某学校内部审计工作规定(doc 6页)

贵州大学内部审计工作规定

第一章总则

第一条为了使学校审计工作规范化和制度化，强化审计监督职能，促进廉政建设，保障学校改革、建设及发展的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署、教育部及省教育厅关于内部审计工作的有关规定，结合我校实际，制订本规定。

第二条学校内部审计是对学校及所属单位的财务收支和有关经济活动的真实性、合法性、有效性依法实施的内部监督及控制活动。

第三条学校审计部门在分管校领导的直接领导下，依据国家的法律、法规、政策及上级主管部门和本校的规章制度独立行使审计监督权，向分管校领导报告工作，同时接受省审计厅和教育厅审计处的业务指导和监督。

第二章内部审计机构及审计人员

第四条学校设立审计处，并配备具有审计专业知识、业务能力强，能适应高等学校内部审计工作的人员。

第五条审计人员要恪守职业道德，严守审计纪律，做到依法审计、客观公正、忠于职守、廉洁奉公、保守秘密。

第六条审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接或间接利害关系的，应当严格执行回避的相关制度。

第七条审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得阻挠审计工作或打击报复。

第八条审计人员按照干部管理权限规定，由组织、人事部

门

决算资料；

3、校办产业关、停、并、转时清产核资的结果；

4、学校大宗物资、图书及仪器设备的采购合同及验收报告；

5、与财务收支活动有关的重大事项的调查报告；

6、学校领导需要审签的其他事项。

第十二条审计处主要职权：

1、根据工作需要，要求有关单位按时报送财务计划、预算和决算报表及其他相关文字资料；

2、审核学校及所属单位的会计凭证、帐表及决算，检查资金和资产的运用和结存情况，查阅有关文件和资料；

3、参加学校财经工作会议及其他重大经济决策会议；

4、向学校及所属单位提出改进管理、健全财经制度、提高资金使用效率的建议；

5、对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查并索取有关文件、资料和证明材料；

6、对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费的行为，经学校领导同意，及时予以制止；

7、对阻扰、防碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经学校领导批准，采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

8、对违反财经法纪和造成损失浪费的行为提出纠正、处理意见，对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的有关人员提出移交纪检、监察部门处理的建议；

9、监督、检查经学校领导批准的审计决定或审计意见书的执

行情况；

10、对审计工作中涉及的重大事项，及时向学校领导和上级主管部门反映。

第十三条在审计处对校内基建修缮项目的审计工作中，学校可按项目核减金额的4%向审计处返还审计费，用于补充审计业务支出、审计人员业务学习、改善办公条件及对审计人员的奖励等费用开支。

第四章审计工作程序

第十四条审计应当根据学校总体工作安排及上级主管部门内审机构的部署，拟定审计工作计划，报经主管审计工作的校领导批准后组织实施。

第十五条审计处根据审计工作计划确定审计事项及审计人员，并明确项目负责人。

第十六条审计事项实施前，应向被审单位或被审人员送达审计通知书；被审计单位或人员接到审计通知书，应配合审计处认真做好审前准备，提供所需的资料和必要的工作条件。

第十七条在审计过程中，审计人员要认真做好审计记录，填写工作底稿并取得有关的证明材料。

第十八条审计终结，审计人员提出审计报告，并征求被审计单位或个人的意见。被审计单位或个人在接到审计报告之日起十日内将书面意见送达审计部门，逾期视为无异议。

第十九条审计处审定审计报告，对审计事项作出评价，出具审计意见书，对需要依法处理的还应作出审计决定，出具审计决定书。

第二十条审计处将审计报告、审计意见书和审计决定书一并报学校主管审计工作的负责人审批，该负责人一般应在十日内批复，并责成审计处具体办理和监督执行。经批准的审计报告、审计意见书或审计决定书应及时送达被审单位（或个人）及有关单位，被审单位和有关单位必须执行。

第二十一条审计处对重大审计事项进行后续审计，检查审计决定或审计意见的执行情况和结果。

第二十二条审计结束后，清理材料，建立档案，并按规定进行管理。

第五章法律责任

第二十三条违反本规定，有下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，审计处可以提出批评教育、组织处理、纪律处分或经济处罚等建议，报请学校领导或移交纪检、监察和其他相关部门处理：

1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料及证明材料的；

2、转移、隐匿、篡改、销毁有关文件和会计资料的；

3、转移、隐匿违法所得财产的；

4、弄虚作假、隐瞒事实真相的；

5、阻扰审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

6、拒不执行审计决定和审计意见书的；

7、报复陷害审计人员和检举人的。

上列各款所列行为构成犯罪的，提请司法部门处理。

第二十四条审计处和审计人员违反本规定，有下列行为之

内部审计工作管理制度

内部审计工作管理制度 1 总则 2内部审计组织机构 3内部审计机构的职权 4内部审计工作的范畴 5内部审计人员 6内部审计工作的程序 7附则附件：审计文书格式

1 总则 1.1为适应新奥集团经营治理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，结合集团的具体情形,制定本工作治理制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司公布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为依照，客观、公平地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评判经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效

益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。 2 内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直截了当同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：

2017年小学学校工作计划

2017年光头小学学校工作计划转眼间我们又迎来了新学年的学校工作。为使学校工作有条不紊、按班地进行，使学校工作出水平、出特色、出质量。为实现这一目标，制定本年度工作计划是根本保证。一、德育工作德育乃教育工作之本，需把它摆在首位来抓。工作中应坚持育人为主的目标，遵循育人规则，用科学发展观来指导该项工作，把握好育人方向，培养学生的健全人格。 1.目标明确，责任到人。本学年里，学校要把育人职责落实到每位教师，使班主任教师明确自己的职责。同时，科任教师也要积极配合、通力协助班主任教师做好班级管理工作。 2.把德育教育贯穿于各科教学之中。课堂是育人的阵地，教学是育人的载体，教师在教学中要充分挖掘其思想素材，找准切入点进行德育教育的贯彻，从而达到育人的目的。 3．贯彻执行好《小学生手则》及《中小学生日常行为规范》,把它作为学生行为的指南。本学年里,要把贯彻执行好《手册》及《规范》作为德育工作的一个主要内容抓。特别是利用每周一节的班会课,让学生逐条理解、明确要求,以便更好的规范学生行为,养成良好的学习习惯。另外，我们要利用每周一及周五的升降国旗仪式，对学生进行全面的思想教育，对表现较好的学生给

强对该项工作的管理，制定确实可行的教研计划，明确目标任务，出台措施，定期或不定期地展开好教学研究工作。争取在本学年末，我校的教学质量有明显的提高。三、安全工作学校安全工作应常抓不懈，做到时时讲、天天讲、月月讲、年年讲，使师生对安全工作达到耳熟能详，树立安全意识，确保安全工作无小事。同时，要教给学生一些安全自救知识，学会自我保护。学校应定期组织安全工作大检查活动，发现问题及时处理，做到把隐患消灭于萌芽状态。学校要建立健全安全应急预案，安全管理制度，层层落实责任，责任到人，并与教师.家长签定责任书。四、校园文化建设本学年里，在去年的基础上更加做好校园文化建设工作，坚持学校广播每天都播放的做法，构造一种和谐、团结、文明的氛围，坚持每周周五的总结周会，会上对周内好人好事做全校通告。用此鼓励先进，鞭策后进，营造一个良好的育人环境。五、体卫艺工作在本学年里，除了抓好以上工作外，应做好体卫工作。这是实施素质教育的要求。因此，必须做好这方面的工作，促进学生全面发展。要坚持每年开展一次体卫艺的活动，要让学生在活动中发挥特长、发挥技能，培养学生的兴趣爱好，丰富学生的知识，

学院内部审计工作规定

学院内部审计工作规定第一条为了加强学校内部审计工作，保障学校改革和发展的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》和《教育系统内部审计工作规定》（原国家教委第24号令），制定本规定。第二条学校内部审计是我国审计体系的组成部分，是对学校和学校所属单位财务收支及其有关经济活动的真实、合法和效益依法实施内部监督的活动。学校内部审计工作为学校的改革和发展服务，对学校强化内部管理，遵守国家财经法规，加强廉政建设，维护自身合法权益，提高资金使用效益，将起到促进的作用。第三条学校设立审计处，在主管领导的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本校的规章制度，对学校和学校所属单位的财务收支及其有关经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。审计处同时接受国家审计机关和上级审计机构的指导和监督。第四条为适应学校内部管理，保证审计工作的顺利进行，学校审计

处应配备专业知识和业务能力较强的人员，形成专业、知识、年龄结构合理的审计队伍，而且保持相对稳定。也可根据需要聘请兼职审计员或特约审计员。第五条审计人员要恪守审计职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。第六条审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第七条审计人员依法独立行使审计监督权，受国家法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。第八条审计人员的专业技术职务，按国家的有关规定予以评聘。第九条学校审计处对学校和学校所属单位的下列事项进行审计：（一）财务计划或单位预算的执行和决算；（二）预算内外各项资金的管理和使用；（三）与财务收支有关的经济活动；

《审计署关于内部审计工作的规定》知识竞赛试题

《审计署关于内部审计工作的规定》知识竞赛试题一、单项选择题（共20题，每题2分）* 1. 《审计署关于内部审计工作的规定》开始施行的时间是：* A. 2018年1月12日 B. 2018年3月1日 C. 2018年5月1日 D. 2018年5月12日 2. 《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的职能定位是：* A. 监督和评价 B. 监督、评价和建议 C. 监督和建议 D. 评价和建议 3. 《审计署关于内部审计工作的规定》中，内部审计的目的是：* A. 促进单位完善治理、实现目标 B. 保障全体职工利益 C. 为社会审计组织提供服务 D. 保护内部审计部门的利益 4. 内部审计机构和人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到：* A. 独立客观公开保密 B. 独立客观廉洁胜任 C. 独立客观公正保密 D. 诚信客观胜任保密 5. 国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构的直接领导，应当是：* A. 总经理 B. 党组织、主要负责人 C. 财务总监 D. 监事会 6. 下列关于国有企业建立总审计师制度的说法，正确的是：* A. 国有企业可以根据需要，配备总审计师。 B. 国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。 C. 国有企业总审计师直接领导内部审计工作。 D. 国有企业总审计师协助党组织、总经理或纪检负责人管理内部审计工作。 7. 根据《审计署关于内部审计工作的规定》，除涉密事项外，内部审计机构可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，下面对采用的审计结果负责的说法正确的是：* A. 内部审计机构所在单位应当对采用的审计结果负责 B. 内部审计机构应当对采用的审计结果负责 C. 提供审计服务的机构应当对采用的审计结果负责 D. 被审计单位应当对采用的审计结果负责 8. 首次明确规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”的是：* A.1994年发布的《中华人民共和国审计法》 B. 2003年发布的《审计署关于内部审计工作的规定》

内部审计工作流程

内部审计工作流程一、一般项目审计工作流程图

二、结算/部门审计工作流程图

三、工作要点说明（一）审计立项审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括公司下属的各分子公司，各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计立项需报分管领导审批通过后方可实施，立项依据包括但不限于以下三个方面： 1、审计部通过对公司的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施； 2、由公司董事长、董事会（审计委员会）下达的计划外的专项审计任务； 3、由被审计单位提出审计要求，经批准实施审计业务。（二）审计准备 1、确定具体项目审计工作目标与范围。审计的范围、内容包括但不限于：（1）公司内部控制系统的恰当性、有效性，通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等（2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性，具体内容包括货币资金审计、债权债务审计、成本费用审计、个人借款专项审计、固定资产审计、存货审计、财务报表审计等（3）经营活动的效率和效果（4）对经营过程中遵守相关法规、政策、流程、计划、预算、决算、程序、合同协议等遵循、执行情况（5）专项审计

2、收集、研究审计对象的背景资料（1）被审计单位的性质、规模、经营范围、股权结构和资产负债等基本概况（2）组织架构、人员编制、业务构成等资料（3）财务报表、预算资料、银行账户及其他有关的财务资料（4）与审计事项有关的内部控制制度、业务流程和职责分工（5）公司章程、重要经济合同、协议、会议纪要等日常运营资料和有关的政策法规等（6）以前接受审计情况（7）当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项资料、预算资料、合同及相关责任人资料等 3、确定项目审计人员不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，应根据实际业务的需要，安排适当的审计人员，成立审计小组，指定审计项目负责人，初步确定审计时间，并对审计工作进行具体的安排。（三）编写审计方案审计项目实施前，一般应编制审计方案。审计组应根据审计项目的要求和被审计单位具体情况，确定审计目标和审计重点，编制审计方案。在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。特殊情况，可直接开展审计工作。审计方案是对从审前调查、组成审计组到出具审计报告整个过程中基本工作内容的综合规划，在发出审计通知书之前召开审计小组会议讨论通过审计方案，并应由审计部负责人审核批准；实施联合审计的，各模块的审计内容由相应的协

局内部审计工作制度

局内部审计工作制度局内部审计工作制度局内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，提高管理水平，保障国有资产保值增值,根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规,结合本局的工作实际情况，制定本规定。第二条本局内部审计机构或人员在本单位主要负责人或权力机构的领导下，依照国家法律、法规和政策以及内部规章制度，独立监督和评价本局及局属各单位财务收支，经济活动的真实性、合法性、效益状况，对本单位主要负责人或权力机构负责并报告工作。第二章机构及人员第三条设立局审计部门，局属各单位应设立内部审计机构或专（兼）职内部审计人员。第四条内部审计人员应当具有高度责任心和敬业精神，具备财经类大专以上学历或经济、财会、审计中级以上专业技术任职资格，熟悉本行业的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。第五条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第六条内部审计机构负责人或专（兼）职审计人员在没有违法、失职或不符合任职条件的情况下，不得任意撤换。第七条内部审计人员依法独立行使审计监督权，受法律保护，单位主要负责人应当保护内部审计人员依法履行其职责，任何单位和个人不得打击、报复。第三章职责和权限第八条内部审计机构依法组织对本局及局属各单位下列事项进行内审监督：（一）制定适合本局内部监督管理要求的各种常规性内审、专项内审和绩效内审制度和办法（二）财务收支及有关经济活动、经济效益，资产运行状况及质量；（三）建设项目的预（概）算、决算（具体规定另行制定）；（四）本局内设机构和局属各单位领导人离任及任期经济责任情况；（五）投资效益情况；（六）内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理；（七）协调与外部审计、社会审计之间的关系，并配合其工作。加强同监事部门及纪检监察部门的工作联系，互通有关情况和资料，必要时协同开展工作；（八）上级主管部门或本单位主要负责人交办的审计事项。第九条内部审计机构根据需要，经本单位主要负责人批准，可以将有关审计事项委托社会中介机构进行审计。第十条内部审计机构的主要权限：（一）要求被审计单位按时报送各项财务收支计划、预算、决算、会计报表及相关文件、资料等；（二）参加本局及局属各单位有关会议，召开与审计事项有关的

小学学校工作计划2020

( 工作计划 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改小学学校工作计划2020 Primary school work plan 2020

小学学校工作计划2020 【篇一】指导思想：以xx理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，以国家、省《中长期教育改革与发展规划纲要（201x～202x）》和荫营联校201x年工作计划为指导，以教学为中心；以培养学生良好习惯为目的；以深入抓好学校常规管理为切入点；向教师素质要质量、向管理要质量、向学生良好习惯要质量。主题词：精细化管理年关键词：规范优质深化务实主要指标：

——教育教学质量保持全区 ——以“读书写字”为特色的校园文化建设取得阶段性成果 ——全年安全实现“0”事故重点工作与措施：一、校舍及文化建设目标：完善上白泉幼儿园新建工程，做好后续工作，确保投入使用；抢抓机遇、攻坚克难，在创建平安文明校园的基础上，按照联校指针实施“五个”校园（即健康校园、数字校园、美丽校园、文化校园、创新校园）创建工程，实施全面育人，争取一年一度的区教育督导评估先进集体。具体措施： 1.齐抓共管共创平安文明校园 “学校安全重于泰山”，安全文明、稳定和谐的校园环境是学校各项工作顺利开展的前提条件，也是学校持续发展的基础。为此，我校将持之以恒地走好五大步，以创建平安文明校园，保持“阳泉市平安文明校园”的称号。一是加强领导，建设安络，成立由校长为组长，全体教师为组员，校长具体抓，学校政教处、教导处、总务处具体分工负责组织

企业内部审计工作规定

企业内部审计工作规定 □总则 (一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。 (二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理,提高经济效益。 (三）内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督,独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作,在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。 □内部审计的任务１．主要任务有：（１）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。（２)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算,信贷计划,外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 (3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。 (４)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 (５）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。（6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 (7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产,严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。 (８)贯彻执行有关审计法规,制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。 2．办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。 3.对公司的下列项目审计部必须会签（不包括子公司）： (１)基建项目； (２)经济合同,包括采购合同；（３)公司的年度会计报表。４．审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。 □职权 1.主要职权 (1)根据内部审计工作的需要,被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。 (２)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。（３）参与有关的会议。 (4)索取有关的证明材料。 (5）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。 (6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。 (7)监督被审计单位严格执行审计决定。

审计工作制度

一、企业审计工作制度 □ 总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。 □ 任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。第四条审计工作的范围： (一)厂部及各单位的方针目标的可行性； (二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性； (三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性； (四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况； (五)固定资产报废的合理性； (六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法； (七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性； (八)确定离任或改任的经济责任情况； (九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况； (十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。

□ 机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。 □ 职权第十条审计工作的主要职权： (一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料； (二)有权参加有关的会计； (三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料； (四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见； (五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；

内部审计工作计划

深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、2011年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部

控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

2020年小学学校工作计划

2020年小学学校工作计划一、切实提高对学校安全工作重要性的认识学校安全工作事关师生的生命安全，关系到千万个家庭的幸福，关系到青少年的健康成长，关系到社会的和谐稳定。全校教师要从贯彻以人为本的科学发展观和构建和谐社会的高度，本着对人民利益高度负责的精神，充分认识学校安全工作的重要性，要牢固树立“珍爱生命、安全第一，责任重于泰山”的思想，以构建“和谐校园”为目标，扎实开展“平安校园”创建活动，确保师生和校园安全。二、全面落实学校安全工作责任制学校已与班主任签订了《小学生安全工作责任书》，明确了班主任为学校安全工作第一责任人和学校安全工作的责任和要求班主任与家长等逐级签订学校安全工作管理目标责任书，明确学校安全工作的职责和要求，每学年进行安全工作专项考核，并将履行安全工作职责的情况列入教职工年度考核范围，使学校各项安全制度、安全措施落到实处。三、贯彻完善学校安全管理制度学校要根据上级的安全文件精神，结合学校实际，进一步完善学校安全工作各项规章制度和安全应急预案，同时将安全工作各项规章制度落到实处。定期召开安全工作分析会，严格校门进出登记制度，坚持和完善安全事故的报告制度，发生师生伤亡事故，以及关系到社会稳定、青少年身心健康的重大事故，必须在第一时间内逐级上报区教体局。四、扎实开展“平安校园”创建活动以构建和谐校园为目标，继续扎实开展“平安校园”创建活动，努力消除各种安全隐患。

1、检查校舍和教育教学设备。学校要严格执行安全工作检查制度，做到定期、不定期对校舍、教室和校园周边情况进行检查，特别是梅雨、台风季节，发现隐患及时排除。检查要有记录，排除隐患要有 “台帐”。切实加强校产安全管理，贵重物品和设施要加强人防、物防和技防，加强校园网、学校特种设备的维护和安全管理。 2、切实加强安全教育和安全防范。全体教师要充分利用上的教育资源，加强对师生的安全知识教育，提高师生的安全防范和自救能力。继续加强对学生交通安全法规教育，教育学生自觉遵守交通规章，严禁周岁以下学生骑自行车，严禁学生乘坐无证无牌车，在学生中开展“拒超载”、“文明乘车”等教育。在学生中扎实开展防溺水、防触电、防煤气中毒、防意外事故等教育，使学生熟悉相关安全知识，掌握救护的基本知识和技能。加强师生自救自护基础知识教育和学生日常行为习惯养成教育，做好紧急疏散安全演练。 3、加强消防安全和消防演练工作。重视学校校舍消防安全，尤其是用电线路等人群集聚地和火源地的消防安全，要加强火源、通道、消防设施等方面的检查，发现问题，立即整改。对易燃、易爆、剧毒药品要按规定严格管理，禁止学生携带烟花、爆竹等易燃、易爆物品进校，同时，加强防火安全教育，进行消防安全演练，使学生掌握消防安全知识和基本技能。一旦发现火警，立即向有关部门报告，严禁组织中小学生参加火灾扑救。 4、严格学生集体外出活动的管理。组织学生集体外出活动，要制订切实可行的安全防范措施和应急预案，确定安全责任人。外出活动坚持安全、就近、徒步的原则，同时加强各个环节的安全教育，务必做到层层落实，责任到人。 5、食品卫生，防疫把关。学校严格执行《传染病防治法》、《食品卫生法》等有关法律和规章制度，切实加强食品卫生，卫生防疫的管理，对进入学校的食品进行严格控制。建立供应索证、定期检查制度。学校要积极开展食品

内部审计实施计划方案

内部审计实施方案 >方案一：内部审计实施方案为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。一、指导思想和工作目标坚持以"三个代表"重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持"依法依规、实事求是、客观公正、规范行为"的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。二、审计对象与范围（一）审计对象全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。（二）审计的范围 1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况； 2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、

教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。三、审计内容和重点教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：（一）学校收费情况 1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收"择校生"是否执行了"三限"政策，高中"择校生"比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动（二）中小学公用经费的管理使用情况

内部审计年终工作总结三篇

内部审计年终工作总结三篇篇一回顾20XX年的工作，对照医院的各项制度，能尽心尽力做好各项工作，较好地履行了自己的职责。现将主要情况小结如下：一、具体工作 1、参与制定并完善了一系列SOP流程。 2、参与制定“20XX年度审计工作计划”，并参与科室开展的“内审部20XX年工作计划讨论”。通过参与该计划的制定与讨论，让我更加了解了科室对于内审员的定位及期望，同时明白现阶段的工作重心应是“逐步完善”。该计划的最终确定，为今后的工作指明了方向。通过上述工作的开展，使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了科室的操作流程。二、工作体会 1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合医院实际情况，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为医院的发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同分管领导及上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的重视和大力支持。医院领导对内审工作倍加关注，对内审的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。总之，经过20XX年的工作磨练，我对科室已经有了一定层面的了解，为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是，随着内审制定的逐渐完善，以后的工作将面临许多新的问题：相关人员未能很好地理解我们的内审工作、内审工作需进一步深入、内审项目需更加具有针对性，内审方法需进一步改进，力度需进一步加强等。面对种种挑战，在以后的工作中，我将在二甲办领导下及与科室同志的合作中，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，联系检验科的实际情况，并结合医院对内审工作的要求，努力工作再上新台阶！篇二我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计

街道内部审计工作制度

姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 街道内部审计工作制度

街道内部审计工作制度第一条为进一步规范本街道内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《县人民政府办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》等法律法规，制定本制度。第二条街道内部审计机构的工作职责是：对本单位预算内外资金的管理和使用进行审计监督；对全资国有、国资参（控）股企业和享受政府专项扶持政策的企业进行审计监督；对本区域内村（居）及民营企业进行指导服务和审计监督；对本区域内其他需要审计的事项进行审计指导服务监督。第三条街道建立内部审计工作领导小组，下设审计办公室，具体开展内部审计工作。办公室成员由街道经发办、城建办、财政办等人员组成。第四条审计办公室在街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组的领导下，依照国家法律、法规开展内部审计工作，对街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组负责。审计办公室应当遵守内部审计准则、规定，按照规定的职权、程序，行使审计监督职能。第五条街道内部审计工作领导小组负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，解决内部审计工作中存在的问题，并督促有关部门、单位落实审计意见，保障审计办公室和内部审计人员依法履行职责。第六条审计办公室人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术第 2 页共 11 页

等相关专业知识和业务能力，并实行岗位资格管理制度和后续教育制度。第七条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到客观公正，实事求是，廉洁奉公。内部审计人员应当保持独立性和客观性，对执行职务中知悉的国家机密和被审计单位的商业机密，负有保密的义务，对所办理的审计事项或被审计单位和直接利害关系的，应当回避。第八条审计办公室履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，并予以保证。第九条内部审计人员依法履行审计职责受法律保护，任何单位和个人不得拒绝或阻碍审计工作，不得打击报复内审人员。内部审计队伍应当保持相对稳定。第十条审计办公室应当依法或按照街道内部审计工作领导小组的要求，履行下列审计职责：（一）负责街道内部审计制度的建立和实施；（二）负责起草和实施内部审计工作计划、工作报告、审计报告和有关内部审计规章制度等；（三）负责内部审计工作质量；（四）审查本单位及被审计单位的内部控制制度；（五）向街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组及时报告内部审计工作进度、质量及发现的重大问题；第 3 页共 11 页

小学学校工作计划(最新篇)

小学学校工作计划小学学校工作计划更多资讯敬请收藏。小学学校工作计划一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，认真贯彻落实《教体局关于进一步加强学校管理工作的意见》和《盐池县中小学教学工作常规管理规程》的精神，全面落实科学发展观，坚持正确的办学方向，进一步加强素质教育，坚持以德育为首、教学为中心的原则，紧紧围绕提高学校教育教学质量这一主题，狠抓常规管理，推进课程改革，加强教育科研，全面推进素质教育，坚持教学育人、服务育人、管理育人，与时俱进，进一步提高管理水平和教育质量，积极推进我校教育教学工作健康发展，创建内外和谐的校园氛围，努力推动学校各项工作再上新台阶，大力促进教育创强工作。二、工作目标 1、以人为本，德育为先，均衡发展，深化行为规范教育。 2、以科研为先导，加强师资队伍建设，全力建设学习型、创新型、研究型师资队伍。 3、狠抓教学常规管理，努力提高教学质量。 4、积极推进新课程改革，为课程改革的全面实施打下坚实的基础。 5、加强校园文化建设，构建良好的教育教学氛围。 6、完善教学设施，优化后勤管理。

7、加强学校安全管理，提高学校安全管理水平。 8、努力做好教育强县迎验工作。三、主要工作及措施德育工作 1、深入贯彻落实《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》，牢固树立“育人为本、德育为先”观念，把德育工作放在各项工作的首要位置，整合学校一切德育力量，努力实现全员育人、全程育人、全面育人。 2、加强德育队伍建设。努力培养一支德育工作队伍尤其是班主任队伍，加强教师的行为规范教育，做到榜样示范。班主任队伍建设要有创新，对班主任日常工作的考评要更具体有效，真正起到表彰先进、激励大家的作用。每个班主任平时必须认真学习班级管理理论，积极探索创建优秀班集体的有效途径，期末写出一篇有一定质量的关于班级管理方面的专题或论文。 3、充分发挥班集体、大队部的作用。进一步建立和完善学生自我教育、自我管理、自我评估的机制。进一步发挥家长学校的作用，整合学校、社会、家庭等各方面力量，做到学校、家庭、社会齐抓共管，形成德育工作网络。各班主任必须经常与学生家长保持联系，本学期各年级组组织召开一次家长会。挖掘家长的潜力：继续办好家长学校，挖掘家长中蕴涵的巨大教育力量，使其在校园中发挥更为积极的作用。寻求确定各年级学生的实践基地：

南京审计学院内部审计工作守则

南京审计学院内部审计工作守则第一章总则第一条根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》和教育部2004年17号令颁布的《教育系统内部审计工作规定》,并结合学院的具体情况制定本守则。第二条制定本守则,有利于促进学院遵守国家财经法规, 规范内部管理,加强廉政建设,维护学院合法权益,防范风险, 提高教育资金使用效益。第三条审计处在院长的领导下,依照国家法律、法规和政策,以及上级主管部门和学院的规童制度,独立开展内部审计工作,对学院所属单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性情况进行独立监督、评价。内部审计工作对院长负责,并向院长及分管院领导报告工作,同时接受国家审计机关和省教育厅审计处的业务指导和检直。第四条学院院长领导内部审计工作的主要职责: (-)建立健全内部审计机构,完善内部审计规童制度； (-)定期研究、部署和检直审计工作，听取审计处的工作汇报,及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计建议的执行； (三)支持审计处和审计人员依法履行职责,并提供经费保障和工作条件; （四）对成绩显著的审计人员进行表彰和奖励;

（五）加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。第二章内部审计机构与审计人员第五条审计处应按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则设置,负责本院的内部审计工作。第六条学院应当保证审计工作所必需的专职人员编制的落实,配备具有内部审计岗位资格的审计人员。学院可以根据工作需要,聘请特约审计人员和兼职审计人员。第七条审计处的撤并和审计处负责人的任免或调动,应事先征求省教育厅审计处的意见。第八条审计处在审计过程中应当严格执行内部审计制度, 保证审计业务质量,提高工作效率。第九条审计人员办理审计事项时,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。审计人员办理审计事项『与被审计单位或审计事项有利害关系的,应当回避。第十条审计人员依法履行职责,受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。第十一条审计人员应当按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育。

关于内部审计工作的规定(试行)[2018]53号.doc

关于内部审计工作的规定（试行）[2018]53号 1-绵阳燃气集团[2018年第53号]绵阳燃气集团公司内部审计规定(试行)第一章总则第一条为适应集团公司组织结构的变化，加强集团公司各部门控制、支行、子公司财务收支、生产经营活动、内部环节，加强财经纪律，推进廉政建设，根据国家审计署2018年1月12日修订发布的《内部审计规定》，对绵阳燃气集团公司2016年[68号文件进行了修订和完善。第二条集团公司审计部在集团公司党委董事会的领导下开展工作、。 -2-第三条集团公司审计部严格遵守国家审计署《内部审计工作条例》和内部审计职业标准，做到独立性、客观性、公平性、保密性。其机构和人员不得参与可能影响独立性、客观履行审计职责的工作。集团公司的所有单位和个人应积极配合，不得干涉、干涉。第四条经集团公司批准，集团审计部可以根据内部审计工作的需要，委托社会中介机构对审计事项进行审计。第二章内部审计的职责和内容第五条集团审计部应加强与集团公司相关职能部门的合作，维护集团公司正常的生产经营秩序，收集各部门生产经营环节的数据。第六条集团审计部应履行以下职责:(1)对集团各部门及其下属子公司执行国家重大政策措施的情况进行审计。 (2)审核集团合法性得分、子公司财务收支、经营成果及相关经济活动、合规性、真实性。 (3)根据集团公司的相关规定，工程造价、预算、外包工程

计价审核和价格执行审核。 (4)审核和评估本集团各部门和子公司相关内部控制体系的健全性、有效性和实施情况。 (5)集团得分、3米的子公司领导干部经济责任绩效考核。 (6)集团成员安排的其他审计工作、董事会。第七条集团公司审计部根据集团公司年度工作方针、重点工作任务、重点工程项目等，编制集团公司年度审计工作计划。，包括:审核范围、审核对象、审核内容、审核方法、审核时间、参与部门等。第八条集团公司年度审计工作计划经集团公司批准后，应分步实施。第九条集团公司可以根据工作需要临时安排审计任务。第十条集团审计部应与集团公司相关职能部门共同实施信息共享、成果共享、整改责任，并按照绵阳燃气集团2017年[21号文件要求做好档案审计工作。第三章审计方法第十一条根据集团公司的实际情况，审计方法具体分为: (一)直接审计:审计部门对被审计事项直接进行的审计检查。(2)联合审计:由审计部牵头，与集团公司相关职能部门组成审计工作组，对审查事项进行审计。(3)委托审计:根据工作需要，当内部审计人员不足或项目审计数量超过规定限额时，审计部门应报集团公司批准，并从集团公司的中介机构库中选择一家中介机构进行审计。-4-第四章审计工作流程第十二条在实施审计工作前，集团审计部应提前三天向被审计单位及集团内配合和参与审计工作的相关部门发出审计通知。对于特殊审计事项，审计通知可以在审计期间送达。受

某集团公司内部审计工作计划及要点

2007年内部审计工作要点 2007年，公司内部审计工作将继续按照国资委、监事会和国家审计署的要求，在集团公司党组的领导下，探索推进SOX法案遵循工作的常态化机制，以风险为导向，完善公司风险管理和内部控制体系，服务于公司“新跨越战略”重要举措的落实和公司“软实力”的提升；充分发挥内部审计监督作用，除弊兴利；创新审计技术和领域，建立健全内部审计规章制度体系，探索完善内部审计管理体系，强化双重管理机制，加强内审团队建设；加强内部沟通，推动良好审计文化的形成，营造良好工作氛围；加强外部交流，扩大内部审计影响。围绕“增值、创新、和谐”，打造“世界一流内审”。 1、巩固法案遵循成果，建立常态内控机制巩固2006年SOX遵循项目成果，将法案遵循工作向常态化转变。逐步将内控手册的维护、内部控制的测试工作与企业的日常经营管理活动相融合，形成常规化、制度化、规范化的常态工作机制，逐步使内部控制成为业务流程的一个有机部分并得到持续有效的执行。将原有开展的“十四个核心业务流程和管理机制”的风险及运营审计工作与SOX法案遵循测试工作、总部的独立测试与各子公司的自我测试工作有机结合，统筹安排，节约审计资源，提高工作效率。对于内部控制缺陷加大修补和执行的监督力度。继续完成相关业务流程和管理机制的审计，并对发现的问题进行跟踪落实，确保相关问题得到有效整改。按照SOX法案要求强化执行力，从细节着手，持续提高公司经营管理水平，增强公司的“软实力”，提升企业价值。 2．完善风险管理体系，健全风险评估机制认真贯彻国资委下发的《中央企业全面风险管理指引》，围绕公司总体经营目标和外部监管要求，进一步完善公司风险管理体系，健全风险评估机制。编制企业风险评估问卷并组织实施风险评估，根据风险评估结果制定公司的风险管理策略；依据公司风险管理解决方案，制定审计计划并实施审计，监督风险应对措施的落实，降低公司经营管理风险。

内部审计制度

内部审计制度第一章总则第一条为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。第二条内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。第三条公司实施内部审计制度，以促使各职能部门和生产车间加强内部管理，遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。第二章内部审计工作机构和人员第四条公司企管部下设审计主管，在企管部经理的领导下进行审计监督，开展内部审计工作，必要时可直接向总经理汇报工作。第五条企管部要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。第六条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。第七条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。第八条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。第九条内部审计人员应根据公司年度审计计划开展审计业务。第三章审计对象和审计范围第十条公司各部门以及相关的经济责任人均为被审对象。被审对象应按审计工作要求，提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。第十一条内部审计的审计范围为：（一）财务收支审计 1.对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。

2.审计资产管理情况，核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。 3.审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。 4.审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。（二）投资及筹资审计 1.对公司的基本建设投资、重大的设备更新等项目的工程成本及投资进行审计监督。 2.审查公司长期、短期的对外投资以及并购等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性，有无违反公司投资管理的有关政策规定。（三）内部控制审计，即依照法律、法规和科学管理的原则，对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查，确保公司内部控制制度的合理设计和严格执行。 1.审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。 2.对各部门的成本费用核算和财务收支计划，信贷计划、关联协议及各项经济合同的签订、执行情况进行审计监督。 3.审计股东权益及股利分配，核实公司的净资产，查明公司股利分配，以及股本和各项公积金的增、减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律、法规和公司章程的事项。（四）进行经济效益审计，审查分析各种资金的占用和周转情况以及各种经费的使用效益。（五）开展各种专项审计 1.对公司各部门进行经济责任审计，包括审计各下属单位签订的承包经营合同，承包财务指标的完成情况及年度奖惩的兑现，审计公司各级领导离任前的未了经济责任。 2.对严重侵占公司财产，严重浪费及其他违反国家和公司经济制度规定的行为，进行专项审计。