电商企业财务人员账务处理流程知识讲解

电商企业会计账务处理流程

采购业务账务处理：

1、根据采购发票和验收入库单据做入库处理；

①进货成本核算（先进先出法）进货成本=买价+相关税费+运输费等借：库存商

品

应交税费- 应交增值税（进项税额）贷：银

行存款（预付账款、应付账款等）

②进销存软件按品类入账销售业务账务处理：

1销售收入的确定=售价X（1-r%商业折扣）十1.17

2、销售完成，发出商品时的账务处理；

借：发出商品贷：库存商品

3、客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理；

①涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入- 运费” 借：其他货币资金- 支

付宝账户存款

贷：主营业务收入- 商品主营业务收入- 运费应交税费- 应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：发出商品

②支付给快递公司的快递费；借：主营业务成本- 运费

贷：库存现金（银行存款）

4、支付宝账户提现；借：银行存款

贷：其他货币资金- 支付宝账户存款

5、发生销售退回，收到退货时；

① 退货处理借：库存商品贷：发出商品

② 涉及退货快递费的处理：计入“销售费用” ，无票入账，年底纳税调整。

借：销售费用贷：其他货币资金- 支付宝账户存款

6、好评返现时；借：销

售费用

贷：银行存款（其他货币资金- 支付宝账户存款）

7、客户收货后破损或不满意时；

借：营业外支出

贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款）费用相

关账务处理：

1固定费用

①保证金（押金）；

②B店的技术服务费；

③旺铺费；

④数据魔方费；

⑤营销工具费；

2销售费用

①直通车、钻展、手机直通车推广费；

a、往直通车、钻展账号充值时：

借：其他货币资金-直通车账户存款其他货币资金-钻展账户存款贷：其他

货币资金-支付宝账户存款

b、使用消耗时：借：销售费用

贷：其他货币资金-直通车账户存款

其他货币资金-钻展账户存款

②天猫（B店）佣金；借：销售费用

贷：其他货币资金-支付宝账户存款

③淘宝客佣金；借：销售费用

贷：其他货币资金-支付宝账户存款

④直通车、钻展、手机直通车推广费；

3、管理费用

4、财务费用

长期合作广告商定期提供发票的，以发票金额入账；不能提供发票的, 将完整电

子交易记录作为原始单据

5、1天猫由于要客户确认收货才能收到款，当月发出的商品可能下个月才能流进支

付宝。

2、有可能成交后价格变动，流入支付宝的金额跟当初的成交价不一样;

3、发生退换货怎么处理

4、客户用天猫积分支付货款怎么做账务处理

6、

7、第一题你可以走应收账款当月不影响你结转成本等收到货款再借银行存款贷

应收账款

第二题有变动你可以将差价进入其间费用里面

第三题退换货红字冲销开发票了做红字发票冲销

第四题正常处理按正常卖货处理差价进财务费用

一家天猫商城会产生以下一些财务数据

1、订单涉及的金额：包含进项：货品费用、快递费用；包含出项：打折费用、天猫商城交易佣金、天猫消费积分扣点、信用卡手续费、税务费用

2、营销涉及的金额：包含：直通车费用、钻石展位费用、淘宝客佣金、聚划算坑位费、其他推广费用

3、物流涉及的金额：

包含发货实际运费、包装耗材成本

4、公司运营的金额：人员工资、日常办公耗材费用、房租水电、其他公司行政支出

5、公司库存情况：

当月入仓采购库存总量

当月在途采购库存总量

当月出库库存总量

当月留存库存总量

当月退货库存总量当月残次货品库存总量

一般情况下，在卖家每完成一笔交易时，网购商家（比如淘宝网）要按照交易额的一定百分比向卖家收取佣金，佣金一般是直接从交易额中扣除的。对于卖家来说，这笔支出是因为销售而产生的费用，应该借记“销售费用——佣金” 科目，贷记“虚拟账户存款一一XX第三方支付公司”科目。为了鼓励消费，卖

方还会向买方提供赠与积分等优惠活动。以淘宝网为例，在买方购买商品并付款后，卖方会按照交易额的一定比例赠与买方积分、淘金币等。淘金币在集市卖家搞活动时可以作为代金券使用。天猫积分可以在天猫俱乐部参与积分秒杀、积分兑换等多项活动，并且在购物时可以抵现。对于卖家来说，赠与积分或淘金币就意味着以后的交易收入会减少，相当于销售折扣。但是买家是否会使用积分或淘金币并不确定，因此卖家可以暂时不做核算，而是单独做账外记录，当这部分抵现业务发生时?直接冲减当次的“主营业务收入”。对于买方来说，可在使用积分或淘金币的时候，按积分的抵现金额直接冲减“财务费用”。第三方支付公司应借记“应付账款——卖方” 科目，贷记“银行存款”科目。

收到商品，无发票，本月卖出，该怎么做账？

一般纳税人，本月收到商品，无发票，本月卖出确认收入，该怎么做账？怎么算成本呢？次月收到发票时，发票金额与暂估入库的价值有

差异该怎么做呢？原来算的成本要怎么调整？如发票在第三个月收到

呢？该怎么做？万分感谢！！

如果有些材料没有来发票，按不含税金额暂估入库，暂估入账后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：借：原材料-- ** 暂估入库贷：银行存款--## 暂估入库单附在凭证后面作为附件发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录借：原材料--** 暂估入库（红字）贷：银行存款--## （红字）把红冲入库单附在凭证后面作为附件同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单，附在发票后面，凭发票和蓝字入库单，做分录借：原材料应交税费-- 应交增值税（进项税额）贷：银行存款由上可见，红冲之后，

按实际入账就不存在差异了，成本的话，也可

以按同样的方法红冲，差异不大的话也可不冲了。红冲这一步可以

在票到时再做，不管是哪个月到。

跨境电商整个流程详解

跨境电商整体流程一、跨境电商的简洁跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体,通过电子商务平台达成交易、进行支付结算,并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。跨境电商比单纯的境内贸易电商所涉及的工作环节或工作要件多很多，它包括商品引入、线上平台、线下门店、境外物流、保税仓储,报关报险、订单配送、结算结汇、营销推广及售后服务等等。由此跨境电商市场上派生出许多第三方专业服务服务公司,比如：境外物流、保税仓储，报关报险、订单配送、结算结汇等等。如果将上述环节委托第三方专业公司来完成的话,那么组建跨境电商工作的核心内容就是商品引入、线上平台和线下体验店了。二、跨境电商的现状跨境电商正处在“风口”。去年跨境进口交易额接近６000亿元,较20０８年增加１6.6倍,年均复合增长率59．７1％。去年我国跨境电商平台企业超过5000家，境内开展跨境电商的企业超过２0万家。跨境电商是新时期下应运而生的时代产物，具有减少中间环节、降低信息成本、便捷支付等优势,有利于促进交易效率的显著提高。跨境电商融合了跨境和电商两个核心要素，通过电商平台实现分属不同关境交易主体的商业活动。与传统外贸相比，跨境电商添加了电商这个新基因，是在信息化时代充分应用互联网技术手段,实现传统外贸信息化、网络化和智能化的重要途径；与国内电商相比,跨境电商拓展了跨境的新空间，是在全球化时代将电商拓展至全球大市场，实现更高开放水平的重要发力点;随着我国居民收入的提高，跨境电商是在新消费时代更好满足国内居民对更高品质生活的需求，以消费升级需求引领产业升级的重要抓手。当前跨境进口电商业务形态 1、进口供应链分销平台:海豚B2BC ２、垂直电商：聚美、蜜桃、洋码头 3、国内电商平台:天猫、京东(含自营) 4、分销商入驻第三方平台开店：B２C或C2C 5、个人创业平台:如微店现在广大进口电商在整个生态圈里面扮演的几个角色，无非分为五类:第一类,供应链,起点是做B出身给卖家提供货,如海豚网。但是，最终跨境电商的出路还是要转移到C。如果只做进口分销平台,对比做终端2C无法进行三单比对(“三单”即指电商企业提供的报关单、支付企业提供的支付清单、物流企业提供的物流运单。“三单”数据确认无误后，货物即可放行。）,那这种模式很难。

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。财务管理制度及流程图第一章财务部组织结构与责权财务管理制度及流程图财务岗位的目的：

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。财务岗位的功能： 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。一、工作职责： 1、对公司会计体系的有效性负责：（1）设置帐户（2）复式记帐（3）填制和审核凭证（4）登记帐簿（5）成本计算（6）财产清查

（7）编制会计报表 2、编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责：（1）财务报表（2）收支日报表（3）每日财务支付表（4）月度损益表（5）库存、出柜比较表（统计）（6）月度资金余额表（7）月度仓库储存单（包括成品）（统计）（8）材料够入统计表（统计）（9）成品出货统计表（统计）（10）成本增、减比较表（11）收入传票（12）出纳传票（13）汇总传票（14）资金平衡表。（15）资产负债表（16）企业利润表（17）现金流量表 3、对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。

公司财务管理制流程图版

XX公司财务制度

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程六、财务部主管职责

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

中小企业财务管理流程图范本

中小企业财务管理流程图范本目录中小企业财务管理流程图范本_________________________________________ 1目录_____________________________________________________________ 1第九章财务管理流程___________________________________________ 3 9-001 预算编制工作流程_____________________________________________ 3 9-002 部门预算审批流程_____________________________________________ 3 9-003 预算执行监控流程_____________________________________________ 4 9-004 预算调整作业流程_____________________________________________ 4 9-005 现金预算管理流程_____________________________________________ 5 9-006 固定资产评估流程_____________________________________________ 5 9-007 现金清查作业流程_____________________________________________ 6 9-008 备用金清查作业流程___________________________________________ 6 9-009 存货盘点流程_________________________________________________ 7 9-010 应收账款管理流程_____________________________________________ 7 9-011 产品成本核算流程_____________________________________________ 8 9-012 产品成本定额流程_____________________________________________ 8 9-013 成本账务处理流程_____________________________________________ 9 9-014 成本费用管理流程_____________________________________________ 9 9-015 成本支出管理流程____________________________________________ 10 9-016 内审计划准备流程____________________________________________ 11

电子商务物流操作流程图

电子商务流程、人员构造及工作内容 1.电子商务物流操作流程：反馈退换货信

接收客户的建议、投述及退换货信息配货客服人员装

第一：收货货到仓库依据采购信息进行核对，核对件数、包装是否完整。待确定数量后在收货单上签字确认。确认后的商品依照收货仓位规划整齐的摆放并将货单交给账物组后进行验收。验收是必须由扫描员通过ERP系统进行逐个扫描。填写麦头（麦头上应写明货号、种类、品名、颜色，尺码）并贴于收货箱的侧面。扫描结束后保存打印一式五联单据。第二：扫描发货库存组依据账物组交给的销售定单进行配货，配货结束在配货单上签字确认后交给发货组。发货组接到配货组交给的物品后依据销售定单号在ERP系统上进行扫描，扫描时核对销售单的数量，尺码大小。如有差异通知发货组进行更改。打印一式五联发货单据，在发货单据上签字确认连同发票一起装箱。并用本公司的装用封箱胶带进行封箱。封箱打包时必须封为王”字型。并填写麦头（麦头上应填写客户姓名、地址及联系方式）贴于发货箱上（或包装袋）。并填写发货明细台帐。之后交给账物组进行审核并由账物组通知物流公司，物流公司人员进行交接，交接时应核对发货数量，发货地区。确认无误后在发货单上签字留底一联交由账物组。第三：客服人员客户需要的物品发货后应由专门的客服人员确认客户是否收到货品，并反馈客户所提出的疑问、建议、投述及退换货信息，并将信息记录下来交给部门主管，如有退换货问题将退换货信息反馈给信息员，由信息员打印退换货单据交给库存配货组或是发货打包组，接收退货。第四：退换货接收库存配货组或发货打包组依据信息员打印的退换货单据来接收物流公司送回的客

财务管理的流程体系(试想)

所有的企业都有财务管理，但是基本上很少企业有真正的财务管理，更多时候，企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面，无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此，正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务，服务范围涵盖全面预算管理，全面成本管理，资金管理，资产管理，财务风险控制，财务核算体系，财务信息系统支持等各方面，立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务，为企业发展战略实现提供坚实保障。特色优势： ?从战略的高度提供财务管理咨询服务，与企业发展战略紧密结合，以战略目标实现为管理目标 ?提供系统的财务管理服务，从流程的角度出发，对财务相关环节进行梳理，在此过程中发现问题、解决问题，而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题，真正从根本上改变企业的财务状况 ?具有丰富的财务管理咨询经验，有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队

一、财务管理流程图，有效涵盖重要的财务管理流程。对业务进行纵深的理解，理解各业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。理解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。总结归纳财务控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助实施。项目成果：《Q财务部门职责和岗位说明》《Q物资采购与付款管理办法》《Q招投标管理制度》《Q筹咨与担保》《Q费用管理办法》《Q货币资金管理制度》《Q授权审批制度》《Q投资管理制度》《Q销售与收款管理制度》《Q在建工程管理制度》《Q成本管理和核算制度》《Q财务人员业务考核试题》深入的调研与分析，制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。

企业财务管理流程图

企业财务管理流程图篇一：财务管理制度公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程

最全财务管理流程图(20210203180254)

XXXXXX公司财务工作流程图

一、 ................................................................... 借款流程图 2 二、 ............................................................... 报销工作流程图 3 三、 ............................................................... 记账工作流程图 4 四、 ............................................................... 报税工作流程图 5 五、 ............................................................... 开票工作流程图 6 六、 ........................................................... 往来支付工作流程图 7 七、 ...................................................... 工资/福利发放工作流程图 8 八、 ........................................................... 印章管理工作流程图 9 九、 ........................................................... 资质管理工作流程图 10

ERP系统与企业财务管理和业务流程管理

ERP系统在企业财务管理和业务流程管理中的应用 2009-3-4 17:26薛雁群【大中小】【打印】【我要纠错】 [摘要]ERP（企业资源计划）整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，是对企业可利用的所有内部和外部资源进行综合运营的系统。本文分析了实施ERP系统后给企业财务管理和业务流程管理带来的影响，并阐述了ERP系统在企业财务管理和业务流程管理中如何应用。 [关键词]ERP；财务管理；BPM 一、ERP与业务流程管理（BPM）的内涵及其相互关系以财务会计管理为核心的企业资源计划系统（Enterprise Resource Project即我们常称的ERP），是一个财务会计导向的全面企业集成系统，管理整个供需链上的各个实体的价值，实现对制造、财务、客户、分销和供应商的业务流程管理；是依托信息技术等手段，实现企业内部资源的共享和协同，克服企业中的官僚制约，使得各业务流程无缝平滑地衔接，从而提高管理的效率和业务的精确度，提高企业的盈利能力，降低交易成本。业务流程管理BPM（Business Process Management）不是一个新概念，甚至不是一个新名词。它是从相关的业务流程变革领域，如业务流程改进（BPI）、业务流程重组（BPR）、业务流程革新中发展起来的。流程管理技术也是从早期的工作流管理、EA I、流程自动化、流程集成、流程建模、流程优化等技术中发展起来的。一般来说，它就是企业将现有的内部资源进行有效整合，优化企业的业务流程，有效监控企业战略目标的执行，从而确保企业的战略目标能够实现。它具有以下几个特点：首先，它实现了工作流程的自动化；其次，它实现了多个企业系统之间的无缝集成。 ERP实施后，ERP系统为企业流程管理提供了信息化管理平台，尤其具有柔性的ERP系统能够更好的支持流程管理。由于BPM是伴随企业整个寿命周期的，ERP系统运行后企业的流程不可能是一成不变的，必然随着企业的发展变化，企业的战略转变，流程也随之转变，从而必然需要流程管理支持这种转变。从另一个角度讲，ERP系统失败的一个主要原因是不能适应企业的发展变化（战略转变、主营业务转变、流程转变等）。BPM支持企业的战略转变，如果ERP 系统能够很好地支持BPM（支持流程的动态变化），那么也就支持了企业的发展变化，从而可以提高ERP系统的应用效率和成功率。所以在ERP系统运行后的BPM是必要的。另外，BPM 主要是规模化企业发展过程中对管理进行改造的需求，而规模化企业在管理领域应用的IT技术主要是ERP系统。因此说BPM的实施离不开ERP系统的支持。二、实施ERP系统后对企业财务管理和业务流程管理的影响（一）实施ERP系统对企业财务管理的影响

财务管理制度及流程图

公司财务制度

电商运营部制度流程

电商运营部制度流程一、人员配置 1、组织结构总经理运营负责人美工网络推广客服人员驻厂人员 2人 1人 3人 1人 2、工作职责（一）运营负责人 1、负责网店整体规划、营销、推广、客户关系管理等系统经营性工作； 2、负责网店日常改版策划、上架、推广、销售、售后服务等经营与管理工作； 3、负责网店日常维护，保证网店的正常运作，优化店铺及商品排名； 4、负责执行与配合公司相关营销活动，策划店铺促销活动方案； 5、负责收集市场和行业信息，提供有效应对方案； 6、制定销售计划，带领团队完成销售业绩目标； 7、客户关系维护，处理相关客户投诉及纠纷问题。（二）客服人员 1、通过QQ、旺旺聊天软件或热线电话，耐心回答顾客提出的各种问题，引导顾客进行购买，促成双方愉快交易，并处理订货信息； 2、负责售后服务，及时跟踪货品发货动向，物流问题的查询处理等，并以良好的心态及时解决顾客提出的问题、要求和一般投诉； 3、负责收集客户信息，了解并分析客户需求，进行有效的客户管理和维护； 4、及时反馈行情信息，包括顾客所反馈的价格、质量、服务等信息； 5、熟悉淘宝的各种操作规则； 6、配合公司淘宝店铺的推广宣传，在各种群和论坛发贴宣传、推广店铺； 7、完成上级领导交办的其他工作任务。（三）美工编辑 1、负责网店视觉规划、设计，以及网店产品的宝贝描述文字和配图文字的撰写； 2、负责网店产品模特拍摄后期图片的处理和排版； 3、负责促销活动文案的构思和撰写； 4、负责网店产品标题的编辑和修改等； 5、负责网店产品上架和下架的相关工作； 6、完成上级领导交办的其他工作任务。（四）驻厂人员 1、负责督进工厂仓库有效准确包装产品以及发货； 2、督进工厂仓库准确无误地核对订单，包括产品货号、数量、颜色等； 3、登记产品发货记录；

XX公司财务管理全套流程图

目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

财务管理制度及流程

第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；（五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；（六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；（七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；（九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与

公司财务制度及流程

财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。（五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经主办会计审核同意后方可再借付。 2、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销

电子商务公司仓储管理工作流程图

某电子商务公司仓储管理工作流程图一)流程图1.产品验收与入库：(1 )产品到货后，收货人员应合理安排卸货；审核送货单据和实物的数量、状态及规格是否合符采购要求，如符合，签单并搬运到指定的区域。(2 )统计员及时打印条码，交与收货人员贴一)流程图 1.产品验收与入库： (1 )产品到货后，收货人员应合理安排卸货；审核送货单据和实物的数量、状态及规格是否合符采购要求，如符合，签单并搬运到指定的区域。 (2 )统计员及时打印条码，交与收货人员贴，标签须与账、物相符。 (3 )将供应商的送货单转换成本公司的入库单，入库单要有仓库主管和保管人签字；并及时交与统计员，及时入账，在入库的当日办理相关入库手续，将入库单财务联传交财务；(统计人员及时通知审核人员审核系统单据，入账) (4 )通知质检人员对物料进行检验。 (5 )产品经检验后，库管根据质检签署的意见进行分类归整：①不合格品归整后统一放置在一起，与合格品进行完全隔离，做好标识，并汇总后上报；并开出移库单，并交接单据，由统计员做系统移库。②合格品放至相应的库位。 (6)产品入库后，上报数量给部门主管，由部门主管做淘宝上架及发布入库通知。 2. 与其他部门衔接： (1 )新品与产品部：仓储部收到的新品应及时办理相关入库手续，办完手续的当天由仓储部主管及时通知产品部取样拍照。物流部准备好拍照样品，并填写好调拨单(提货人及仓储主管签字) 附一，调拨单注明日期、款号、尺码、颜色、数量、是否延期等内容，调拨单仓管员及统计员各一联) ，统计员系统做系统移库。同时仓储部测量尺寸(附二，一式两份，一份提供产品部，一份仓储部留底) ，保证货物能尽快上架。 (2 )拍照样品的回收：产品部拍照完后须尽快归还提取货物，做好货品交接工作，并由产品部做系统移库工作，仓储部统计员做系统移库审核。超过7 天，需要办理延期手续，否则，仓储部要求收回产品。 (3 )清理囤货：为了提高货物的周转速度，仓储部应定期清理销售为客户预留的货物，如销售无特殊说明，囤货超过7 天则视为放弃处理，所囤货物进入正常销售流程。统计员每天对系统前7 天的所以有出库单进行清理，删除。并把清理单据的数据补上架。 3. 货物存储与防护：

建设公司财务管理制度汇编及流程图

目录第一章总则 (1) 第二章范围 (1) 第三章财务管理职能 (1) 第四章财务管理部组织结构图 (2) 第五章财务员工岗位职责 (3) 一、财务经理岗位职责 (3) 二、主管会计岗位职责 (3) 三、出纳员岗位职责 (4) 第六章财务各项工作管理要求 (5) 一、预算管理要求 (5) 二、资金管理要求 (5) 三、应收及预付款管理要求 (6) 四、固定资产管理要求 (7) 五、收入、成本、费用管理要求 (7) 六、会计档案管理要求 (7) 七、发票管理要求 (8) 八、其他资产管理要求 (9) 第七章财务管理审批流程图 (9) 一、财务预算流程图 (9) 二、资金收支预算流程图 (10) 三、借款审批流程图 (11) 四、报销审批流程图 (12)

五、预付款审批流程图 (13) 六、薪资支付流程图 (14) 七、工程款结算审批流程图 (15) 第八章附则 (16)

第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度；二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；第三章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作；

公司管理-财务流程图

付款审批流程备注：包括对外投资、借款、房租、购置大额固定资产等支出。财务总监审批总经理批准到财务出纳处办理付款手续主管领导审核签字经办人填写《付款审批单》附相关会议纪要或决定、合同复印件、发票等相关文件

费用报销流程按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票报销人填写《费用报销审批单》，发票及其他必备资料整齐粘贴于后。主管领导审核签字财务总监审批总经理批准到财务出纳处办理报销手续备注：费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借款申请单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在20天内不报销者，财务部负责由借款人员的税后工资中扣回。

固定资产/无形资产购置审批流程报销人填写《固定资产/无形资产申请单》两家以上供应商相关询价记录人力行政总监审核财务总监审批总经理批准备注：办理固定资产/无形资产报销审批流程同费用审批流程，金额较大的填写《付款审批单》，报销或付款时需附《固定资产/无形资产申请单》

借款审批流程借款人填写《借款申请单》主管领导审核签字财务总监审批总经理批准到财务出纳处办理借款手续备注：借款包括差旅费借款、备用金等。差旅费借款在报销差旅费时一并退回。备用金借款：根据业务需要，对个别部门核定适当额度的备用金，按程序审批后借支，借款签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。公司人员的所有备用金借款，必须在年度末全部清理（费用报销、差额交回）冲帐，需用再借，不报销者财务部负责由借款人员的工资中扣回。

电商流程图(电子商务)

一、电商流程图 B to B电子商务流程图 B2B协作流程图 B2B网站业务处理流程图金算盘全程电子商务解决方案流程图 B2C购物流程图电子商店后台管理系统功能模块图订单管理流程网站程序开发的流程网络营销工具组合图企业网络营销策略图物流运输流程图配送中心的一般业务流程图仓库作业流程图

工行网上银行申请流程图二、名人名言电子商务代表着未来贸易发展方向。——江泽民这个世界并不会在意你的自尊，而是要求你在自我感觉良好之前先有所成就。 ——比尔．盖茨二十一世纪要么电子商务，要么无商可务！——比尔．盖茨发令枪一响，你是没时间看你的对手是怎么跑的。只有明天是我们的竞争对手。 ——马云上世纪80年代挣钱靠勇气，90年代靠关系，现在必须靠知识能力！ ——马云今天要在网上发财，概率并不是很大，但今天的网络，可以为大家省下很多成本。这个世界没有人能替你发财，只有你自己才能替你发财，你需要的是投资和投入，spend time，invest time，on the internet，把自己的时间投资在网络上面，网络一定会给大家省钱，但不一定今天就能赚多少钱，赚钱是明天的事，省钱，你今天就看得到。 ——马云所谓新经济，就是传统企业利用好网络这个工具，去创造出更大的经济效益，使其成几十倍地增长，这才是真的新经济的到来。 ——马云我深信不疑我们的模式会赚钱的，亚马逊是世界上最长的河，8848是世界上最高的山，阿里巴巴是世界上最富有的宝藏。一个好的企业靠输血是活不久的，关键是自己造血。——马云互联网像一杯啤酒，有沫的时候最好喝。——马云阿里巴巴的六脉神剑就是阿里巴巴的价值观：诚信、敬业、激情、拥抱变化、团队合作、客户第一。——马云淘宝网的主业决不该放在与对手的竞争上，而是把眼睛盯在提升客户体验上。 ——马云

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式财务岗位的目的：统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。财务岗位的功能： 1，保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。 2，是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。 3，对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4，对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。一，工作职责： 1，对公司会计体系的有效性负责：（1）设置帐户（2）复式记帐（3）填制和审核凭证（4）登记帐簿（5）成本计算（6）财产清查（7）编制会计报表 2，编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责：（1），财务报表（2），收支日报表

（3），每日财务支付表（4），月度损益表（5），库存、出柜比较表（统计）（6），月度资金余额表（7），月度仓库储存单（包括成品）（统计）（8），材料够入统计表（统计）（9），成品出货统计表（统计）（10），成本增、减比较表（11），收入传票（12），出纳传票（13），汇总传票（14），资金平衡表。（15），资产负债表（16），企业利润表（17），现金流量表 3，对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。二，工作内容； 1，制定并提交本部门年度工作计划、人员计划，负责对本部门员工的考评、培训指导，选拔人才 2，拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度 3，预测、落实公司资金的统筹与收付 4，日常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、

财务管理制度及流程图78134

公司财务制度

企业财务管理制度及流程

公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。（三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。（五）借款及预付款的其他规定