费用报销管理办法

（2020年）第()号

第一章总则

第一条为进一步提升公司管理水平，规范公司报销行为，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于本公司及所属子公司全体员工。

第二章借支管理规定及流程

第三条借支管理规定：

1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应填写借款申请单，并及时报销。除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.财务部门须加强员工个人借款的管理，每月底须在发工资前清理员工个人借款。做到前账不清，后帐不借，并有权从个人工资中优先扣除。

4.借款人需要明确发生业务所归属的公司名称。原则上属于哪个公司的业务，在哪个公司的借支，并在哪个公司报销。

第四条借款流程：

1.借款人按规定填写《借据》，注明借款事由、借款金额、支付方式（转账或现金）并签字确认。

2.审批流程：借款人填写《借据》→部门负责人审核→财务经理审批→财务总监审批→副总经理审批→董事长审批→出纳处领款。

第三章费用报销管理

第五条当事人因办理公司业务发生报销行为时，需取得合法、合规的票据。票据的内容须和经济业务相一致。

第六条白条原则上不作为报销凭证，如确实需要报销的，按照实际发生金额的50%给予报销。

第七条单笔金额在500元以下的零星支出，确实无法提供发票的，可以凭取得的收据报销。但收据须注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

第八条报销人须在业务发生之日起5个工作日内到财务处履行报销手续。报销原则上不允许跨月，禁止跨年。

第九条报销时，报销人存在个人借款的，优先冲减个人借款后余额返回报销人。

第四章费用报销流程

第十条费用报销流程：

报销人填写《费用报销单》→部门负责人审批→会计审核→财务经理审核→财务总监审批→副总经理审批→董事长审批→出纳报销。

部门负责人对该业务的真实性、合理性负责，财务部负责人对该票据的合法性、合规性负责，副总经理（权限内）、董事长有最终否定权。

第十一条付款申请和费用报销是两个独立的流程，不能相互替代。

第十二条发生付款业务，申请人须填写《付款申请单》，付款流程参照第十条的规定。

第五章附则

第十三条本管理办法由财务部负责解释，之前发布的内控制度、流程、管理办法与本管理办法有冲突的，以本管理办法为准。

第十四条该管理办法经董事长批准后执行。

附件：1.付款申请单；

2.费用报销单。

郑州XXXXX有限公司

2020年9月16日

付款申请单