.00事业收入附表1715.000.00上级补助收入附表250.000.00附属单位上缴收入附表270.000.00经营收入附表180.000.00非同级财政拨款收入附表190.000.00投资收益附表50.000.00捐赠收入0.000.00利息收入0.000.00租金收入0.000.00其他收入附表2050.240.00收入合计1,207.760.00业务活动费用附表211,170.970.00单位管理费用附表2275.740.00经营费用附表230.000.00资产处置费用0.000.00上缴上级费用附表280.000.00对附属单位补助费用附表260.000.00所得税费用0.000.00其他费用0.000.00费用合计1,246.710.00本年盈余-38.950.00
表2-21
收入费用表（2）
编制单位：XXX2019 年单位：万元项目附注本年数上年数财政拨款收入1,142.520.00事业收入附表1715.000.00上级补助收入附表250.000.00附属单位上缴收入附表270.000.00经营收入附表180.000.00非同级财政拨款收入附表190.000.00投资收益附表50.000.00捐赠收入0.000.00利息收入0.000.00租金收入0.000.00其他收入附表2050.240.00收入合计1,207.760.00工资福利费用968.340.00商品和服务费用附表24128.190.00对个人和家庭的补助费用71.960.00对企业补助费用0.000.00固定资产折旧费用78.100.00无形资产摊销费用0.120.00公共基础设施折旧（摊销）费用0.000.00保障性住房折旧费用0.000.00计提专用基金0.000.00资产处置费用0.000.00上缴上级费用0.000.00对附属单位补助费用0.000.00所得税费用0.000.00其他费用0.000.00费用合计1,246.710.00本年盈余-38.950.00
1表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”、“单位管理费用”、“经营费用”等会计科目中的其他部分。
（二）政府部门会计报表附注
1.会计报表编制基础。
我校会计报表以权责发生制为基础编制，遵循权责发生制，依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制会计报表。
2.遵循相关制度规定的声明。
我校编制的会计报表符合《政府会计准则》、《政府会计制度》、《政府财务报告编制办法（试行）》、《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》、《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表+中小学补充规定》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，真实、完整地反映了我单位的财务状况、运行情况等有关信息。
3.合并范围。
我校为所属级一级预算单位，单位性质为财政差额补助公益一类事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。
纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。
人员情况：人员编制数64人，2019年年初实有人数71
人 ,年末实有人数71人，无人员变动。
4.重要会计政策与会计估计变更情况。
（1）会计期间
会计年度期间为2019年1月1日—2019年12月31日。
会计月度期间为每月1日至月末最后一日。
（2）记账本位币
我校记账本位币为人民币，所有业务均以人民币反映，未涉及外币业务。
（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。
资产项目：
资产是指我校过去的经济业务或者事项形成的，由我校控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。包括财产、债权和其他权力。事业单位的资产分为流动资产、对外投资、固定资产、无形资产等。
2019年我校资产合计26,647,156.24元，流动资产
6,546,055.26元，其中货币资金6,536,155.26元，其他应收款净额9,900.00元。非流动资产20,101,100.98元，其中固定
资产原值15,781,143.75元，固定资产累计折旧8,870,071.01元，固定资产净值6,911,072.74元。
①货币资金：反映部门期末持有的货币资金余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。
②应收账款净额：反映部门期末尚未收回的应收账款减去已计提的坏账准备后的净额。
③预付账款：反映部门按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
④其他应收款净额:反映部门期末尚未收回的其他应收款减去已计提的坏账准备后的净额。
⑤存货:反映部门期末存储的存货的实际成本。
⑥固定资产原值：反映部门期末固定资产的原值。
⑦固定资产累计折旧：反映部门期末固定资产已计提的累计折旧金额。
⑧固定资产净值：反映部门期末固定资产的账面价值。
⑨无形资产原值：反映部门期末无形资产的原值。
⑩无形资产累计摊销：反映部门期末无形资产已计提的累计摊销金额。
?无形资产净值：反映部门期末无形资产的账面价值
负债项目：
负债是指我校过去的经济业务或者事项形成的，预期会导致经济资源流出我校的现时义务。包括借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应缴预算款、应缴财政专户款和应交税金等，按照实际发生数额记账。
2019我校负债合计5,188,889.08元，全部是流动负债，其其他应交税费7,982.59元，应缴财政款8,232.22元，应付职工薪酬4,676.75元，其他应付款5,167,997.52元。
①应付账款：反映部门期末应当支付但尚未支付的偿还期限在 1 年以内（含 1 年）的应付账款的金额。
②预收账款：反映部门期末预先收取但尚未确认收入和实际结算的款项余额。
③其他应付款：反映部门期末其他各项偿还期限在 1年内（含 1 年）的应付及暂收款项余额。
④应付职工薪酬：反映部门根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等应付职工薪酬项目进行明细核算。
净资产类项目：
净资产是指我校资产减去负债后的余额。
2019我校净资产合计21,458,267.16元，其中累计盈余21,458,267.16元。
①累计盈余：反映部门期末未分配盈余（或未弥补亏损）以及无偿调拨净资产变动的累计数。
②专用基金：反映部门期末累计提取或设置但尚未使用的专用基金余额。
收入类项目：
收入是指我校开展教学及其辅助活动依法取得的、导致本期资产增加的经济利益或服务潜力的流入。
2019我校收入合计12,077,638.47元，其中财政拨款收入11,425,238.47元，事业收入150,000.00元，其他收入
502,400.00元。
①财政拨款收入：反映部门本期从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。
②事业收入：反映部门本期因开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
③捐赠收入：反映部门接受其他单位或者个人捐赠取得的收入。
④利息收入：反映部门取得的银行存款利息收入。
⑤其他收入：反映本期取得的除上述收入之外的其他收入。
费用类项目:
费用是指报告期内导致我校净资产减少的、含有服务潜力或者经济利益的经济资源的流出。
2019我校费用合计12,467,026.87元，其中业务活动费用11,709,667.68元，单位管理费用757,359.19元。按部门经济科目分，工资福利费用9,683,316.09元，商品和服务费用
1,244,128.64元，对个人和家庭的补助费用719,554.83元，固定资产折旧费用780,989.59元。
①业务活动费用：反映部门为实现其职能目标，依法履职或开展服务及其辅助活动所发生的各项费用。
②单位管理费用：反映部门行政及后勤管理部门开展活动发生的各项费用。
③工资福利费用：反映部门本期发生的给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
④商品和服务费用：反映部门本期购买商品和服务发生的各类费用。
⑤对个人和家庭的补助费用：反映部门本期用于对个人和家庭的补助。
⑥固定资产折旧费用：反映部门本期对固定资产提取的折旧费用。
⑦无形资产摊销费用：反映部门本期对无形资产提取的摊销费用。
⑧计提专用基金：反映部门本期按照规定或设置的具有专门用途的净资产。
⑨其他费用，反映部门本期发生的除上述费用以外的其他费用。
（4）固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。
本单位的资产不涉及公共基础设施，固定资产主要有房屋建筑物、专用设备、通用设备和家具用具及装具。根据《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南的规定采用年限平均法计提折旧，不考虑预计净残值。
2019年我校固定资产原值15,781,143.75元，固定资产累计折旧8,870,071.01元，固定资产净值6,911,072.74元。
（5）无形资产的类别、摊销年限及摊销方法。
我单位的无形资产主要有软件和土地使用权。根据《政府会计准则第4号——无形资产》的规定，采用最低年限法确定资产年限，用平均年限法摊销，不考虑预计净残值。
5.会计报表重要项目的明细信息及说明
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
（2）应收账款净额明细信息如下：
附表2
附表2为空表（略）
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。
（3）预付账款明细信息如下：
附表3
附表3为空表（略）
（4）其他应收款净额明细信息如下：
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。
注：1.其他应收账款净额明细表中“应收其他单位”金额0.99万元为:1、学生科书款0.98万元，2、《中小学校长》订阅费0.01万元已支付未开具发票的款项。
（5）长期投资及投资收益明细信息如下：
附表5
附表5为空表（略）
（6）固定资产明细信息如下：
附表6
固定资产明细表
单位：万元
项目年初数本年增加本年减少年末数原值合计1,640.6010.8573.321,578.13房屋及构筑物856.250.000.00856.25
通用设备519.71 4.7973.32451.18
专用设备142.86 2.030.00144.89
文物和陈列品17.600.000.0017.60
图书、档案 3.920.000.00 3.92
家具、用具、装具及动植物100.26 4.030.00104.29累计折旧合计875.1178.1066.20887.01房屋及构筑物331.5323.170.00354.70
通用设备404.1532.4266.20370.37
专用设备66.6318.170.0084.80
文物和陈列品0.000.000.000.00
图书、档案0.000.000.000.00
家具、用具、装具及动植物72.80 4.340.0077.14净值合计765.4977.05151.42691.12房屋及构筑物524.720.0023.17501.55
通用设备115.5670.99105.7480.81
专用设备76.23 2.0318.1760.09
文物和陈列品17.600.000.0017.60
图书、档案 3.920.000.00 3.92
家具、用具、装具及动植物27.46 4.03 4.3427.15注：根据《政府会计准则第3号--固定资产》应用指南的规定我单位采用年限平均法计提折
旧，不考虑预计净残值。
（7）在建工程明细信息如下：
（8）无形资产明细信息如下：
附表8
无形资产明细表
单位：万元项目年初数本年增加本年减少年末数
原值合计0.940.000.000.94专利权0.000.000.000.00非专利技术0.000.000.000.00著作权0.000.000.000.00资源资质0.000.000.000.00商标权0.000.000.000.00信息数据0.000.000.000.00其他0.940.000.000.94累计摊销合计0.690.130.000.82专利权0.000.000.000.00非专利技术0.000.000.000.00著作权0.000.000.000.00资源资质0.000.000.000.00商标权0.000.000.000.00信息数据0.000.000.000.00其他0.690.130.000.82净值合计0.250.000.130.12专利权0.000.000.000.00非专利技术0.000.000.000.00著作权0.000.000.000.00资源资质0.000.000.000.00
（9）公共基础设施明细信息如下：
附表9-1
附表9-1为空表（略）
附表9-2
附表9-2为空表（略）
附表9-3
附表9-3为空表（略）
（10）政府储备物资明细信息如下：
附表10
附表10为空表（略）
（11）保障性住房明细信息如下：
附表11
附表11为空表（略）（12）应付账款明细信息如下：
附表12
附表12为空表（略）
（13）预收账款明细信息如下：
附表13
附表13为空表（略）（14）其他应付款明细信息如下：
附表14
其他应付款明细表
单位：万元债权人年末数
应付本部门内部单位0.00应付本部门以外的同级政府单位0.00应付本部门以外的非同级政府单位0.00应付同级财政0.00应付其他单位516.80合计516.80
注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项
注：1. 其他应付款明细表中“应付其他单位”金额516.8万元，其中：工会经费6.32万元，电大学员学费0.5万元，顶岗实习经费-0.1万元，风险抵押金3.48万元，履约保证金500万元，质量保证金5.38万元，职高教材费0.71万元，伙食费0.04万元，电费0.47万元。
（15）长期借款明细信息如下：
附表15-1
附表15-1为空表（略）
附表15-2
附表15-2为空表（略）
（16）长期应付款明细信息如下：
附表16
附表16为空表（略）
（17）事业收入明细信息如下：
附表17
事业收入明细表
单位：万元收入来源本年数
来自财政专户管理资金15.00来自本部门内部单位0.00来自本部门以外的同级政府单位0.00来自本部门以外的非同级政府单位0.00
来自非同级财政0.00来自其他单位0.00合计15.00
（18）经营收入明细信息如下：
附表18
附表18为空表（略）
（19）非同级财政拨款收入明细信息如下：
附表19
附表19为空表（略）
注：“来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。
（20）其他收入明细信息如下：
附表20
其他收入明细表
单位：万元收入来源本年数
来自本部门内部单位0.00来自本部门以外的同级政府单位0.00来自本部门以外的非同级政府单位0.00来自其他单位50.24合计50.24
注：1.其他收入明细表中“来自其他单位”金额50.24万元是存量资金。
（21）业务活动费用明细信息如下：
附表21
业务活动费用明细表
单位：万元项目本年数上年数工资和福利费用968.340.00商品和服务费用124.410.00对个人和家庭的补助费用0.000.00对企业补助费用0.000.00固定资产折旧费用78.100.00无形资产摊销费用0.120.00公共基础设施折旧（摊销）费用0.000.00
保障性住房折旧费用0.000.00计提专用基金0.000.00其他业务活动费用0.000.00合计1,170.970.00
（22）单位管理费用明细信息如下：
附表22
单位管理费用明细表
单位：万元项目本年数上年数工资和福利费用0.000.00商品和服务费用 3.780.00对个人和家庭的补助费用71.960.00固定资产折旧费用0.000.00无形资产摊销费用0.000.00其他单位管理费用0.000.00合计75.740.00
（23）经营费用明细信息如下：
附表23
附表23为空表（略）
（24）商品和服务费用明细信息如下：