股权转让专项审计资料清单

来源:北京京审会计师事务所作者:京审时间:2013-05-22

股权转让专项审计资料清单

会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表

2、科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）

3、企业所得税年度申报表

4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

6、存货盘点表

7、固定资产盘点表

8、所有往来明细

备查类资料

1、股权转让协议和修改前后章程

2、公司章程、营业执照副本复印件

3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

4、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证

5、享受优惠政策的批准文件

6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书

7、长短期投资协议、被投资单位会计报表

8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告

9、重要经营合同、协议复印件

10、公司主要会计政策

11、管理层声明书 (会计师事务所提供格式)

12、业务约定书(会计师事务所提供格式)

法人股权转让条件及需要提交的材料清单讲解

法人股权转让条件及所需提交的材料清单根据有关法律法规和银行业监督管理部门的规定，本行法人股东将所持股份转让他人的，受让人必须具备银行业监督管理部门规定的资格条件。转让双方在转让前应向本行董事会提交申请并提供有关资料。符合股东资格条件的，经本行董事会及其授权机构审查，按规定报经银行业监督管理部门同意后，办理股份变更手续。一、受让人需满足下列资格条件：受让人必须符合《关于向金融机构投资入股的暂行规定》和《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政实施许可办法》等银行业监督管理监管部门的规定股东资格条件，主要包括：（一）工商行政管理部门登记注册的具有法人资格的企业；（二）具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式；（三）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，能按期足额偿还金融机构的贷款本金和利息；（四）具有较长的发展期和稳定的经营状况；（五）具有较强的经营管理能力和资金实力；（六）财务状况良好，最近3个会计年度连续盈利；（七）年终分配后，净资产达到全部资产30%（合并会计报表口径）；（八）除国务院规定的投资公司和控股公司外，对金融机构投资

的累计金额加企业其它投资的累计金额不得超过本企业净资产的50%（合并会计报表口径）；（九）入股资金来源真实合法，严禁以银行贷款向金融机构投资；（十）金融机构投资者的报表必须真实、准确、完整；（十一）银行业监督管理部门规定的其他审慎性条件。其他具体内容详见《关于向金融机构投资入股的暂行规定》和《中国银行业监督管理委员会中资商业银行行政实施许可办法》。有下列情形之一的企业不得投资入股商业银行：（一）公司治理结构与机制存在明显缺陷；（二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常；（三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多；（四）现金流量波动受经济景气影响较大；（五）资产负债率、财务杠杆率高于行业平均水平；（六）其他对银行产生重大不利影响的情况。二、出让人须向本行提交下列文件：（一）出让人请求办理转让股份的申请书（见附件1）；（二）出让人所持的股权证书原件；（三）出让人经过年检的营业执照副本、组织机构代码证副本原件和复印件；（四）出让人内部有权机构做出的出让股份的决策文件；如企业

资金管理专项审计方案-常规审计范例

资金管理专项审计方案（安全性、规范性部分）资金管理环节审计关注点安全性合规性存量管理现金岗位设计——现金接触的控制审批权限及额度——现金付款、提现库存现金的完整性现金存量的安全性——转存及时性存折管理——保管、密码、转存的及时性离职员工借款的清理违规行为——小金库定期现金盘点记录备用金借款归还与清理的及时性存折记录和备案银行存款违规行为：出租、出借银行帐户、套现印鉴保管——分开保管票据管理——票据不能预留印鉴、进行领用作废记录、严禁开具空头无限额支票等。网上银行审批权限及额度——集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨。帐户开立的审批（尤其关注共管帐户）《银行存款余额调节表》流量管理收款第三方付款的风险控制收款的及时性、催款付款地价及工程款：地价、工程款付款审批权限、额度以合作双方签署合同为支付依据的符合性。付款的审批——尤其关注对提前支付的控制往来管理不允许不同地区或不同集团考核主体的公司之间擅自进行资金调拨及期末挂往来帐。内部往来应按月核对，至少每季末编制调节表，双方签字盖章确认；融资管理专户资金专户专用专档建立募集资金项目使用

二、审计程序：（一）准备阶段 1、资料搜集清单——发被审计单位提供。 001资料搜集清单.d oc 2、分析性审核（1）内控环境分析 002内控环境评价底稿.doc （2）业务状况分析 003现金业务分析性审核测试底稿.xls 004银行业务分析性审核测试底稿.xls 005往来业务分析性审核测试底稿.xls 006往来业务分析性审核测试底稿.xls （二）现场阶段 1、现金业务： 2、银行业务： 3、收款业务： 4、付款业务： 5、往来业务： 6、专项资金业务：

国有股权转让程序文件(20201204162652)

有限责任公司股权转让详细流程一、股权转让的一般程序 1、召开公司股东会议研究股权出售和收购股权的可行性分析研究；出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展；并对收购方的经济实力经营能力进行分析严格按照公司法的规定程序进行操作。 2、聘请律师进行律师尽职调查。 3、出让和受让双方进行实质性的协商和谈判断。 4、出让方国有、集体企业向上级主管部门提出股权转让申请并经上级主管部门批准。 5、评估、验货私营也可协商确定股权转让价格。 6、出让的股权属于国有企业或国有独资的需要到国有资产办进行立项确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验货。 7、出让方召开职工大会或股东大会。集体企业性质的企业需召开职工大会或职工代表大会按《工会法》条例形成职代会决议。性质的需召开股东部分大会并形成股东大会决议按照公司章程规定的程序和表决方法通过并形成书面的股东会决议。 8、股权变动的公司需召开股东大会并形成决议。 9、出让方和受让方签定股权转让合同或股权转让协议。 10、由产权交易中心审理合同及附件并办理交割手续。（私营可不需要） 11、到各有关部门办理变更、登记等手续。

二、办理股权转让工商变更登记需提交的文件资料 1、出让方企业同意股权转让的股东会或董事会决议；出让方是国有企业，需向上级主管部门提出股权转让申请书及主管部门批复以及产权交易机构的挂牌摘牌的相关证明文件。 2、受让方企业同意受让股权的股东会或董事会决议。 3、股权转让协议书。 4、股权变动的公司股东会或董事会同意股权转让的决议。 5、股权变动的公司股东会和董事会任免董事、监事及法定代表人如有变动的决议。 6、股权变动公司法定代表人签署的《企业变更登记申请书》含《企业变更改制登记申请表》、《变更后单位投资者单位股东、发起人名录》、《变更后自然人股东发起人、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人名录》、《变更后投资者注册资本注册资金、出资额缴付情况》、《企业法定代表人登记表》、《董事会成员、经理、监事任职证明》、《企业住所证明》等表格。 7、公司法定代表人签署的《指定委托书》及被委托人的复印件。 8、章程修正案或修改后的公司章程。 9、验资报告或评估报告。 10、出让方、受让方及股权变动公司营业执照副本复印件或复印件。

国有股权转让的要求和程序

国有股转让的要求 1.符合法律、行政法规和政策，有利国有经济布局和结构的战略性调整，可促进国有资本优化配置; 2.交易股权权属清楚; 3.在依法设立的产权交易机构公开进行; 4.采取拍卖、招投标、协议转让或法律、行政法规规定其他方式; 5.国有资产监督管理机构或投资主体已经同意(全部国有股转让或部分转让股权使国家丧失控股的，已经取得同级政府批准) 国有股转让程序 1.内部审议。企业国有股权转让应当做好可行性研究，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。国有独资公司的股权转让，应当由董事会审议;没有设立董事会的，由总经理办公会议审议。涉及职工合法权益的，应当听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。 2.出资人审批。国有资产监督管理机构决定所出资企业的国有股权转让。其中，转让企业国有股权致使国家不再拥有控股地位的，应当报本级人民政府批准。所出资企业决定其子企业的国有股权转让，但重要子企业的重大国有股权转让事项，应当报同级国有资产监督管理机构会签财政部门后批准。其中涉及政府社会公共管理审批事项的，需预先报经政府有关部门审批。

3.清产核资与审计。企业国有股权转让事项经批准或者决定后，转让方应当组织目标公司按照有关规定开展清产核资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册，并委托会计师事务所实施全面审计(包括按照国家有关规定对转让标的企业法定代表人的离任审计)。转让所出资企业国有股权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资，并委托社会中介机构开展相关业务。 4.资产评估。在清产核资和审计的基础上，转让方应当委托资产评估机构进行资产评估。评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。在产权交易过程中，当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得相关产权转让批准机构同意后方可继续进行。没有进行评估的，不影响股份转让协议的效力。有关权利人主张补充评估并补足差价的，人民法院应予支持。受让人因为须补足的差价款过高而主张撤销转让协议的，人民法院应予准许。 5.信息披露、征集受让方。转让方应当将股权转让公告委托产权交易机构刊登在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有关企业国有股权转让信息，广泛征集受让方。产权转让公告期为20个工作日。披露的转让信息应当包括下列内容：a.转让标的的基本情况;b.转让标的企业的产权构成情况;c.股权转让行为的内部决策及批准情况;d.目标公司近期经审计的主要财务

各项审计报告需要的资料清单

各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料 1.审计期间会计报表及其附注(含分公司) 说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间 3、全部会计凭证说明:内审期间 4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书) 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间 9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表

说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期 16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料 17、营业执照说明:工商 18、税务登记证说明:国税、地税 19、组织机构代码证书说明:质量监督局 20、纳税鉴定文件说明:国税、地税 21、公司章程、协议说明:工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内

国有资产转让流程

资产转让流程图

股权转让流程国有股权转让即涉及到国有资产监管的特别规定，又要符合《公司法》关于股权转让的规定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有产权转让管理暂行办法》以及国有股权向管理层转让等规定和相应产权交易机构的交易规则之规定，国有股权交易可以分为以下几个步骤。一、初步审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定《转让方案》，申报国有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权转让的批复后，进行下一步工作。二、清产核资由转让方组织进行清产核资（转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资），根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册。三、审计评估委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估。（评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有股权转让价格的参考依据）四、内部决策转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，（如果采取协议转让方式，应取得国有资产主管部门同意的批复，转让方和受让方应当草签转让合同，并按照企业内部决策程序进行审议），形成同意股权转让的决议、其他股东放弃优先购买权的承诺。涉及职工合法权益的，应当听取职代会的意见，并形成职代会同意转让的决议。五、申请挂牌选择有资格的产权交易机构，申请上市交易，并提交转让方和被转让企业法人营业执照复印件、转让方和被转让企业国有产权登记证、被转让企业股东会决

议、主管部门同意转让股权的批复、律师事务所的法律意见书、审计报告、资产评估报告以及交易所要求提交的其他书面材料。六、签订协议转让成交后，转让方和受让方签订股权转让合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证。七、审批备案转让方将股权转让的相关文字书面材料报国有产权主管部门备案登记。八、产权登记转让方和受让方凭产权交易机构出具的产权交易凭证以及相应的材料办理产权登记手续。九、变更手续交易完成，标的企业修改《公司章程》以及股东名册，到工商行政管理部门进行变更登记

审计所需资料清单-2017

收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 20172009年10月15日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。一基本资料（2016年度） 1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书 8.房屋租赁协议及相关合同。 9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。二财务会计资料—会计报表层面（2016年度） 10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。 12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。 13.审计期间重大交易长期合同。 14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 15.审计期间内部审计机构的审计报告。 16.上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。三财务会计资料—会计科目层面（2016年度） 17.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；

2020新版国有股权转让范本(精篇)

( 协议范本 ) 甲方：乙方：日期：年月日精品合同 / Word文档 / 文字可改 2020新版国有股权转让范本(精篇) The agreement concluded by the parties after reaching a consensus through equal consultation stipulates the mutual obligations and the rights they should enjoy.

2020新版国有股权转让范本(精篇) 转让方（甲方）：住址：受让方（乙方）：住址：鉴于甲方在公司（以下简称公司）合法拥有%股权，现甲方有意转让其在公司拥有的全部股权，并且甲方转让其股权的要求已获得公司股东会的批准。鉴于乙方同意受让甲方在公司拥有%股权。鉴于公司股东会也同意由乙方受让甲方在该公司拥有的%股权。甲、乙双方经友好协商，本着平等互利、协商一致的原则，就股权转让事宜达成如下协议：第一条股权转让

1、甲方同意将其在公司所持股权，即公司注册资本的%转让给乙方，乙方同意受让。 2、甲方同意出售而乙方同意购买的股权，包括该股权项下所有的附带权益及权利，且上述股权未设定任何（包括但不限于）留置权、抵押权及其他第三者权益或主张。 3、协议生效之后，甲方将对公司的经营管理及债权债务不承担任何责任、义务。第二条股权转让价格及价款的支付方式 1、甲方同意根据本合同所规定的条件，以元将其在公司拥有的%股权转让给乙方，乙方同意以此价格受让该股权。 2、乙方同意按下列方式将合同价款支付给甲方：（一）乙方同意在本合同双方签字之日向甲方支付元；（二）在甲乙双方办理完工商变更登记后,乙方向甲方支付剩余的价款元。第三条甲方声明 1、甲方为本协议第一条所转让股权的唯一所有权人。

科技经费专项财务审计资料清单

科技经费专项审计所需主要资料清单 1、项目依托单位营业执照、税务登记证、组织机构代码证（复印件）； 2、项目依托单位最近一期的验资报告、企业章程、内部管理制度；项目经费的财务管理制度和项目经费支出审批程序（复印件）； 3、研发费用管理制度、科研经费管理制度（复印件）； 4、单位的基本概况资料（简述单位历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况）； 5、项目正式任务合同书（若存在子课题，含项目承担单位与子课题承担单位签订的子课题任务合同书）、批复的项目预算书（复印件）； 6、若存在项目承担单位、项目负责人和项目预算若有重大调整，需要提供调整的依据和说明； 7、项目基本情况、项目完成情况报告；涉及成果转化的，提供成果转化的相关证明材料； 8、项目外协合同及验收通知（复印件）； 9、获得的专利、经济效益等方面的证明材料； 10、项目验收相关文件资料及验收报告； 11、项目的实施情况、项目产业化现状及趋势的说明； 12、科技部或其他部门下达该项目专项资金的通知（复印件）； 13、实际收到专项经费拨款的会计凭证（包括银行进帐单复印件），外拨经费的会计凭证； 14、课题承担单位和参加单位各自准备课题经费收入、支出明细表（即明细账，按经费来源区分）； 15、课题资金核算情况、单位与课题资金管理相关的内部管理制度建设及执行情况；

16、如果课题经费实际支出与经费预算差异较大（明细项目超出10%），请准备书面说明； 17、请课题参加单位准备项目支出（包括但不限于：设备费、材料费、测试化验费、劳务费支出、专家咨询、出国考察、差旅费、会议费、管理费及其他费等）的会计凭证、原始凭证复印件； 18、结余款项的用途及有关合同； 19、原材料、测试加工等项目的大额支出凭证及合同； 20、设备大额合同及设备明细清单（大额主要是指单笔金额占经费0.5%以上的金额）。以上所提供资料均需加盖公章。

国有股权转让前的准备工作

国有产权交易流程--转让前的准备工作一、确定转让主体指产权所有者，是直接拥有产权者。二、制定转让方案 ★做好转让项目（产权）的可行性研究及其相关报告，并据此制定转让方案。 ★制定方案主体涉及管理层参与收购的，当事人不得参与方案的制定、清产核资、及干预相关中介机构的委托事宜（包括：审计机构、评估机构、律师事务所等）。 ★转让方案内容 a. 企业基本情况； b. 有关论证情况； c. 职工安置方案； d. 债权债务处理方案； e. 转让收入处置方案； f. 转让公告主要内容三、职工安置转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，涉及职工合法权益，转让方案应当充分听取职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。四、债权、债务处置转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当附送经债权金融机构书面同意的相关债权债务协议。五、内部决策对转让方案按照内部决策程序进行审议，形成书面决议文件 ★国有独资企业的产权转让，应当由总经理办公会议审议。总经理办公会应对转让方案的可行性、必要性以及实际可操作性进行详细的讨论并得出结论。 ★国有独资公司的产权转让，应当由董事会审议；没有设立董事会的，由总经理办公会议审议。★国有控股或参股公司的产权转让应当按照本公司章程的规定，由股东会或者董事会审议。六、清产核资、审计、评估备案 ★按照有关规定开展清产核资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册; ★委托会计师事务所实施财务审计， ★在清产核资和审计的基础上进行资产评估，经核准或备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。 ★如涉及管理层转让，应当按照《企业国有产权向管理层转让暂行规定》的要求进行经济责任审计。七、法律意见书区别不同的产权转让项目，需要提供法律意见书的，按照有关规定由企业（公司）法律顾问或有资格的律师事务所制作。八、履行审批程序批准部门：国有资产监督管理机构。其中，转让企业国有产权致使国家不再拥有控股地位的，应当报本级人民政府批准。涉及政

新三板审计所需资料清单

使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 C31 XXX 项目审计所需资料清单我们接受委托，对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

有限责任公司国有股权转让的流程操作

有限责任公司国有股权转让的流程操作目录（2008年1月16日版）第一章适用范围……………………………………………………………… (1) （一）适用有限责任公司 (1) 1.“有限责任公司”的含义 (1) 2.限定为“有限责任公司”的原因 (2) （二）适用国有股权的股权转让 (4) 1.“国有股权”的含义 (4)

2．国家对国有股权的转让做出了比非国有股权的转让做出了更加严格的限制 (4) 3．中信公司及其子公司的股权转让属于国有股权转让................................................4（三）除适用国有股权转让外，还适用国有机构或国有企业受让股权. (5) （四）适用境内的国有股权转让 (6) 第二章股权转让协议签订前的准备阶段 (6) （一）内部决策 (7) 1．中信公司及其子公司的内部决策要求与程序 (7) 2.法律法规规定的内部决策要求与程序 (7) (二)股东过半数同意的程序或章程规定的其他程

序 (8) 1.股东向股东以外的第三人进行股权转让时 (8) 2.股东之间进行股权转让时 (9) （三）清产核资、审计与评估（确定股权转让价格的参与依据） (10) 1.清产核资与审计 (10) 2.评估 (11) （四）挂牌公告 (16) 1.挂牌申请……………………………………………………………………

(16) 2.挂牌受理 (17) 3.挂牌公告 (17) (五)受让人应当具备的条件及受让人可以采取的行动 (17) 1.受让人参加征集应当具备的条件 (18) 2.决定受让人是否具备条件的程序 (20) 3.受让人与转让人的意向性洽谈 (21) 4.尽职调查 (21) （六）交易形式的确

验收专项资金审计需准备的资料清单

项目验收专项审计需准备的资料清单一、项目申报材料，包括但不限于： 1、试点项目资金申报表和方案 2、项目方案应包括以下内容：（1）项目申报单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况，包括项目背景、项目建设内容、目标和主要任务，可行性分析，项目规划和实施步骤，总投资、资金筹措渠道及分类预算；（3）项目正式运营后产生的经济效益和社会效益分析；（4）企业投资项目核准或备案文件，或政府投资项目可研批复文件（在有效期内），以及国土、规划、环保等相关部门审批文件。二、项目的审批文件和预算资金下达文件；（一）原项目的审批文件和预算资金下达文件(年度项目计划和资金预算)；（二）建设过程中项目调整申请和批文以及资金调整文件（如有）。三、项目建设进展情况、社会效益情况（一）建成项目的完工报告或初步验收报告（含建设规模、建设内容和建设标准、建设地点、工程质量情况等）；（二）项目招投标情况，招投标报告（委托代理机构实施的招投标）或总结（自行实施的招投标）； (三)工程监理情况和工程监理报告；（四）基本建成或已建成项目的运营产生的经济、社会效益情况。四、资金使用管理情况（投资完成情况）（一）项目资金管理情况 1、项目业主建立的项目资金管理办法； 2、项目资金实际管理情况（1）专户的开设情况（2）专账管理情况（电子帐套或账页）（二）配套资金到位情况配套资金的来源及账务处理情况。（三）资金使用情况（投资完成情况） 1、相关账务处理（含专项资金支出）凭证和原始凭证； 2、支出申报情况表(详附表)；

3、支出如形成资产的，应提供资产清单和资产盘点表。五、项目业主的其他综合资料（一）企业营业执照复印件；（二）法人代码证复印件；（三）税务登记证复印件；六、其他审计中发现需提供的资料。

国有股权转让程序及法律依据)

国有股权转让程序及法律依据一、国有股权转让基本程序国有股权转让即涉及到国有资产监管的特别规定，又要符合《公司法》关于股权转让的规定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有产权转让管理暂行办法》以及国有股权向管理层转让等规定和相应产权交易机构的交易规则之规定，对于转让方而言，国有股权交易可以分为以下几个步骤。（一）初步审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定《转让方案》，申报国有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权转让的批复后，进行下一步工作。（二）清产核资由转让方组织进行清产核资（转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资），根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册。（三）审计评估委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估。（评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有股权转让价格的参考依据）（四）内部决策转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，（如果采取协议转让方式，应取得国有资产主管部门同意的批复，转让方和受让方应当草签转让合同，并按照企业内部决策程序进行审议），形成同意股权转让的决议、其他股东放弃优先购买权的承诺。涉及职工合法权益的，应当听取职代会的意见，并形成职代会同意转让的决议。（五）申请挂牌选择有资格的产权交易机构，申请上市交易，并提交转让方和被转让企业法人营业执照复印件、转让方和被转让企业国有产权登记证、被转让企业股东会决议、主管部门同意转让股权的批复、律师事务所的法律意见书、审计报告、资产评估报告以及交易所要求提交的其他书面材料。（六）签订协议转让成交后，转让方和受让方签订股权转让合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证。（七）审批备案转让方将股权转让的相关文字书面材料报国有产权主管部门备案登记。（八）产权登记

办理产股权转让需提交资料清单

办理产股权转让需提交资料清单一、转让方应提交的文件如下： 1、转让方和转让标的企业的营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件； 2、转让方和转让标的企业的章程复印件（从工商管理部门提取）； 3、转让方和转让标的企业的国有产权登记证复印件； 4、转让标的企业内部决策； 5、转让方的内部决策及批准文件； 6、经有关部门批准的国有产权转让方案； 7、转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据，以及近期（最近三个月）财务报表； 8、转让标的企业资产评估报告及评估备案表或核准文件； 9、律师事务所出具的法律意见书；. ＊10、转让标的企业涉及职工安置的职工代表大会决议和企业所在地劳动保障部门审核的职工安置方案的意见；＊11、涉及控股权转让的应提供相关债权债务协议及经债权金融机构出具的书面意见； 12、转让方法定代表人签署的授权委托书和被授权委托人的身份证明； 13、《挂牌申请书》； 14、《委托协议书》； 15、法律、法规规定及山西省产权交易市场要求提供的其它资料。二、意向受让方应提交的文件如下（提交两份）： 1、受让方的资格证明（机构法人提交营业执照副本复印件、组织机构代码证副本复印件、章程、税务登记证、自然人提供身份证复印件）；

2、受让方简介及主要财务指标； 3、外国投资者并购境内企业的，提交有关主管部门的批准文件； 4、受让方资信证明及商业信誉证明； 5、受让方法定代表人签署的授权委托书和被授权委托人的身份证明； 6、如为法人受让，应提交董事会或股东会同意受让的决议； 7、法律、法规规定及山西省产权交易市场要求提供的其它有关资料。注：1、转让国有产权导致转让方失去控股地位的必须提供带＊条款要求资料。 2、以上资料如为复印件均应加盖公章。

移民资金专项审计报告(共7篇)

篇一：移民资金自查报告开县电影公司关于开展移民资金管理使用情况专项检查的报告为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。二00九年八月十一日篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案陕西省引汉济渭工程建设有限公司：二、审计的范围和内容（二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制

检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计核查：（6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数（7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映五、审计人员及时间安排（一）人员安排项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）

企业国有股权转让流程(精)

国有股权转让程序有股权转让即涉及到国有资产监管的特别规定，又要符合《公司法》关于股权转让的规定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有产权转让管理暂行办法》以及国有股权向管理层转让等规定和相应产权交易机构的交易规则之规定，对于转让方而言，国有股权交易可以分为以下几个步骤。、初步审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定《转让方案》，申报国有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权转让的批复后，进行下一步工作。【《河南省企业国有产权转让监督管理办法》第九条下列转让行为由国有资产监督管理机构报本级人民政府批准（一国有企业整体转让的或者转让企业国有产权致使国家不再拥有控股地位的（二本级政府及部门出资的其他企业国有产权转让（三转让国有净资产评估价值，省属企业在5000万元以上，市属企业在3000万元以上，县（市、区属企业在500万元以上的。】《企业国有产权转让管理暂行办法》第二十五条国有资产监督管理机构决定所出资企业的国有产权转让。其中，转让企业国有产权致使国家不再拥有控股地位的应当报本级人民政府批准。二、清产核资由转让方组织进行清产核资（转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册。三、审计评估

委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估。（评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有股权转让价格的参考依据四、内部决策转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，（如果采取协议转让方式，应取得国有资产主管部门同意的批复，转让方和受让方应当草签转让合同，并按照企业内部决策程序进行审议，形成同意股权转让的决议、其他股东放弃优先购买权的承诺。涉及职工合法权益的，应当听取职代会的意见，并形成职代会同意转让的决议。五、申请挂牌选择有资格的产权交易机构，申请上市交易，并提交转让方和被转让企业法人营业执照复印件、转让方和被转让企业国有产权登记证、被转让企业股东会决议、主管部门同意转让股权的批复、律师事务所的法律意见书、审计报告、资产评估报告以及交易所要求提交的其他书面材料。【《企业国有产权转让管理暂行办法》第四条企业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，不受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。国家法律、行政法规另有规定的，从其规定。】【《企业国有产权转让管理暂行办法》第十八条经公开征集只产生一个受让方或者按照有关规定经国有资产监督管理机构批准的，可以采取协议转让的方式。

专项资金审计报告样式

专项资金审计报告样式 A公司：我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经批准，于XXXX 年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编

号：，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。二、项目合同有关规定㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。总经费开支预算计划为：基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX费万元，用于…… XXX费万元，用于……

国有股权转让的法律依据及程序

国有股权转让的法律依据及程序一、清产核资由转让方组织进行清产核资(转让所出资企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构组织进行清产核资)，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清册。二、审计评估委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估，评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有股权转让价格的参考依据。三、内部决策 1、转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，(如果采取协议转让方式，应取得国有资产主管部门同意的批复，转让方和受让方应当草签转让合同，并按照企业内部决策程序进行审议)，形成同意股权转让的决议、其他股东放弃优先购买权的承诺。 2、涉及职工合法权益的，应当听取职代会的意见，并形成职代会同意转让的决议。四、外部审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定《转让方案》，申报国有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权转让的批复。五、律师事务所出具法律意见书由律师事务所就本次股权转让行为的主体资格、内部决策、外部审批、挂牌交易等内容合法性出具法律意见书。六、申请挂牌选择有资格的产权交易机构，申请上市交易，并提交转让方和被转让企业法人营业执照复印件、转让方和被转让企业国有产权登记证、被转让企业股东会决议、主管部门同意转让股权的批复、律师事务所的法律意见书、审计报告、资产评估报告以及交易所要求提交的其他书面材料。七、签订协议

转让成交后，转让方和受让方签订股权转让合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证。八、审批备案转让方将股权转让的相关文字书面材料报国有产权主管部门备案登记。九、变更手续交易完成标的企业修改《公司章程》以及股东名册，到工商行政管理部门进行变更登记。注：实践操作中，相关步骤可以同时进行。附：法律法规 1、《中华人民共和国企业国有资产法》第五十三条国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部或者部分国有资产，致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。第五十四条国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。除按照国家规定可以直接协议转让的以外，国有资产转让应当在依法设立的产权交易场所公开进行。转让方应当如实披露有关信息，征集受让方；征集产生的受让方为两个以上的，转让应当采用公开竞价的交易方式。转让上市交易的股份依照《中华人民共和国证券法》的规定进行。第五十五条国有资产转让应当以依法评估的、经履行出资人职责的机构认可或者由履行出资人职责的机构报经本级人民政府核准的价格为依据，合理确定最低转让价格。 2、《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》 3、《关于企业国有产权转让有关事项的通知》 4、《国务院国资委关于规范国有企业改制工作意见的通知》 5、《企业国有产权转让管理暂行办法》

净资产审计所需提供清单

黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料： 1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。 6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。