项目工程审计全部资料工作经过流程及底稿

第一部分建设工程审核业务管理规定 (1)

一、审核人员守则 (1)

二、各级专业人员工作职责的规定 (2)

第二部分建设工程审核业务表格及清单 (8)

建设工程预、结（决）算审核业务流程 (8)

建设工程预结（决）算审核工作底稿 (10)

建设工程概况调查表…………………………………………………

建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………

审核计划………………………………………………………………

建设工程预、结（决）算送审汇总表 (14)

工程量计算表…………………………………………………………

钢筋用量计算表………………………………………………………

工程现场勘察记录……………………………………………………

土建工程审核明细表…………………………………………………

安装工程审核明细表…………………………………………………

装饰工程审核明细表…………………………………………………

土建、安装、装饰工程取费审核表 (21)

建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………

22建筑安装工程审核定案

表 (23)

建设工程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)

工程预结算审核会审纪要……………………………………………

重大问题请示报告……………………………………………………

审核质量复核表………………………………………………………

工程造价咨询服务卡…………………………………………………

审核报告签收单………………………………………………………

卷内文件目录…………………………………………………………

第一部分建设工程审核业务管理规定

一、审核人员守则

1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。

2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；

熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。

3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。

4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。

5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。

7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。

8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。

10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。

二、各级专业人员工作职责的规定

为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。

基本规则

（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。

（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。

（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。

（四）各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做

好本职工作。

具体职责

（一）所领导的职责

1. 负责洽谈业务，与客户签订业务约定书；

2. 负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作；

3. 审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作；

4. 复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”；

5. 审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；

6. 签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题；

7. 签发业务报告和收费帐单；

8. 审核及批准专业人员的工作考评报告；

9. 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表；

10. 负责其他职内事宜。

（二）部门经理的职责

1．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理；

2．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；

3．按照所领导的指令，作好审核业务开始前的准备工作，包括与客户联系，安排交通、食宿，组建专业小组，召集准备会议，布置组员工作任务；

4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；

5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；

6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；

7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；

8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；

9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；