现代咨询方法与实务基本公式

现代咨询方法与实务基本公式

一、市场预测公式

(一)一元线性回归

1基本公式

_ 2 ——

y = a + bx +e b =( 艺X i y i-X艺yJ/( 艺X i -x 艺xj a = y - bx

2、回归检验

(1)方差分析(R检验)

偏差平方和(TSS = 2(y i - y—) 2回归平方和(RSS = 2(y'i - y~) 2 残差平方和(ESS = 2 (y i - y' i)2 TSS = RSS + ESS R 2二RSS/TSS

(2)相关检验(R检验)

R = 寸\2(y i - y' i)2/ 2(y i - y D 2] ( -1 1 ) OR R2 = RSS/TSS

(3 ) t检验

t b = b/S b = b 2(X i - x ) 2/[ 2(y i - y' i) 7(n-2)]

or: t b = b ■■- 2(X i- x ) 2Sy 与显著性水平a (通常取0.05)，自

由度(n-2)的数值t值比较：若t b绝对值大于t，检验通过，反之不通过。

(4)F检验

F = RSS/ESS/(n-2) =2(y' i - y ) /S Y2 = R2(n-2) / (1-R2)

二、弹性系数分析

1、收入弹性(价格不变)二购买量变化率/收入变化率

即：￡I= (A Q/Q / (△I/I )

2、价格弹性(收入不变)二购买量变化率/价格变化率

即：￡P=（A Q/Q / （△P/P）

3、能源需求弹性二能源消费量变化比例/国内生产总值变化比例

即：￡ E= （△E/E）/（△ GDP/GDP

三、消费系数法

部门消费系数e I=消费量X/产量Y

部门需求量X'=部门规划生产规模Y'X该部门消费系数e

产品总需求量X二艺各部门需求量X'

例如：已知2002年私人轿车保有量6万辆，年耗汽油18万吨，预计2010年私人轿车保有量达到20万辆，假定年耗汽油量不变。用消费系数法求2005年汽油需求量：

解：e2002=18+6 = 3 贝心2010年汽油需求量二3 X 20 = 60万吨

四、移动平均法（适用于短期预测）

F t+i =艺X i X 1/n （n=3~200）

例如：某商场2002年下半年洗衣机销售量如下表，用简单移动法预测2003年第一季度销售量（N=3 :

解：采用3个月移动平均法，2003年1-3月销量

Q二（64+45+42 /3 = 50

Q二（45+42+50 /3 = 46

Q二(42+50+46 /3 = 46

注：中长期可以用加权移动平均法，即前三个数据分别有权重1, 2, 3则:

Q二(64+2X 45+3X 42) /6 = 47

五、成长曲线模型

Y = e (k+abt)(k>0, a>0, b>0)

两边取对数：Inyt = lne (k+abt) = k+ab t

通过三段法可以推出：

b = n ( E3lny t - ny t)/ ( Diny t -刀i lny t)

a = {(b-1)/[b(bn-1) 2] } (E z lny t - E i lny t)

k = 1/n { [( E i lny t)( E3Iny t)-( E2Iny t)2]/( E dny t+E2lny t-E dny t) }

六、季节变动分析

1、季节指数水平法：

Y = Yf t 公式中：Y――为时序的平均水平；f t――为季节指数。

适用于无明显的上升或下降变动趋势，主要受季节变动和不规则变动影响的时

间序列，需要3-5年分月(季度)的历史资料。

2、季节指数趋势法

Y = (a+bt) f t Y t-i = (a+bt) 式中：(a+bt)为时间序列的

线性趋势变动部分。

基本思路是：先分离出不含季节周期变动长期趋势，再计算季节指数，最后建立预测模型。

二、投资估算公式

(一)建设投资简单估算

1、生产能力指数法

% = Y i X(X/X i) N x CF

式中：Y2――拟建项目投资额；Y 1――一已建类似项目投资额；

X2 ------ 拟建项目的生产能力；X------ 已建类似项目生产能力；

CF ――调整系数；n -------------- 生产能力指数，O W n<1o

2、比例估算法

(1)以拟建项目的全部设备费为基数估算：

C = E (1+f iR+ f 2F2+ f 3P+……)+1

式中：C――拟建项目投资额

E ――拟建项目当时价格的设备费(含运杂费)

P i、F2、F3 ----------------- 已建项目中建筑、安装及其它工程费用占设备费的比例;

f 1、f2、f3 --------------------- 一调整系数

I ――拟建项目的其他费用。

(2)以拟建项目的主要工艺设备费为基数估算：

C = E ( 1+f i P i+ f 2P' 2+ f 3P' 3+……)+I

3、系数估算法

(1)朗格系数法

D = C (1+

E K) K C

式中：D一一总建设费用；

C ――主要设备费用；

K I――管线、仪表、建筑物等费用估算系数；

K C管理费、合同费、应急费等间接费估算系数；

则：总建筑费用与设备费用之比的朗格系数为：

K L = (1+E K) K C

(3)设备及厂房系数法：

总投资二工艺安装费X刀系数+ 土建费用X刀系数

二、建设投资分类估算法

（一）建筑工程费用的估算

1、单位建筑工程投资估算法

投资二单位建筑工程量投资X建筑工程总量

2、位实物工程量估算法

投资二单位实物工程量的投资X实物工程总量

3、算指标估算法

（二）设备及工器具购置费的估算

1、国内设备购置费

（1）国产标准设备原价：设备制造厂交货价，即：出厂价（带配件或不带配件）。

（2）国产非标准设备原价

原价二｛［（材料费+加工费+辅助材料费）X（1+专用工具费率）X（1+废品损失率）+外购配套件费］X（1+包装费率）-外购配套件费｝

X（1+利润率）+增值税+非标设备设计费+外购配套件费

（3）国内设备购置费= 原价+ 运费

2、进口设备购置费估算

进口设备购置费= 进口设备货价+进口从属费+国内运杂费

进口从属费= 国际运费+运输保险费+进口关税+增值税+外贸手续费+银行财务费+海关监管手续费

其中：进口设货价为厂商询价、报价、订货合同价。

国际运费二离岸价（FOB介）*运费率或国际运费二单位运价*运量运输保险费= （离岸价+国际运费）*国外保险费率

进口关税= （离岸价+国际运费+运输保险费）* 关税水率增值税= 组成计税价格*税率组成计税价格=关税完税价格+进口关税+消费税外贸手续费= （离岸价+国际运费+运输保险费）*外贸税率（一般取 1.5%）银行财务费= 离岸价* 财务税率（取0.4%~0.5%）

海关监管手续费= 到岸价*费率（一般0.3%）全额征收关税的免交。国内运费= 设备原价* 费率

设备原价= 进口设备货价+进口从属费

3、工器具及生产家具购置费= 设备购置费* 定额费率

4、安装工程费

安装工程费= 设备原价*安装费率或；设备吨位* 每吨安装费或：安装实物

工程量* 安装费用指标

5、涨价预备费

PC =刀I t[（1+f）t-1] （t= 1 …n）

I t――第t年的工程费用；F――上涨指数；n――建设期

6、建设期利息Q i = （P i-1 +A i）I （三）流动资金估算流动资金= 流动资产-流动负债流动资产= 应收帐款+存货+现金

流动负债二应付帐款流动资金增加额二本年流动资金-上年流动资金

1 、周转次数= 360/ 最低周转天数

2、存货估算

存货= 外购原材料+外购燃料+在产品+产成品

外购原材料= 年外购原材料/ 分项周转天数

外购燃料=年外购燃料/ 分项周转天数

在产品= （年外购原材料+年外购燃料+年人工工资及福利费+年修理费+年其他费用）/年产品周转次数

产成品= 年经营成本/ 产成品周转次数

3、应收帐款= 年销售收入/ 应收帐款周转次数

4、现金需要量估算

现金需要量= （年工资及福利费+年其他费）/ 现金周转次数

年其他费用= 制造费用+管理费用+销售费用-（以上三项费用所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费）

5、流动负债估算

应付帐款= （年外购原材料+年外购燃料）/ 应付帐款周转次数

三、财务评价公式