费用报销管理规定

费用报销管理规定 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-

费用报销管理制度目录

一费用报销总则

目的

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

费用报销原则

预算原则：费用的报销必须是在月度资金预算范围内产生的合理费用。

真实合法原则：费用报销必须真实、合法，金额准确，杜绝假虚报销。

标准原则：费用报销必须遵照公司有关费用报销制度执行，超标准部分不得报销。

节约原则：费用报销必须本着节约原则，充分发挥资金效益。该不该花，花多花少，应有计划，有成本测算。

二费用报销单填写、报销时效及奖罚规定

费用报销单填写要求

费用报销单禁止涂改，相关内容必须填写完整，如：报销部门、填单日期、领款人、经办人、部门负责人等，字迹须清晰，金额小写和大写须规范且金额一致；

填单日期为当前填写单据的日期；

金额的填写要明确到“分”，合计栏的金额前需加“￥”，不同的费用类型分行填写；

出差、维修、采购等需在备注栏注明出差申请工作流号、维修工作流号或采购工作流号等；

附件数的填写：附件张数是指除费用报销单之外的发票/收据的张数；

所产生的费用金额与所取得发票金额不一致的，按照实际发生的费用进行报销，以实际产生费用金额填写，发票的金额不能小于实际报销费用的金额。

所有折让（如：月结折让、到付折让等）报销时摘要必须填写“支付劳务费”，并附上本次报销所支付折让工作流号。

费用报销时效与费用预提要求

当月费用必须当月报销完毕。在出差途中或培训的人员，回程后五日内报销完毕。

报销部门须按财务部要求制作报销单据，因报销单据审核不合格，导致当月无法报销的,报销部门承担责任。报销单据审核合格，因财务内部单据传递不及时导致当月无法报销的，财务部承担责任。

允许预提的费用包含：当月发生的通讯费、房租、水电费等，费用预提须两个月内全部冲销(如:预提7月费用9月冲销完毕)，逾期未冲销完毕，按本制度奖罚规定处理。

费用报销奖罚规定

违反以上费用报销时效与预提相关规定，财务审核人员统一上报差错，罚责任人10元/单，直接领导10元/单，同时奖励审核人员20元/单；若审核人员审核错漏，罚审核人员20元/单，奖励发现人20元/单。

出现虚报、瞒报费用，统一上报综管部，按人品问题处理；对公司造成损失的，责任人承担全部损失；同时对直接领导罚款损失总额10%，最高不超过200元。

三费用报销附件要求

费用报销票据

费用报销必须取得正规发票

发票相关要求如下：

所取得的正式发票，必须是内容完整的（有公司名称、填写日期、金额，开票人、收款人签名等）发票填写不得有误，并加盖发票专用章；

所附发票金额禁止涂改，若发票其他项目需修改，则需由发票出具人（单位）签名或盖章；机打发票不允许作任何修改。

各部门根据财务部规定的发票抬头开具发票，不得接受抬头不规范的发票。

因公司规划需要，新成立的公司，发票的抬头需要做相应的变更，具体要求咨询财务部，由财务部负责。

单据粘贴要求

所附的票据，需附白纸作为存单、靠左边进行粘贴，粘贴时不能遮挡发票抬头，金额等内容；不符合规定的粘贴，审核会计有权不予签字并退回。

单据（含发票）丢失、不全或缺少的不予报销，特殊情况需要报销的，必须先上报综管部备案，同时必须书写业务发生“事实证明”描述原因（发票开具方是公司或单位的，必须加盖原费用发生公司和单位公章），并由部门负责人签字后作为附件方可报销。

重开发票产生税金由责任人承担80%，直接上级承担5%，其余入部门费用。四费用报销流程的规定

费用报销支付方式

银行存款，由出纳通过银行转账或开支票进行支付。

现金，由出纳直接支付给报销人。

费用报销分类

“直接报销”和“冲付款/冲借款”报销单。

直接报销：报销业务之前，没有做过对此次业务报销的借款或付款行为（借款单，付款单）。

报销业务之前，如有过对此次业务报销的借款或付款行为（借款单，付款单），需先核对之前的借款、付款，实行多退少补。

费用报销审批流程

其他说明

出差必须先走“出差申请”工作流，并附上按费用类型预算的出差行程费用明细表；如果需借支的，需在费用报销系统中打“借款单”申请，备注“出差申请”工作流编号，方可借支。出差完成后，通过“费用报销单”申请报销。

因公出行必须合理选择交通工具，所产生费用由各部门负责人进行管控。市内交通工具，优先选择地铁、公交，对于地铁与公交不能到达的地方选择乘坐出租车。报销交通费时，报销人起草费用报销单必须注明办理业务内容、出行时间、路线、随行人员等行程明细。在出租车有机打发票的城市，打车必须凭机打发票报销。

应酬费用报销：用于经理级以上因业务需求，招待外部客商发生费用的报销。 10000元以上的大型支出，报销附件必须附有合同（附开头、价位和结尾部分），对于长期支付的项目，首次支付时，必须附合同复印件，审核会计审核后分类留存备案；所起草费用报销单附件，必须附上相应扫描的电子版合同。

采购必须先打相关采购申请工作流，购买之后需再起草“费用报销单”进行报销，如部门自行采购低值易耗品，必须先走“低值易耗品申请工作流”。

财务部对此制度有最终解释权和监督权，并负责对未尽事宜的补充和完善。

此文件从发文之日起正式执行，同时撤销原财务制度中日常费用报销制度。在此之前所有与本制度相冲突的规定，均以本制度为准。