会计电算化上机流程
一、XX省会计从业资格考试初级会计电算化科目考试财务软要说明件（使用用友通教育专版）部分操作流程
软件操作流程
建立新帐套
进入系统：双击桌面“系统管理”图标—打开系统管理窗口—系统(S)—注册—以系统管理员admin注册—第—次进入密码为空—确认
建立帐套以及帐套的备份
在权限菜单下增加操作员；赋予操作员权限默认帐套主管为demo 密码：demo
登陆软件
选择自己建立的帐套和会计年度、操作日期（默认的即可）
增加会计科目（一级科目已经预置，二级需要设置）
录入期初余额
录入完期初余额后，进行试算平衡
填制凭证
先设置凭证类别凭证摘要填写没有要求
填制凭证，点击增加
审核凭证
根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。
凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。
记帐
月末转账
方法：进入总账系统—月末转账—期间损益结转—“期间损益结转”—“参照”—“本年利润”参照—“本年利润”科目—确定—全选—确定
月末转帐完以后系统自动生成转帐凭证，需要再做记帐。
月末结帐是进入下一个月份
编制财务报表
文件下新建财务报表
在左下脚是格式
数据---关键字---设置
设置单位年月（设置日期需要和登录时一致）
点击一下格式变换成数据
数据---关键字---录入
录入单位名称年度月日
注意事项：在每一个考生提交成绩，自动退出考试程序后，都要执行一下作面的快捷方式，
，双击运行，完成后会自动退出，如下图：
提示：更换软件后的电算化考试合格成绩标准为：客观题和实务题两部分，每一部分都到到30分；
二、
09初级会计电算化考试实务操作试题（用友通）流程
一、进入系统，以admin注册进系统管理.
二、建立帐套：帐套号默认的就可以，但要记住（如自己设置为001-999之间且别人没有用过的）。帐套名字自己随便写，下一步，单位名称可为自己的名字方便记忆，行业性质：新会计制度科目（非：2007新会计准则），会计科目级次42222级。启用帐套：总帐。
三、增加两个操作员：001和002，XX可随便收入但不能相同，然后退出增加操作员界面。
操作员的权限设置：先找到自己的帐套号，再将操作员001，002都要授为帐套主管。为的是操作方便。注意：一定要看好是否是自己设立的帐套，否则进入别人的帐套就坏了。设完后退出系统管理界面。
四、以001操作员进入用友通软件，首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（只设一种即可）。防止操作失误造成，那个互斥站点正在执行的错误
五、设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是：
113101 113102 113301 113302 120101 120102 124301 12430 2 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 54 0101 540102 然后将410101 410102科目修改（按考试要求），一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。增加可连续增加，修改只能找到相对应的修改！
六、输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。
七、设置好常用摘要，进行填制会计凭证。注意事项：一摘要栏可用常用摘要增加做题速度；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。（可捎计算器）凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！（附据单数不要忘了填）
制单完成之后需要更换操作员进行审核！
八、换人审核凭证：002进入系统，审核，选择记账凭证，确定，在确定，找到审核下拉，成批审核，如果审核成功关闭退出。没有成功看是否没有换操作员，或增加的操作员的时候操作员的XX相同了！
九、记账—全选—下一步—下一步………
十、月末转账：期间损益结转—参照（放大镜）--3131—确定—全选—确定。（1）生成转账凭证—保存—关闭—进行十（一）
（2）余额为零，没有生成转账凭证--关闭—月末结账—在进行财务报表
十（一）：文件重新注册—操作员001-总账—审核—记账—月末结账—在进行财务报表
财务报表：（在正式考试中一点财务报表会自动弹出帐套初始）
文件—新建—新会计制度行业—资产负债—在格式的状态下，数据帐套初始（看一下设置没有）--数据关键字设置—点击左下方格式转换成数据—上面数据关键字录入---收入单位名称—确定—文件另存为—提交（自己做的什么表就提交什么表），关闭子窗口！在做利润表上面的步骤一样！
生成报表：新建负债表和利润表，只要前边几步正确，生成报表是不用我们操心的，关键是你前边必须正确。本步要注意的一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四是要保存，五是要提交两次，看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负，全部正确后才能点“交卷”。
XX省初级会计电算化考试的最新注意事项
第一：做完客观题后就会进入实物题的操作界面，运行用友软件进行操作即可。【注】做完客观之后没有任何提交或交卷按钮。
第三：资产负债表和利润表出来之后点击另存为，然后提交（提交按钮在报表的上方）。一次提交只能提交一个报表，需要提交两次。【注】必须提交报表。即使时间不够凭证做不完也必须做出报表并提交，否则实务题目会不得分。实务操作题要求最后提交，在操作过程中，期初余额占10分，记账凭证20分。最后报表20分。【注】如果没有提交报表，实物题得0分。因此一定要记住最后报表无论对错，都要提交上去。
第四：进行电算化考试时，同学们一般都是先进行客观选择的作答，当做完客观选择部分后，在进行实务操作。当做完操作题，出来正确的报表后，应该提交报表，考试软件上面有提交两个字,提交后会弹出对话框,从下拉菜单中选择提交报表的类型即可。一般需要提交两次。（提交成功后没有屏幕提示，所以大家对提交一定要记住）报表提交之
后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。
第五：用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。
第七：考试时候凭证大约有30X左右，其中大部分给出，有5—8X需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多，所有凭证一律通过凭证增加录进去。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，
第八：计算器有地区不允许携带，做计算时候可以用系统自带的，在用友软件工具栏上。开始程序中的计算器是不允许使用的。
第九：考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。
第十：初始化时会计科目设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。
第十二：如果把报表做出来后发现利润表数字不对，经检查发现凭证错误了。这时注意，只要发现报表不对，先不要保存报表，而是先退出报表（不是退出用友通），然后有两种办法解决，第一：取消记
账，取消审核，然后找到凭证修改即可；（取消记帐步骤：进入期末处理－－-对帐后，按住ctrl键，再按H，提示“恢复记帐前状态已被激活”，点击确定，退出对帐对话框，进入凭证菜单，看到恢复记帐前状态子菜单，点击，选中恢复到月初，确认，输入主管口令，确定，即可取消记帐。反复点击恢复记帐前状态菜单，即能取消多个月份的记帐状态。取消审核步骤，用审核人点击审核凭证，找的需要取消审核的凭证，点击取消即可。）第二：用红字冲销的办法。做两X凭证，一X冲销凭证，与错误凭证科目相同，数据是负数；另一X是正确的凭证。然后换人审核记账出报表。利润表错误是由于设计损益类的凭证做错了，对于凭证中的明细科目必须录入。
第十三：凭证审核完了不让记账的原因。这是由于你在建账是修改了建账日期，说明您建账的日期不对，日期都是默认的，不要修改。
第十五：实务题里面有个别题的分录答案借贷方由于四舍五入差几分钱，做来的报表差几分不平衡，这时大家不要随便更改答案，你就按照资料的数字录进去。
第十六：进入用友通里发现没有总账，报表之类的东西，科目余额都不能录入，这种现象说明您没有给您的操作员授权，要重新建账，把您的操作员都设为帐套主管即可。
第十七：为了提高速度，考试时摘要栏里随便输入个数字即可，不要输汉字了。
第十九：进入用友通后，从凭证类别设置到凭证制单都是一个操作员做的，做完凭证后再换操作员完成后面的审核记账出报表。
第二十：期初余额里面有数量的项目比如“原材料”等，根据最新考试评分规则，大家就不需要设置辅助核算了，也就是说不要录入数量了，凭证里面的数量用不上。只管金额即可。
三、
会计电算化考点1
《会计电算化》考点精选题一
【第1题】Word应用程序窗口中的“标尺”工具栏，一般情况下，可以通过______进行设定与取消。
A、“工具”菜单中的“?”命令
B、“文件”菜单中的“标尺”
C、“视图”菜单中的“标尺”
D、“视图”菜单中的“工具栏”
【第2题】一个汉字的______不是唯一的。
A、输入码
B、机内码
C、国标码
D、区位码
【第3题】在当前文档中，若需插人Windows的图片，应将光标移到插入位置，然后选择_______。
A、“插入”菜单中的“对象”命令
B、“插入”菜单中的“图片”命令
C、“编辑”菜单中的“图片”命令
D、“文件”菜单中的“新建”命令
【第4题】笔记本计算机属于第_______代计算机。
A、一
B、二
C、三
D、四
【第5题】根据ISO对数据所下的定义，可认为
_______都是数据。
A、声音和磁盘
B、数字和网络
C、数字、图画、声音和活动图像
D、数字、图画和内存
【第6题】会计核算软件的会计数据输入可以采用______形式。
A、键盘手工输入
B、软盘输入、网络传输
C、键盘手工输入、软盘输入
D、键盘手工输入、软盘输入、网络传输等
【第7题】会计核算软件应提供符合国家统一
______规定的自动编制会计报表的功能。
A、财经制度
B、会计制度
C、税务制度
D、会计法规
【第8题】在Excel97中图表类型有______种。
A、9
B、14
C、15
D、16
【第9题】【第一代计算机主要特征是逻辑部件采用______。
A、电子管
B、晶体管
C、中小规模集成电路
D、大规模和超大规模集成电路
【第10题】十进制数12所对应的二进制数是
______。
A、1111
B、1110
C、1100
D、1000
【第11题】PC机属于______。
A、工作站
B、中西文打字机
C、个人计算机
D、计算器
【第12题】在撰写长篇文章时，为了保证文章各部分内容格式的一致，最好使用Word的_______功能。
A、节
B、样式
C、模板
D、表格
【第13题】双击Word窗口的标题】栏时，会产生的效果是使______。
A、窗口最大化
B、窗口关闭
C、窗口还原
D、窗口最大化或窗口还原
【第14题】下面是会计数据处理的一般流程，正确的是______。
A、会计数据的输入、存储、输出
B、会计数据的输入、存储、处理
C、会计数据的存储、处理、输出
D、会计数据的输入、存储、处理、输出
【第15题】在一X表格中，在对同一列三个连续单元格做合并的前提下，然后再拆分此单元格，则行数可选择的数字为______。
A、1和3
B、2和3
C、1和2和3
D、以上均不对
【第16题】Word应用程序窗口中的各种工具栏可以通过_____进行增减。
A、“视图”菜单中的“工具栏”命令
C、“工具”菜单中的“选项”命令
B、“文件”菜单中的“属性”命令
D、“文件”菜单中的“页面设置”命令
【第17题】在Word中，丰富的特殊符号是通过______输人的。
A、“格式”菜单中的“插人符号”命令
B、专门的符号按钮
C、“插人”菜单中的“符号”命令
D、在“区位码”方式下
【第18题】Word的界面并不是一成不变的，下列改变界面的操作中错误的是_____。
A、选择“工具”菜单下的“选项…”，可以控制滚动条是否显示
B、选择“工具”菜单下的“自定义…”，可以设置菜单项目对应的快捷键
C、选择“格式”菜单下的“样式…”，可以调出“艺术字”工具箱
D、用鼠标右键单击工具栏任意位置，可以设置工具栏显示项目
【第19题】为了便于在文档中查找信息，可以使用______符号来代表任何一个字符进行匹配。
A、*
B、&
C、%
D、?
【第20题】关于操作人员分工的叙述，不正确的是______。
A、避免与业务无关的人员和无权限的人员进行非法操作
B、严格执行内部控制制度
C、保证系统的安全性和会计数据的XX性
D、减轻个人负担，发挥集体的力量
【第21题】多媒体中的文本一般为超文本，它是一种非线性的_____结构。
A、网状
B、层次
C、总线
D、星形
【第22题】当今许多西方发达国家，已将计算机广泛应用于______。
A、会计数据处理
B、会计管理
C、财务管理以及预测和决策
D、会计数据处理、管理、预测和决策
【第23题】记帐凭证的编号可以采用______。
A、手工输入
B、会计软件自动生成
C、手工输入、会计软件自动生成
D、其他方法
【第24题】已登帐的记帐凭证，若发现错误，
______直接对该凭证进行修改。
A、审核人员可以
B、不可以
C、可以
D、经批准可以
【第25题】ERP是一个______管理信息系统。
A、制造业
B、有机集成的分布式
C、计算机集成制造
D、计算机辅助设计
【第26题】二进制数11101101转换为十六进制数
是______。
A、144
B、ED
C、EB
D、164
【第27题】MRPII即制造资源规划，它包括______等。
A、营销
B、财务
C、营销、制造
D、营销、制造和财务
【第28题】会计报表上的数据如出现错误，应
______报表数据。
A、直接修改
B、间接修改
C、随意修改
每月会计做账流程图
每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的数，两者必须相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的数与记账凭证上填写的所附原始凭证的数是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 （二）提固定资产折旧
会计电算化基础档案设置步骤
第二周上机实验内容 本周主要内容： 1、登陆企业应用平台，熟悉界面选项 2、基础档案设置 （1）机构人员设置 （2）客商信息设置 （3）存货设置 课前准备：（1）删除【数据文件】所有的文件， （2）登陆【系统管理】，从【备份文件】中【引入】备份账套。 一、登陆企业应用平台 能够登陆企业应用平台的用户：系统管理平台添加的10个用户 因对基础档案设置，因此以账套主管夏颖的身份登陆 登陆具体步骤： （1）点击【企业应用平台】，打开【登陆】界面 （2）在【登陆】界面中相关输入项 登陆到与SQL的服务器一致（上节课已讲） 操作员：KJ001或者夏颖 密码：为1或者是在上节课用户管理中设置的密码 账套：选择自己建立的账套比如001 操作日期：2008-07-01 （提示一定要进行修改不要默认） （3）点击【确定按钮】进入到【企业应用平台】界面 二、基础档案设置 基础档案设置包括机构人员设置、客商信息设置、存货设置以及财务设置，本周主要是进行机构人员、客商信息、存货的基础设置。 （一）、机构人员设置 1、部门档案设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）通过点击【添加】按钮实现添加操作（部门负责人暂时不选资料p555表10-2）
注意：部门负责人资料在职员档案设置后，再返回通过修改功能补充设置 部门档案资料一旦使用将不可修改或者删除 2、人员类别设置操作 （1）双击【人员类别】，打开界面 （2）在人员类别目录树中双击选择欲设置子类别的人员类别，然后单击工具栏 上的【添加】按钮，打开【增加档案项】对话框，输入相关的信息，点击【确 定】按钮进行保存。（资料在p555表10-3） 注意：人员类别和编码不能为空，不能重复 人员一级类别由系统预置，可修改但是不能增加和删除 如果类别被引用后不允许增加子类别 3、人员档案设置操作： （1）双击【人员档案】，打开窗口 （2）输入相关人员信息（教材p556 表10-4） 4、部门负责人设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）选择要进行添加的部门，点击【修改】按钮进行修改。 （二）客商信息设置 1、地区分类设置操作（教材p557表10-6） 2、行业分类设置操作（教材p557表10-9） 3、客户分类设置操作（教材p557表10-7） 4、供应商分类设置操作（教材p557表10-8） 5、客户分级信息设置操作（教材p557表10-10） 6、客户档案设置操作（教材p558表10-11） 7、供应商档案设置操作（教材p558表10-12） （三）存货信息设置 1、存货分类设置操作（教材p559表10-13） 2、存货计量单位组以及计量单位信息设置操作（表10-14、表10-15） （1）双击【计量单位】，打开【计量单位-计量单位组】窗口 （2）在【计量单位-计量单位组】窗口单击工具栏上的【分组】按钮，打开【计量
会计电算化实务操作流程详解
敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日 借：银行存款——工行武林支行2400 贷：营业外收入——其他收入2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输
入或粘贴“2400”——回车——保存——退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。） 6．收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日。 借：管理费用——大修理4300 贷：银行存款——建行宝石支行4300 操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”——在会计科目处点击下三角——双击损益类——双击管理费用——单击“大
修理”——确定——取消——借方输入或粘贴“4300”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击资产类——双击“银行存款”——单击“建行宝石支行”——点确定——在贷方输入或粘贴“4300”——回车——保存——退出。 7．请审核你自己填制的所有凭证，并进行2010年05月份的记账 操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2010年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要）
会计电算化上机考试新
会计电算化上机考试新 说明：1、按下面的要求完成指定题目。2、题目没有专门指定的地点，请用默认值。3、假如要交卷请点击上面的 [交卷] 按钮，假如要隐藏或显示题目提示框，请按交卷右边的Λ符号，也可随时将鼠标移到其边缘调整其窗口的大小和将鼠标移到其 窗口中拖运到任何位置。4、考试时刻到，系统将强制交卷。5、做这部份题时，一定要注意打的每个字要正确，不然你所做的这道是错误的；做题时，请把登录界面的日期均改为1月1日。
重庆顺天股份是一家要紧从事电动机器制造及销售的工业企业，该公司生产部共有两个生产车间，机加工车间生产电机I，装配车间生产电机II。2010年1月1日其帐套差不多资料和有关业务信息如下：Ⅱ 一、帐套差不多信息 1、建账（9） XX公司 生成预设科目 本位币：人民币 帐套启用日期：2010-01-01 二、基础信息和人员档案 部门职员
2、部门名称：采购部（0.5） 3、部门名称：销售部（0.5） 4、姓名：文梅部门：财务部性别：女职员类型：治理人员 征收个税，个税起征额2000 （2.5）5、姓名：王成果部门：生产部性别：男职员类型：车间治理人员征收个税，个税起征额2000（2.5） 操作权限（财务分工） 6、文梅：缺省用户组拥有“总分类账”中除“小组凭证复核/全部凭证复核”的所有权限（权限组命名为“总分类账”（2.5） 外币种类
7、美元：币种编号USD 采纳固定汇率核算（即汇率匹配方式=向前）2010年1月1日人民币对美元汇率1：7（2） 往来单位档案 8、益达公司：单位编号002 单位性质：供应商单位类型：供应商（1.5） 9、吕新贸易公司：单位编号004 单位性质：客户单位类型：客户（1.5） 往来期初明细 见附图11（4）
手工账流程图
手工记账会计循环流程图 设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度 建账：开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理 进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证 对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证 即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金 额和业务内容 依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账 核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。 要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账 有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差 按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调调整后编制，检验调整分录与过账有无差错 账：在会计期末，要结转损益。 全面试算，检验总分类账户余额的正确性 主表有资产负债表、利润表、现金流量表。 附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表 利润分配表 会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明（正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项） 注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。 会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。待期末，汇集账户资料，编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能，是因为逆流不合原理，
且事实上做不到。不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题 a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表
会计电算化流程
会计电算化流程Newly compiled on November 23, 2020
2010年会计电算化实务题操作流程详解 1．通过Admin新增操作员“某某”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入“Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾） 2．增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。 3．新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致） 4．按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。） 5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日 借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” —
会计账务处理流程图
会计账务处理流程图 手工业务流程图 账务处理流程主要有5种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析 日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个
会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。 计算机处理业务流程图。如图示： 计算机处理业务流程分析 首先，在系统启用时由凭证录入人员将本单位的基础会计信息通过初始模块送入计算机，并保存在企业基础信息文件中。与手工处理流程相比，新增了初始设置模块，该模块在整个系统中的作用举足轻重。比如科目表的编码设置，直接关系到记账凭证的录入、存储、查询效率；科目余额表
会计电算化步骤详细讲解
会计电算化步骤详解 会计证考试中，最难考的应该是财经法规，而最不需要下功夫花时间的就应该属会计电算化了，只要方法正确，一天足以搞定电算化。以辽宁省为例，会计电算化考试中，选择判断加一块40分，用友操作60分！所以只要把用友操作的分得个差不多，及格肯定不是问题。下面这套练习中几乎包含了电算化考试中所有的题型，对照着这套练习练个两到三遍，也就最多花上一天的功夫，应付考试不是问题。 1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 .例1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 操作演示 参见“操作演示\1\1-1.htm”。 说明 系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。 1．以系统管理员的身份注册系统管理 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。
会计电算化实验报告范文
会计电算化实验报告范文 篇一：会计电算化实验心得 一、实验内容： 1．设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实验要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，并在老师的教导下学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账系统的主要业务操作和流程：首先了解公司的性质及主要业务。其次根据经济业务填制凭证、掌握出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，学会自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。 3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，利用套用格式自动生成模板，并结合新会计准则对模板中的旧会计科目进行修改，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。 二、学习中遇到的困难及解决方法：
1．应注意： （1）账套设立由admin在系统管理下进行，账套参数可由账套的账套主管在系统管理下进行修改； （2）录入个人档案时一定先输入部门档案； （3）先设置科目再设置凭证类别。 2．涉及到库存现金和银行存款账户时要经出纳人员签字，才能确保工作的责任制。可以指定科目，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中。同时也可以解决刚填制的凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，不能记账的凭证问题。 3．凭证类别设置。利用收付转凭证在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的选定。 4．在设账套时，设好会计科目的明细账是很重要的，设好了到期末时可以通过自定义结转进行工资、福利费、工会经会等应付职工薪酬的计提以及其他科目的自定义结转，便可简便会计工作人员的工作量。 5．在电算化会计实验中，采用一次加权平均计算单价的实际成本法时，平时材料的发出是不做账，也不记录发出的数量，只能等到期末算出单价才能一次性做账；而手工做账时可以记录发出的数量。 6．往来科目设置明细账时，可以利用手工直接录入或利用辅助核算（客户往来或供应商往来），但不能同时设置，否则平时
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图 2011-04-22 11:12:08 来源：互联网 账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。 手工业务流程图 账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。账务处理手工业务流程图如图所示： 手工处理业务流程分析
（1 ）日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。 （2 ）对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。 （3 ）登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 （4 ）登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。 （5 ）根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 （6 ）月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。 （7 ）跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。 （8 ）查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。 2.3 计算机处理业务流程图。如图示：
会计电算化上机实验报告
会计电算化上机实验报告
会计电算化上机实验报告 （刘习顺2011302360175会计2班） 一实验目的 熟练和掌握会计电算化系统，为以后进行实际的四算计操作打下一定基础。 二系统操作流程
三完成的上机实验内容 本学期电算化上机时间为7-12周，共需完成五个实验，分别是系统管理和基础设置，总账管理系统初始设置，总账系统日常业务处理，总账管理系统期末处理以及UFO报表管理。所有5个实验的数据都建立在第一次建立的账套上，以北京阳光信息技术有限公司为主体。同时分配了各个角色的财务分工，其中陈明为账套主管，具有系统所有模块的全部权限，代号为001；王晶为出纳，负责现金银行账管理工作，具有“总账-凭证-出纳签字”，“总账-出纳”的操作权限，代号为002；马方003，总账会计，应收会计，应付会计，具有总账管理，应收款管理，应付款管理的全部操作权限；白雪004，采购主管，仓库主管，存货核算员，具有公共单据，公用目录设置，应收款管理，应付款管理，总账管理，采购管理，销售管理，库存管理，存货核算的全部操作权限；005王丽，销售主管，仓库主管，存货核算员，权限和004白雪一样。 具体来说，实验一的操作内容主要包括：（1）建立新账套，包括账套信息，单位信息，核算类型，基础信息，分类编码方案，数据精度和系统启动。（2）财务分工，具体权限见上文。（3）设置基础档案，包括部门档案，人员类别，人员档案，客户分类，供应商分类，地区分类，客户档案，供应商档案。实验操作步骤如下：1，启动管理系统，选择系统管理，2执行系统-注册，开始登录系统管理员账户，系统初始账套为default，以管理员身份进入系统管理，3增加操作员，执行权限-用户命令，在增加用户的对话框中依次增加上文中提
会计做账流程实例
会计做账流程实例
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一个会计做账的实际过程? AＢＣ公司建账如下（ＡBC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABＣ公司从7月1日开始筹建。 １．７月３日老板A代垫钱４万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ＡBC公司?借:固定资产 2.7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 贷:其他应付款——A ? 借：长期待摊费用 贷：其他应付款——A ３．7月８日ABＣ公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借：银行存款 贷:实收资本——Ａ１0 ——B 20 ?——C 20 4.７月９日老板Ａ代垫ＡＢＣ公司注册费1万元 5.8月1日领到公司营业执照。 借:长期待摊费用?贷：其他应付款——Ａ? 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业?根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借：管理费用——开办费 7.9月2日,还款给股东?借:现金?贷:银行 贷：长期待摊费用? 存款?借:其他应付款——Ａ 贷：现金? 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计１1．７万 借:应付账款——甲?贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库?借：库存商品 10.９月９日, 应交税金——增值税(进项税额) ?贷：应付账款——Ａ? 向乙公司销售商品一批，货已发出,货款未收到 借：应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 11.月末结转成本?借：主营业务成本 应交税金——增值税(销项税额) ? 贷:库存商品? 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 13. ９月21日计提,本月工资 借：银行存款?贷：应收账款——乙公司? ?借:管理费用?营业费用 贷：应付职工薪酬?借:应付职工薪酬——代扣个人所得税?贷:应交税金——应交个人所得税?计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) ?借:管理费用 营业费用?贷：应付职工薪酬?计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及１.5%计提以免年底调账) ?借：管理费用——工会经费?——职工教育经费?贷：其他应付款——工会经费?——职工教育经费 １4. 9月31日银行划账交社保等费用 借：管理费用——公司缴纳社保费?其他应收款——代垫员工应缴社保及住 1５. 9月31日发放本月工资时 房公积?贷:银行存款? 借:现金?贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷：现金
会计电算化用友T3软件操作步骤讲解
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。 图1-2 创建账套-账套信息 (3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。
会计电算化上机心得
会计电算化学习心得 本次上机实训虽然只有短短的七周时间，但是实训内容特别丰富，而且通过这次实训我们都得到了知识上的复习和实际操作能力的提高。初级会计电算化是一门很基础的学科。需要掌握的知识点很多，学习会计电算化这一门课程需要的是耐心和细心。同时更需要一定的基础知识，特别是要求学生有扎实的会计基础知识。否者会出现在编制凭证时科目错选的问题。进行会计电算化的上机操作，必须要有足够的耐心和细心，因为没有耐心和细心，就会做错帐，最后出现资产负债表不平衡等问题。 本课程的上机实训是运用金蝶KIS专业软件进行操作的。它的模块包括采购管理、销售管理、仓存管理、生产管理、应收应付、存货核算、账务处理、固定资产、工资管理、报表与分析、出纳管理，还有初始化和基础设置。本次实训主要是熟练操作账务处理、固定资产、工资管理、报表与分析模块的操作，还有基础设置和初始化操作。本次实训为我们提供了熟悉这些模块操作的机会，让我们有了具体的会计电算化业务经验，有利于我们在未来的工作岗位上更快上手。 在上机实训过程中,我初步认识并练习了会计电算化一些模块的操作办法，加深了对会计电算化业务处理系统的熟悉程度，训练了我的实际动手能力。经过学习，我了解了电算化会计软件操作运作的基本方法,明确了电算化会计人员的工作内容及职责，加深了对会计业务处理实践的认识:首先，要以manger进入，建立账套。然后是填写币别、会计科目、结算方式等信息以及启用系统参数，这些完成之后，就要录入出始化数据，这是很关键的一步，录完之后要试算平衡，如果不平就要重新检查；如果平了，就可以启用账套，开始填写凭证、凭证审核、凭证过账。 经过这次的会计电算化上机实训,我认识到对待每一项业务都要有谨慎认真的态度，不能急躁。对待数字一定要严谨认真，对每一项信息都必须全神贯注地仔细核对，避免输入错误，如果在现实中则会给企业造成巨大的损失。 实训中我还发现会计电算化工作相对比较枯燥、容易出错，但是如果真心要从事这一方面工作，就要耐得住日复一日的循环往复，要时刻锻炼自己的细心和耐心。 这次的上机实训让我亲身体验到了会计电算化的操作。使我从理论层面向实际操作层面迈出了一大步。我的学习能力、判断能力、操作能力都有所提高。这次上机实训也为以后就业提供了一定的准备，更好的实现了课本知识与实践的结合，更好地理解课本知识。 本次上机实训并不是一帆风顺的完成了整个流程的操作。在上机实训中，由于我对会计电算化业务的操作步骤不是很熟悉同时我的基础会计知
每月会计做账基本流程图
每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先，了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字
后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润 贷所得税
会计电算化操作流程
一、系统管理 1、启动系统管理：开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理 2、注册系统管理：系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定 （系统管理员admin权限：新增操作员；给所有账套操作员受权、可以新 建账套， 账套主管权限：可以启用子系统；可以给所管辖的账套操作员受权） 3、增加操作员：权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操 作员编号（ID号）、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出 4、修改操作员口令与部门：权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→ 修改→ [修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出 5、新建账套：账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质：新会 计制度科目、 账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套：是→[系统启动]勾选设置待启动软件子 系统→退出 二、总账系统 启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定 （一）系统初始化 1、部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部 门编码、 部门名称等信息→保存→退出 2、职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、 职员名称，双击所属部门选取所在部门→增加→退出 3、客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类” （有分类选取最末级分类）→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、 地址、 电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出 4、供应商档案：基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、 名称、地址、
会计电算化流程
——基本操作流程 一、启动和注册系统管理 双击桌面上的“用友财务通”→双击“系统服务”→双击“系统管理”→单击“系统” →单击“注册”→输入用户名Admin →在密码框中单击一下（密码为空）→单击“确定” 二、【设置操作员】 1、添加操作员 单击“权限”→单击“操作员”→单击“增加”打开“添加操作员”对话框 输入操作员信息编号:比如001 姓名：张三 口令：1 确认口令：1 单击“增加”可增加第二个、第三个操作员 单击“退出” 注意：a、操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套， 操作员编号也不能重复。 b、所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。 【建立账套】（账套建立只能以系统管理员Admin的身份进入。） 1、单击“账套”，单击“建立”打开“创建账套”对话框。 (1) 账套信息 已存账套：系统最多可以建立999账套 账套号：为3位数字，账套号唯一，且必须输入。比如“001” 账套名称：比如“北京科技有限公司” 账套路径：默认 启用会计期：默认或自己选择输入 单击“下一步” （2）单位信息 单位名称：比如“北京科技有限公司” 单位简称：“北京公司” 单击“下一步” （3）核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管:默认 按行业性质预置科目（如果用户希望预置所属行业性质的标准一级科目，则选中该项。 单击“下一步” （4）基础信息 选中有无外币核算（当企业存货较多时，可选择存货是否分类；当客户和供应商较多时， 可选择客户是否分类和供应商是否分类。）
单击“完成”单击“是” （5）分类编码方案（编码原则：由级次和级长两部分构成）科目编码级次：4-2-2-2-2 其他级次默认 单击“确定”单击“是” （6）数据精度定义小数位数默认为2 单击“确定”再单击“确定” 2、增加权限（操作员权限的设置包括增加、修改、删除） 单击“权限”→再单击“权限” 选中添加的第一个操作员，选择刚刚建立的账套，选中账套主管 单击“是” 选中添加的第二个操作员，选中账套主管单击“是” 选中添加的第三个操作员，单击“增加”双击选中总账和UFO报表单击“确定” 单击“退出”单击右上角的“关闭”单击左上角的“后退” 注意:1、（账套主管负责所选账套的维护工作 即A对账套进行修改 B 对年度账进行管理，包括创建、清空、引入、输出 及各子系统的年末结转、账套的数据备份 C 操作员权限的设置但是不包括账套的建立） 2、一个账套可以设立多个账套主管。 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 三、系统初始化 双击“系统控制台” 账套：选择自己的账套 用户名：选择用户名 密码：输入与用户名相对应的密码 单击“确定”进入“系统控制台” 【基础设置】单击“基础设置” 1部门档案双击“部门档案”（编码原则：* **） 部门编码：1 部门名称：综合部 单击“保存” 部门编码：101 部门名称：办公室 单击“保存”（可根据需要自行添加） （在部门档案中可增加、删除、修改） 单击“退出” 2、职员档案双击“职员档案” 职员编号:双击直接增加，比如：1 职员名称：比如：王芳 所属部门：单击“放大镜”选择部门即可 职员属性：可不输入 注意：输入一个职员档案信息之后，必须敲回车换行才能保存。 单击“退出” 3.客户档案双击“客户档案”
会计电算化上机操作相关文件
会计电算化上机操作练习资料 一、系统治理 1、增加操作员 ⑴ 001 自已 ⑵ 002 苏念奴 ◇小提示：操作员的权限在建账完成后再进行分配。 2、建账 账套号：888 账套名称：东莞市大华有限公司 启用年度：2009年；启用会计期间：2009.01.01 公司名称：东莞市大华有限公司 公司简称：大华公司 公司地址：东莞市东城宏发工业区 邮政编码：600000 法人代表：赵卓辉
联系电话：81234567 税号：TAX2144174 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业； 账套主管：001 行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目） 分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算 3、编码方案 科目编码级次：42222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：122 建立账套后立即启用“总账”，启用日期为2009-01-01 4、分配操作员权限 ⑴ 001 自己账套主管； ⑵ 002 苏念奴：会计（权限：总账、工资、UFO报表、现金治理全部权限） 二、系统初始化
◇使用“001”的身份注册登录刚建账套，进行基础设置。登录日期为“2009-01-01” 1、部门档案 部门编码部门名称负责人部门属性 1 综合部 101 总经理办公室综合治理 102 财务部财务治理 2 销售部销售部门 3 采购部采购部门 4生产部 2、职员档案 职员编码职员名称所属部门职员属性 101 赵卓辉总经理办公室总经理 102 叶因财务部财务主管 103 苏念奴财务部 301 王明采购部采购经理 302 李庆采购部 401 王林销售部销售经理 402 张强销售部