人民网2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年人民网成本费用总额为168,126.78万元，其中：营业成本为105,861.48万元，占成本总额的62.97%；销售费用为36,852.88万元，占成本总额的21.92%；管理费用为23,358.78万元，占成本总额的13.89%；财务费用为-941.25万元，占成本总额的-0.56%；营业税金及附加为

2,994.89万元，占成本总额的1.78%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额168,126.78 100.00 149,988 100.00 139,021.19 100.00 营业成本105,861.48 62.97 93,685.75 62.46 91,361.67 65.72 销售费用36,852.88 21.92 30,505.28 20.34 25,828.85 18.58 管理费用23,358.78 13.89 18,976.96 12.65 18,957.84 13.64 财务费用-941.25 -0.56 -336.79 -0.22 -87.44 -0.06 营业税金及附加2,994.89 1.78 3,143.68 2.10 2,291.33 1.65

2、总成本变化情况及原因分析

人民网2019年成本费用总额为168,126.78万元，与2018年的149,988万元相比有较大增长，增长12.09%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加12,175.73万元，销售费用增加6,347.6万元，管理费用增加

4,381.82万元，共计增加22,905.15万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少148.78万元，财务费用减少604.46万元，资产减值损失减少4,013.14万元，共计减少4,766.38万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长18,138.77万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入215,012 100.00 169,370.48 100.00 140,064.23 100.00 营业成本105,861.48 49.24 93,685.75 55.31 91,361.67 65.23 营业税金及附加2,994.89 1.39 3,143.68 1.86 2,291.33 1.64 销售费用36,852.88 17.14 30,505.28 18.01 25,828.85 18.44 管理费用23,358.78 10.86 18,976.96 11.20 18,957.84 13.54 财务费用-941.25 -0.44 -336.79 -0.20 -87.44 -0.06

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为105,861.48万元，与2018年的93,685.75万元相比有较大增长，增长13%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为36,852.88万元，与2018年的30,505.28万元相比有较大增长，增长20.81%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为23,358.78万元，与2018年的18,976.96万元相比有较大增长，增长23.09%。2019年管理费用占营业收入的比例为10.86%，与2018年的11.2%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-941.25万元。