助理理财规划师试题

第二部分理论知识

（26～125题，共100道题，满分为100分）

一、单项选择题（26～85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

26、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是（）

（A）月光型（B）进攻型

（C）攻守兼备型（D）防守型

27、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是（）

（A）大众银行大众理财（B）富裕银行贵宾理财

（C）私人银行财富管理（D）外资银行vip服务

28、（）是会计核算对象的基本分类。

（A）会计科目（B）会计账户

（C）会计要素（D）资金运作

29、某企业资产总额为100万，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为（）

（A）60万元（B）90万元

（C）50万元（D）40万元

30、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（）

（A）会计主体（B）持续经营

（C）会计期间（D）货币计量

31、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素（）

（A）流动负债大于速动资产（B）应收帐款不能实现

（C）应收帐款的变现能力（D）存货过多导致速动资产减少

32、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）

（A）或有资产不能作为企业的资产确认

（B）企业对融资租入的固定资产没有所有权

（C）企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

（D）不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

33、宏观经济调节的首要任务是（）

（A）促进经济增长（B）促进经济社会可持续发展

（C）保持总供给与总需求的基本平衡（D）全面建设小康社会

34、当总需求大于总供给时，会出现（）等现象

（A）市场供应紧张、通货紧缩（B）失业增加、物资匮乏

（C）生产能力闲置、通货膨胀（D）通货膨胀、物资匮乏

35、国内生产总值是指（）

（A）一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果

（B）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额

（C）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧

（D）国民生产总值加上国外净要素收入

36、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（）

（A）减少税收，减少政府支出（B）减少税收，增加政府支出

（C）增加税收，减少政府支出（D）增加税收，增加政府支出

37、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（）

（A）产量增加，利率变动不确定（B）产量减少，利率下降

（C）产量减少，利率上升（D）产量增加，利率下降

38、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做（）。

（A）康德拉耶夫周期（B）朱格拉周期

（C）基钦周期（D）不能确定

39、在以下几种货币政策工具中，最重要的是（）

（A）公开市场操作（B）调整再贴现率

（C）变动法定存款准备金率（D）道义劝告

40、货币的本质是（）

（A）固定的充当一般等价物的特殊商品（B）流通手段

（C）偶尔媒介商品交换（D）支付手段来源:考

41、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用不足，这种信用形式是( )。

(A)民间信用(B)消费信用

(C)国家信用(D)商业信用

42、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是( )。

(A)现金资产(B)贷款

(C)贴现(D)证券投资

43、信用最基本的特征是( )。

(A)收益性(B)偿还性

(C)安全性(D)流动性

44、商业信用最典型的做法是( )。

(A)商品批发(B)商品零售

(C)商品代销(D)商品赊销

45、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率是( )

(A)市场利率(B)优惠利率

(C)公定利率(D)基准利率

46、目前，我国人民币实施的汇率制度是( )。

(A)固定汇率制(B)弹性汇率制

(C)有管理浮动汇率制(D)盯住汇率制

47、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、( )和依法缴纳税款等。

(A)接受财务处理(B)接受财务检查

(C)进行资产清理(D)接受税务检查

48、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而( )。

(A)增加(B)减少

(C)改变(D)不变

49、超额累进税率是指按照计税依据的( )分别累进征税的累进税率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

(A)全部(B)不同部分

(C)同一部分(D)相同部分

50、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以( )内取得的收入为一次。

(A)一个月(B)二个月

(C)三个月(D)每个月

5l、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为( )稿酬所得计征个人所得税。

(A)同次(B)另一次

(C)一个月内(D)其他

52、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为( )。

(A)825元(B)905元

(C)800元(D)1005元

53、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按( )的税率征税。

(A)15％(B)25％

(C)33％(D)20％

54、营业税是对在我国境内提供应税劳务、( )和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。

(A)转让无形资产(B)转让财产

(C)转让动产(D)转让资产

55、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按( )的税率征收营业税。

(A)3％(B)4％

(C)5％(D)10％

56、对于个人的金融投资所得，国家一般要按( )的比例税率对其征收个人所得税。

(A)10％(B)20％

(C)5％(D)15％

57、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为( )。

(A)0.03‰ (B) 0.04‰

(C)0.05‰ (D) 0.01‰

58、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照( )征收率减半征收增值税。

(A)5％(B)6％(C)4％(D)3％

59、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为( )。

(A)15％(B)25％(C)33％(D)20％

60、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是( )。

(A)人的出生(B)人的死亡

(C)时间的经过(D)签订合同来源:考试大-理财规划师考试

6l、下列各项物权中，不属于他物权的是( )。

(A)典权(B)所有权

(C)抵押权(D)质权

62、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间( )年。

(A)1 (B)2 (C)3 (D)4

63、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为( )

(A)1年(B)3个月(C)6个月(D)2年

64、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：( )。

(A)甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

(B)甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

(C)甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

(D)甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任

65、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在( )日内向上级人民法院提起上诉。

(A)7 (B)10

(C)15 (D)30

66、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是( )。

(A)全部承担无限责任

(B)全部承担有限责任

(C)有的承担有限责任，有的承担无限责任

(D)合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

67、下列不属于股东会职权的是( )。

(A)决定公司的经营方针和投资计划

(B)审议批准董事会的报告

(C)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议

(D)对董事会决议事项提出质询或者建议

68、股份有限公司的注册资本最低额应为( )。

(A)1000万元(B)500万元

(C)50万元(D)30万元

69、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。

(A)1 (B)2

(C)3 (D)10

70、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是( )。

(A)现金流量表(B)损益表

(C)资产负债表(D)支出表

71、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是( )。

(A)定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

(B)定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取

(C)可以办理部分支取

(D)存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取

72、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款( )。

(A)目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生

(B)目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

(C)经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

(D)收入处于稳定状态的家庭

73、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的时( )。

(A)够住就好(B)有多少钱买多大的房子

(C)无需进行过于长远的考虑(D)需要长远考虑

74、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列哪个说法不正确( )。

(A)有利于控制目前出现的信息不对称风险(B)推动汽车消费的升级换代

(C)扩大汽车贷款规模(D)提高银行的利润

75、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是( )。

(A)教育储蓄(B)定息债券

(C)共同基金(D)子女教育信托基金

76、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是( )。

(A)学生贷款利息最低(B)国家助学贷款的利息最低

(C)一般商业性贷款利息最低(D)利息水平完全相同

77、投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是( )。

(A)股票是一种有价证券(B)股票是一种真实资本

(C)股票代表持有人对公司的所有权(D)股票是一种法律凭证

78、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是( )。

(A)每股股价与每股净盈利的比(B)每股净盈利与每股股价的比

(C)价格/销售收入(D)销售收入/价格

79、投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的( )。

(A)技术分析(B)基本面分析

(C)效率市场分析(D)基本面分析和技术分析

80、现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括( )。

(A)预期寿命的延长(B)提前退休

(C)市场利率波动(D)婚姻出现问题

来源:考试大-理财规划师考试

81、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的( )。

(A)国家统筹养老保险模式(B)强制储蓄养老保险模式

(C)投保资助养老保险模式(D)部分基金式

82、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40％，投资B股票10％，投资C股票20％，投资D股票30％。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10％、12％、3％、-7％，则该投资组合的预期收益率为( )。

(A)4．5％(B)7．2％(C)3．7％(D)8．1％

83、某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：

800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500

则该公司8位员工工资的中位数是( )。

(A)800 (B)1200 (C)1500 (D)3000

84、接上题，公司8位员工工资的众数是( )。

(A)3000 (B)1500

(C)1200 (D)800

85、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7％的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存( )元。

(A)1151.4 (B)1200．8 (C)1325．6 (D)1345．9来源:考试大-理财规划师考试

二、多项选择题(86～115题，每小题1分，共30分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分)

86、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容( )。

(A)是否有稳定、充足的收入(B)个人是否有发展的潜力

(C)是否有充足的现金准备(D)是否有适当的住房

(E)是否购买了适当的财产和人身保险

87、关于新《企业所得税法》，说法正确的是( )。

(A)内外资企业税率统一

(B)税制的改革减轻了很多民族企业税负

(C)税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基

(D)新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率

(E)新法的实施使银行有效税率上升

88、2007年1月1日新的《企业会计准则》实施，对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于新准则说法正确的是( )。

(A)新准则加大了对关联交易的披露

(B)新准则扩大了合并报表范围

(C)新准则与国际财务报告体系趋同

(D)取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”

(E)新准则规定，计提的资产减值可以转回

89、我国宏观经济管理的主要目标包括( )。

(A)增加就业(B)实现“四大平衡” (C)稳定物价

(D)保持国际收支平衡(E)实现“五个统筹”

90、GDP的计算方法通常有以下方法( )。

(A)生产法(B)收入法(C)成本法

(D)市场价值法(E)支出法

91、产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括( )。

(A)支柱产业(B)主导产业(C)瓶颈产业

(D)朝阳产业(E)上游产业

92、财政政策手段包括( )。

(A)支出政策(B)国债(C)利率

(D)税收(E)直接信用控制

93、民间信用的特点是( )。

(A)灵活(B)规范(C)风险大

(D)利率低(E)易发生违约纠纷

94、中央银行增加基础货币的途径有( )。

(A)增加现金发行(B)增加现金回笼(C)调低法定存款准备金率

(D)向商业银行提供贷款(E)减少外汇储备

95、张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是( )。

(A)邻居家15岁的儿子(B)居民委员会的张大妈(C)作律师的儿子

(D)和儿子一起开办律师事务所的合伙人(E)张某门前的修车师傅

96、通货紧缩的消极影响有( )。

(A)企业的利润下降(B)失业增加(C)居民收入减少

(D)财政收入减少(E)银行信贷资金来源急剧减少

97、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括( )。

(A)强制性(B)无偿性

(C)固定性(D)灵活性

(E)有偿性

98、税收法律关系主要是由( )三方面构成。

(A)权利主体(B)权利客体

(C)法律关系内容(D)民事权利

(E)民事义务。

99、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金可免征个人所得税( )。

(A)根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家

(B)联合国组织直接派往我国工作的专家

(C)为联合国援助项目来华工作的专家

(D)援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家

(E)根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的

100、企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其它所得，但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得税是否属于征税对象，要遵循以下原则( )。

(A)必须是合法来源的所得

(B)应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益

(C)企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得

(D)企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得

(E)按照会计原则计算处理的所得

101、下列关于个人独资企业的说法正确的是( )。

(A)个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所

(B)个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任

(C)个人独资企业的投资人对企业的财产享有所有权

(D)个人独资企业不可以设分支机构

(E)以上答案均错

102、有限责任公司的股东享有的权利有( )。

(A)查阅股东会会议记录和公司财务会计报告

(B)在公司登记后，可以抽回出资

(C)按照出资比例分取红利

(D)公司新增资本时，可以优先认缴出资

(E)以上答案均正确

103、下列内容属于合伙企业应当解散的情形是( )。

(A)被依法吊销营业执照(B)合伙人已不具备法定人数

(C)全体合伙人决定解散(D)合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的

(E)以上答案均错误

104、个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款，个人住房商业性贷款的贷款方式有( )。

(A)抵押贷款(B)质押贷款

(c)保证贷款(D)抵押（质押）加保证贷款

(E)典押

105、理财规划师在为客户制定住房消费支出规划时，先要确定购房目标，购房目标主要包括( )。

(A)家庭计划购房的时间(B)房地产开发商

(C)届时房价(D)希望的居住面积

(E)政府变动

106、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括( )。

(A)投资的期限(B)投资的成本(C)投资的收益

(D)投资的风险(E)投资的税收

107、按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式，按照养老保险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为( )。

(A)现收现付式(B)基金式(C)国家统筹养老保险模式

(D)强制储蓄养老保险模式(E)投保资助养老保险模式

资料：X股票与Y股票的收益状况如下：

根据资料回答108～112题

108、股票X与股票Y的预期收益率式( )。

(A)1．95％(B)4．24％(C)5．05％

(D)6．25％(E)6．78％

109、股票X与股票Y的方差是( )。

(A)0.0032 (B)0.0045 (C)0.0097 (D)0.0125 (E)0.0162

110、股票X和股票Y的标准差是( )。

(A)0.0566 (B)0.0671

(C)0.0985 (D)0.1118

(E)0.1273

111、股票X和股票Y的协方差与相关系数是( )。

(A)0.0085 (B)0.0039 (C)0.0043

(D)0.5034 (E)1.0000

112、股票X与股票Y的变异系数是( )。

(A)1.33 (B)1.42 (C)3.28

(D)4.79 (E)6.53

113、统计学中常用的统计图有( )。

(A)直方图(B)散点图

(C)饼状图(D)盒形图

(E)复合图

114、到期收益率的两个暗含条件是( )。

(A)假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

(B)假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率

(C)假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率

(D)使债券各个现金流的净现值等于0

(E)债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高

115、贴现收益率的说法中( )正确。

(A)使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益

(B)按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率

(C)按照一年360天而不是一年365天来计算年度收益率

(D)债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率

(E)贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大

三、判断题(116～125题，每题1分，共10分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡把相应题号下“A”涂黑，你认为错误的把“B”涂黑)

116、理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制定就不得改变。( )

117、未来交易或事项可能产生的负债必须确认。( )

118、永续年金既无现值，也无终值。( )

119、在确认企业的负债的时候，未来交易或事项可能产生的负债不能确认，所以所有的或有负债都不应该作为企业的负债确认。( )

120、就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润6大类，并以此来编制个人财务报表。( )

121、国内生产总值是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所销售的所有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。( )

122、政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出，用字母G表示。( )

123、商业银行经营的主要目的就是获得最大化的盈利。( )

124、法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。( )

125、如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升。( )

来源:考试大-理财规划师考试